Анализ наличия трудовых ресурсов и их использование

Предприятие является коммерческой сельскохозяйственной организацией, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, печать.

Место нахождения ОАО «Птицефабрика «Дружба»: 225316, Республика Беларусь, Брестская область, Барановичский район, поселок Жемчужный.

Основными направлениями в деятельности ОАО  «Птицефабрика «Дружба» являются производство мяса цыплят-бройлеров и его реализация на основе развитой структуры магазинов  фирменной торговли.

ОАО «Птицефабрика  «Дружба» предприятие с законченным  циклом производства мяса бройлеров. На птицефабрике имеется: инкубаторий  мощностью инкубации 15 млн. штук яйца в год; 149 птичников для одновременного содержания 2,2 млн. голов бройлеров, 165 тыс. голов кур-несушек племстада, 89 тыс. голов ремонтного молодняка; современный цех убоя птицы производительностью 6000 голов в час, построенный в 2005 году и оснащенный оборудованием  голландской фирмы «Сторк», и  производящий ежедневно в ассортименте грудку, крыло, голень, бедро, филе, окорочок, набор для бульона цыплят-бройлеров  в объеме свыше 30 тонн; цех углубленной  переработки производящий ежедневно  до 20 тонн колбасных изделий; сеть фирменной  торговли – 23 торговых точек, где работает 378 торговых работников. 
      Финансовое состояние ОАО «Птицефабрика «Дружба» и ее устойчивость во многом зависит от оптимальности структуры источников капитала и от оптимальности структуры активов организации, в связи с этим в ОАО «Птицефабрика «Дружба» проводят анализ финансовой устойчивости организации.

Анализ  финансовой устойчивости ОАО «Птицефабрика  «Дружба» представлен в таблице  2.1.

 

Таблица 2.1 - Анализ финансовой устойчивости ОАО «Птицефабрика «Дружба» за 2009-2011 годы

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение
				2010 к 2009	2011 к 2010	2011 к 2009
Капитал и резервы	211251	291348	579270	38760	80097	118857
Долгосрочные обязательства	24389	76165	116536	10397	51776	62173
Краткосрочные обязательства	21948	33239	71244	12124	11291	23415
Внеоборотные активы	157730	242757	490001	30485	85027	115512
Оборотные активы	99858	157995	277049	30796	58137	88933
Валюта баланса	257588	400752	637400	61281	143164	204445
Собственный оборотный капитал(1+2-4)	77910	124756	205805	18672	46846	65518
Заемный капитал	46337	109404	169358	22521	63067	85588
Коэффициент финансовой независимости(1/6)	0,820	0,727	0,909	-0,059	-0,093	-0,152
Коэффициент финансовой зависимости(8/6)	0,180	0,273	0,743	0,059	0,093	0,152
Коэффициент текущей задолженности(3/6)	0,085	0,083	0,111	0,035	-0,002	0,033
Коэффициент покрытия долгов(1/8)	4,559	2,663	3,420	-2,684	-1,896	-4,580
Коэффициент финансового риска(8/1)	0,219	0,376	0,029	0,081	0,157	0,238

Примечания:

1. Источник: Приложения Б за 2009 год

2. Источник: Приложения В за 2010 год

3. Источник: Приложения Г за 2011 год

4. Источник: собственная разработка

На основании  таблицы 2.1 можно сделать вывод, что финансовая независимость в 2011 году по сравнению с 2009 годом снизилась на 0,152%. На это повлияло увеличение капитала и резерва на 118857 млн. руб., увеличения валюты баланса на 204445 млн. руб.  Что касается коэффициента финансовой  зависимости, то увеличение его произошло в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 0,152%. Увеличение коэффициента текущей задолженности произошло в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 0,033%, в 2011 году по сравнению с 2009 годом произошел низкий коэффициент покрытия долгов он снизился на 4,58%. Наибольший финансовый риск произошел в 2011 году по сравнению с 2009 годом он увеличился на 0,238%.

