Принципи підготовки фінансової звітності

№ п/п

Зміст операції

Д-т

К-т

Сума, грн..

1.

Внесення до статутного квпіталу засновником: 
а) пан Шаврін-виробничі матеріали; 
б) авто. Директора 
в) підприємство «Альфа»-приміщення 
г)пан Колосов –грошові кошти на поточний рахунок

 
 
311 
 
311 
 
 
311

 
 
46Шаврін 
 
46«Альфа» 
 
 
46 Колосов

 
 
60363,00 
 
30636,00 
 
 
60363,00

2.

З розрахункового рахунку погашені зобов’язання,щодо формування статутного фонду засновниками: 
а) пан Шаврін-виробничі матеріали; 
б) авто. Директора 
в) підприємство «Альфа»-приміщення 
г)пан Колосов –грошові кошти на поточний рахунок

 
 
 
 
 
46Шаврін 
 
46АВТО 
 
46»Альфа» 
46Колосов

 
 
 
 
 
311 
 
311 
 
311 
311

60363,00 
 
30363,00 
 
60363,00 
30363,00

3.

Підприємство отримало короткостроковий кредит

311

601

45363,00

4.

Оприбуткована від постачальників: 
а) паливо 
б) обладнання цеху

 
 
203 
201

 
 
631 
631

 
 
2363,00 
20363,00

5.

Отримані послуги сторонніх організацій: 
а) монтаж обл. цеху 
б)будівельні послуги

 
 
23обладнаання 
23б/посл

 
 
631 
631

 
 
5363,00 
1463,00

6.

На виробництво передано матеріали:

201

631

40363,00

7.

Нарахована з/плата робітникам цеху

92з/пл

661

5363,00

8.

Здійснено відрахування на зарплату в фонди соц..страхування (37%)

661

651

1984,31

9.

Нарахована амортизація обладнання цеху.

91 обл/цеху

131

780,00

10.

Оприбутковано на склад готова продукція

201

631

47630,00

11.

Реалізована готова продукція зі складу

301

201

82363,00

12.

Нарахована з/плата  
а)заступнику директора; 
б)начальнику відділу маркетинга;

 
92 з/пл 
92 з/пл

 
661 
661

 
8363,00 
5363,00

13.

Здійснено відрахування на зарплату в фонди соц..страхування (37%)

661

651

5129,31

14.

Нарахована амортизація автомобіля директора

91авто

131

613,00

15.

В кассу надійшли грошові кошти з поточного рахунку

301

311

35363,00

16.

Виплатили з/пл.: 
а)заступнику директора: 
б)начальнику відділу маркетинга: 
в)робітникам цеху:

 
661

661

601

 
301

301

301

 
8363,00 
 
5363,00 
5363,00

17.

Нарахована амортизація приміщення

23приміщення

131

1363,00

18.

 Внесені кошти на рах. засновником на авто директора.

311

46шаврін

30363,00

           311

46шаврін

46колосов

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

С.н.п.-

С.н.п.-

С.н.п

1.60363,00

60363,00

1.60363,00

60363,00

60363,00

60363,00

2.30363,00

30363,00

60363,00

60363,00

60363,00

60363,00

3.60363,00

60363,00

С.н.к.-

С.н.к.-

4.45363,00

30363,00

5.30363,00

35363,00

46«Альфа»

           203

226815,00

216815,00

С.н.п.-

С.н.п.

С.10000

1.3036300

30363,00

1.2363,00

30363,00

30363,00

2363,00

0

            601

С.н.к.-

С.2363,00

С.н.п.-

1.45363,00

0

45363,00

С.45363,00

           201

            631

            92 з/пл..

С.н.п.-

С.н.п.

С.н.п.

1.20363,00

40363,00

1.2363,00

1.5363,00

19089 списание

2.47630,00

2.40363,00

2.8363.00

67993,00

40363,00

3.5363,00

3.5363.00

С.27630,00

4.1463,00

19089,00

19089,00

5.47630,00

С.0

   23 прим.

6.40363,00

С.н.п.-

0

           661

1.1363,00

С.91622,00

С.н.п.-

1363,00

0

1.1984,31

5363.00

С. 1363,00

   23 б/пос.

2.5129.31

8363.00

С.н.п.-

3.5363,00

5363.00

   23облад.

1.1463,00

4.8363.00

1984,31

С.н.п.-

1463,00

0

5.5363,00

1.5363,00

С.1463,00

19089,00

24565,31

5363,00

0

С5476,62

С.5363,00

   91 о/цеху

С.н.п.-

            131

            651

1.780,00

780 спис.ф.