Финансовый  результат ОАО «Птицефабрика  «Дружба» -это важнейший критерий определения эффективности производства.

Источниками информации для проведения анализа  финансовых результатов служат: бухгалтерский  баланс раздел 3 «капитал и резервы», отчет о прибылях и убытках, отчет о финансовых результатах.

Анализ  динамики прибыли представлен в  таблице 2.2.

 

Таблица 2.2- Анализ динамики прибыли за 2009 -2011 годы

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение 2011 г. к 2009 г. в млн. руб.	Темп роста в %, 2011 г. к 2009 г.
Прибыль от реализации продукции	35795	38584	40221	4426	160,83
Прибыль от операционных доходов и  расходов	-233	165	141	374	39,95
Прибыль от внереализационных доходов  и расходов	560	1580	-119	-679	1104,89
Прибыль за отчетный период	36122	40329	95189	59067	164,30

Примечания:

1. Источник: данные Приложения Б за 2009 год

2. Источник: данные Приложения В за 2010 год

3. Источник: данные Приложения Г за 2011 год

На основании  таблицы 2.2 можно сделать вывод о том, что в ОАО «Птицефабрика «Дружба»  прибыль в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 15783 млн. руб. или 64,3 %. На увеличение прибыли повлияло увеличение прибыли от реализации на 14594 млн. руб. или 60,83 %, прибыль от операционных доходов и расходов уменьшилась на 248 млн. руб. или 0,39 раз, прибыль от внереализационных доходов и расходов  увеличилась на 1437 млн. руб. или 11 раз.

Показатели  рентабельности характеризуют эффективность  работы ОАО «Птицефабрика «Дружба» в целом, доходность различных направлений  деятельности, а также окупаемость  затрат. Показатели рентабельности наиболее полно по сравнению с величиной  прибыли отражают окончательный  результат хозяйствования. Анализ рентабельности организации представлен в таблице  2.3. 

Таблица 2.3 - Анализ рентабельности ОАО «Птицефабрика «Дружба» за 2009-2011 годы

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение 2011 г. к 2009 г., млн. руб.	Темп роста 2011 г. к 2009 г., %
Выручка от реализации товаров	256370	311031	567520	311150	150,64
Себестоимость реализованных товаров	193587	239862	422383	228796	149,52
Прибыль от реализации товаров	35795	38584	95189	59394	160,83
Рентабельность продаж(3/1)	0,140	0,124	0,168	0,028	106,90
Рентабельность затрат(3/2)	0,185	0,161	0,225	0,04	108,05

Примечания:

1. Источник: данные Приложения Б за 2009 год

2. Источник: данные Приложения В за 2010 год

3. Источник: данные Приложения Г за 2011 год

4. Источник: собственная разработка

На основании  данной таблицы рентабельность продаж  в 2011 году увеличилась на 6,9% . На увеличение повлияло увеличение прибыли в 2010 году на 14594 млн. руб., а также увеличение выручки от реализации на 104564 млн. руб. Рентабельность затрат увеличилась на 0,012%.  Основным источникам резерва повышения уровня рентабельности продукции является увеличение суммы прибыли от реализации и снижение себестоимости товарной продукции. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                               ГЛАВА 3 
Совершенствование управления трудовыми ресурсами с целью                                                        
             повышения эффективности их использования 
 
      3.1 Анализ динамики состава и структуры трудовых ресурсов 
 
      Анализ состава и структуры трудовых ресурсов ОАО «Птицефабрика «Дружба» проводится по данным за 2009-2011 г.

Прежде всего, необходимо изучить укомплектование  организации необходимыми кадрами  работников соответствующих специальностей и квалификации. Рациональное использование  рабочих кадров является непременным  условием, обеспечивающим бесперебойность  производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и  хозяйственных процессов. 
Структура персонала характеризуется удельным весом:

- каждой  категории работников в общей  численности;

- женщин  и мужчин;

- возрастных  групп работающих;

- работников, имеющих высшее, среднее и начальное  образование, а также получивших  ученые степени и звания;

- рабочих  основного и вспомогательного  производства;

- работников, занятых нормированным и ненормированным  трудом;

- работников  с нормальными, вредными, особо  вредными и тяжелыми условиями  труда. 