С.н.п.-

С.н.п.-

780,00

780,00

1.780.00

1.1984,31

С.-до 0

2.613,00

0

2.5129,31

3.1363,00

С.7113,62

             301

0

2756,00

С.н.п.-

С.2756,00

     91авто

1.35363,00

8363,00

С.н.п.-

2.82363,00

5363,00

1.613,00

613.спис.

5363,00

613,00

613,00

117726,00

19089,00

С.-до 0

С.98637,00

Рахунок

С-до на

початок

С-до за

Зв.період

С-до на

кінець

311

-

-

226815,00

216815,00

10000

-

46шаврін

-

-

60363,00

60363,00

-

-

46колосов

-

-

60363,00

60363,00

-

-

46«Альфа»

-

-

30363,00

30363,00

-

-

203

-

-

2363,00

-

2363,00

-

601

-

-

-

45363,00

-

45363,00

201

-

-

67993,00

40363,00

27630,00

631

-

-

-

117545,00

-

91622,00

92з/пл

-

-

19089,00

19089,00

-

-

23прим.

-

-

1363,00

-

1363,00

-

661

-

-

19089,00

24565,31

-

5476,62

23облад.

-

-

5363,00

-

5363,00

-

651

-

-

-

7113,62

-

7113,62

301

-

-

117726,00

19089,00

98637,00

91авто

-

-

613,00

613,00

-

-

131

-

-

2756,00

-

2756,00

-

91 о/цеху

-

-

1780,00

1780,00

-

-

23 б/пос

-

-

1463,31

-

1463,31

-

Разом:

-

- 

620222,62

620222,62

149575,31

149575,31

Коди

Дата (рік, місяць, число)

01

Підприємство «Лагуна»

за ЄДРПОУ

Територія  _______________________________________________

за КОАТУУ

Організаційно-правова

форма господарювання ____________________________________

за КОПФГ

Орган державного управління  ______________________________

за СПОДУ

Вид економічної діяльності  ________________________________

за КВЕД

Середня кількість працівників¹ _____________________________

Одиниця виміру: тис.грн.

за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку

за міжнародними стандартами фінансової звітності

Форма №1

Код за ДКУД

1801001

Актив

Код

рядка

На початок

звітного періоду

На кінець

звітного періоду

1

2

3

4

І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:

     залишкова вартість

010

     первісна вартість

011

     накопичена амортизація

012

(                  )

(                   )

Незавершені капітальні інвестиції

020

Основні засоби:

     залишкова вартість

030

29993,00

     первісна вартість

031

     знос

032

(                  )

(  2756,00  )

Довгострокові біологічні активи

     справедлива (первісна) вартість

035

     первісна вартість

036

     накопичена амортизація

037

(                  )

(                   )

Довгострокові фінансові інвестиції:

     які обліковуються методом участі  в капіталі інших підприємств

040

     інші фінансові інвестиції

045

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

Відстрочені податкові активи

060

Інші необоротні активи

070

Усього за розділом І

080

ІІ. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

8189,00

Поточні біологічні активи

110

Незавершене будівництво

120

Готова продукція

130

Товари

140

Векселі одержані

150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

     чиста реалізаційна вартість

160

     первісна вартість

161

     резерв сумнівних боргів

162

(                  )

(                   )

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

     з бюджетом

170

     за виданими авансами

180

     з нарахованих доходів

190

     із внутрішніх розрахунків

200

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

Поточні фінансові інвестиції

220

1

2

3

4

Грошові кошти та їх еквіваленти:

     в національній валюті

230

10000,00

     у тому числі в касі

231

98637,00

     в іноземній валюті

240

Інші оборотні активи

250

Усього за розділом ІІ

260

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

149575,31

• Баланс

280

Пасив

Код

рядка

На початок

звітного періоду

На кінець

звітного періоду

1

2

3

4

І. Власний  капітал

Статутний капітал

300

Пайовий капітал

310

Додатковий вкладений капітал

320

Інший додатковий капітал

330

Резервний капітал

340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

Неоплачений капітал

360

(                  )

(                   )

• Вилучений капітал

370

(                  )

(                   )

• Усього за розділом І

380

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

Інші забезпечення

410

Цільове фінансування²

420

• Усього за розділом ІІ

430

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

Довгострокові кредити банків

440

Довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

Інші довгострокові зобов’язання

470

• Усього за розділом ІІІ

480

ІV. Поточні зобов’язання

Короткострокові кредити банків

500

45363,00

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

91622,00

Поточні зобов’язання за розрахунками:

     з одержаних авансів

540

     з бюджетом

550

     з позабюджетних платежів

560

     зі страхування

570

7113,62

     з оплати праці

580

5476,62

     з учасниками

590

     із внутрішніх розрахунків

600

Інші поточні зобов’язання

610

Усього за розділом ІV

620

149575,31

V. Доходи майбутніх періодів

630

• Баланс

640