Для анализа обеспеченности и эффективности  использования рабочей силы применяется  форма №5 АПК «Отчет по труду «Таблица 3.1.1 – Анализ состава и структуры трудовых ресурсов ОАО «Птицефабрика «Дружба» за 2010-2011гг. 
Таблица 3.1.1 - Оценка обеспеченности организации трудовыми ресурсами, их состав и структура за 2010 -2011 годы

Категория персонала	2010 г.		2011 г.			Отклонение
	чел.	%	чел.		%	чел.	%
1.Промышленно- производственный персонал из него:	1896	61,80	1623	57,90		-273	-3,9
рабочие	1621	85,50	1380	85,03		-241	-0,47
служащие из них:	275	14,50	243	14,97		-32	-0,47
руководители	83	30,18	71	29,22		-12	-0,96
специалисты	192	69,82	172	70,78		-20	0,96
2.Неосновная деятельность	1172	38,20	1180	42,10		8	3,9
Всего персонала	3068	100	2803	100		-265	-

Примечания:

1. Источник: данные Формы № 5-АПК Приложения В за 2010 год

2. Источник: данные Формы № 5-АПК Приложения Г за 2011 год

3. Источник: собственная разработка 

На основании данных таблицы 3.1.1 можно сделать вывод, что в ОАО «Птицефабрика «Дружба» численность работников ежегодно меняется. Удельный вес промышленно-призводственного персонала уменьшился на 3,9% или на 2273 человек и составил в 2011 году 57,90%. Удельный вес руководителей уменьшился  на 0,96% или на 12 человек и составил в 2011 году 29,22%. Так же увеличился удельный вес персонала неосновной деятельности на 3,9% или на 8 человек.

Следует проанализировать и качественный состав трудовых ресурсов по возрасту, полу, образованию. 

Таблица 3.1.2  - Анализ качественного состава трудовых ресурсов по полу за 2009-2011гг. 
 
 

Показатель	2009год		2010год		2011год
	Кол-во, чел.	Уд. вес,%	Кол-во, чел.	Уд. вес,%	Кол-во, чел.	Уд. вес,%
Всего, чел.	1609	100	1896	100	1623	100
женщины	820	50,95	974	51,36	835	51,42
мужчины	789	49,05	922	48,64	788	48,58

 
Таблица 3.1.2  - Оценка состава трудовых ресурсов по полу за 2009-2011гг. 
            Примечания:

1. Источник: собственная разработка 

      Итак, половой состав на протяжении трех лет изменялся не сильно. Так, доля женщин возросла с 50,95% в 2009 году до 51,42% в 2011 году. Из приведенных данных видно, что немного больший удельный вес в структуре работников занимают женщины. Такое положение существует потому, что непосредственным производством продукции занимаются в основном женщины. Это связано с наличием на птицефабрике цехов кур-несушек, которых обслуживают непосредственно женщины, и цехов сортировки и упаковки яиц.  
       Таблица 3.1.3 Анализ качественного состава трудовых ресурсов ОАО «Птицефабрика «Дружба « по возрасту.

Возраст	2009год		2010год		20011год
	Числ-ть работников, чел.	Уд. вес	Числ-ть работников, чел	Уд. вес	Числ-ть работников, чел	Уд. вес
Всего	1609	100	1896	100	1623	100
16-24	116	7,22	156	8,23	142	8,72
25-29	231	14,33	293	15,43	248	15,26
30-39	387	24,05	496	26,14	429	26,43
40-49	276	17,15	293	15,47	265	16,35
50-54	533	33,14	597	31,49	490	30,22
55 и ст.	66	4,11	61	3,24	49	3,02