Создание бизнес-плана технического перевооружения ООО «ВКТ»

Прибыль от перевозок

ΣП = ΣД – ΣЗ общ. ; тыс.руб.

ΣП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тыс.руб.

 

5.4 Рентабельность продаж

             ΣП

R пр. = ——* 100 ; %

            ΣД

             4121,08

R пр. = ————— * 100 = 11,03 %

             37360,60

Затраты на 1 рубль доходов

              ΣЗ общ.

З 1р.д. = ————— * 100 ; коп. [68]

                     ΣД

                  33239,52

З 1р.д. = ————— * 100 = 88,96 коп.

               37360,60

Капиталовложения на покупку автомобилей

ΔК = Са * Ас ; тыс.руб.

ΔК = 800 * 7 = 5600 тыс.руб.

Срок окупаемости капиталовложений

              ΔК

Т ок. = ——— ; год

               ΣП

                 5600

Т ок. = ———— = 1,3 года

               4121,08

 

Таблица  5 Эффективность освоения дополнительного объема перевозок

Наименование показателей	Единица измерения	Условные обозначения	Величина показателей
Дополнительный годовой объем перевозок	тыс.т	Q год.	140,7
Необходимое для покупки количество автомобилей	авт.	Ас	7
Капиталовложения на приобретение автомобилей	тыс.руб.	ΔК	5600
Затраты на перевозки	тыс.руб.	ΣЗ общ.	33239,52
Доходы от перевозок	тыс.руб.	ΣД	37360,60
Прибыль от перевозок	тыс.руб.	ΣП	4121,08
Рентабельность продаж	%	R пр.	11,03
Затраты на 1 рубль дохода	коп.	З 1р.д.	88,96
Срок окупаемости	Год	Т ок.	1,3

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы: бизнес-план не должен сводиться к документу, в котором должны указываться планируемые технико-экономические показатели или просто график замены оборудования.

В бизнес-плане должна быть четко указана экономическая обоснованность, какие стороны производственной деятельности должны улучшить использование нового оборудования, все расходы, связанные с использованием оборудованием и т.д.

При реализации бизнес-плана многие предприятия сталкиваются со следующими проблемами:

- отсутствие финансовых средств;

- несовпадение между плановыми и реальными показателями.

Для того чтобы не было разницы между плановыми и реальными показателями, составителю бизнес-плана необходимо определить динамику таких показателей, как инфляция, индекс цен в отрасли, предполагаемую динамику платежеспособного спроса и т. д.

Цель курсового исследования достигнута путём реализации поставленных задач. В результате проведённого исследования можно сделать ряд выводов:

В современных условиях становления рыночных отношений  бизнес- планирование приобрело качественно новые черты и особенности. Это обусловлено огромными масштабами обобществления производства; расширением горизонта планирования, необходимостью увязки вопросов планирования с маркетинговыми исследованиями, специализацией и кооперированием производства, наличием тесных межфирменных связей с включенными в единый технологический процесс поставщиками оборудования, транспортных средств, запасных частей и комплектующих изделий. Очень важно учитывать требования научно-технического прогресса - быстро осваивать новейшие достижения науки и техники.

Основные черты процесса планирования различаются в зависимости от видов планирования. Основные виды планирования: стратегическое и тактическое. Стратегическое и тактическое планирование - процессы далеко неоднозначные. Стратегия - это не функция времени, а функция направления. Стратегическое планирование не сосредоточено на данном отрезке времени, а включает в себя совокупность глобальных идей развития фирмы. Тактическое планирование - это принятие решений о том, как должны быть распределены ресурсы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы : учеб. пособие / М.М.Алексеева. -- М.: Финансы и статистика, 2007. - 304 с.
2. Анискин Ю.П. Планирование и контроль / Ю.П. Анискин, А.М.Павлова. -- М. : Омега-Л., 2006. - 504 с.
3. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия / И. Ансофф. -- СПб. : Питер Ком, 2008. - 236 с.
4. Бадиков Г.А. Применение программы планирования и управления проектами Time Line в учебных работах по дисциплине «Организация и планирование производства» : методич. указания / Г.А. Бадиков. -- М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э.Баумана, 2007. - 167 с.
5. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта/ И.Т. Балабанов. -- 2-е изд. -- М.: Финансы и статистика, 2006. - 423 с.
6. Булатова Н.Н., Алексеев В.М. Комментарии к проекту бизнес-плана предприятия (учебное пособие). - Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005. - 40 с.
7. Буров, В. П., Ломакин, А. Л., Морошкин, В. А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.: учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008.
8. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : учеб. пособие/Л.Е. Басовский. -- М.: ИНФРА-М, 2006. - 256 с.
9. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: учебник / М.И.Бухалков. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 463 с.
10. Быгин В.Б., Малинин С.В. Нормирование труда в условиях перехода к рыночной экономике: Учеб. пособие. -- М.: Экономика, 2005. - 220 с.
11. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка/ Л.П.Владимирова. -- М.: Дашков и К, 2007. - 364 с.
12. Волков, О. И., Скляренко, В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. - М.: ИНФРА-М, 2007.
13. Грибов, В. Д., Грузинов, В. П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. - М.: Финансы и статистика, 2009.
14. Грузинов, В. П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учеб. пособие. - М.: Софит, 2008.
15. Идрисов, А. Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: PRO-INVEST Consulting, 2008.
16. Ильин, А. И. Планирование на предприятии: Учебник. - Мн.: Новое знание, 2008.
17. Липсиц, И. В. Бизнес-план - основа успеха. - М.: Машиностроение, 2006.
18. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М. Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2007.
19. Скляренко, В. К., Прудников, В. М. Экономика предприятия: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2006.
20. Халтаева С.Р., Яковлева И.А. Бизнес-планирование. Учебное пособие. - Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005. - 170 с.
21. Ламбен Ж. - Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок: Учебник. - СПб.: Изд-во «Питер», 2007.
22. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Олейникова Ю.А. Стратегическое планирование на предприятии: Уч. пособие. - М.: Март, 2005.
23. Аналоуи Ф., Карами А. Стратегический менеджмент малых и средних предприятий: Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
24. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие/ Т.Е. Цыцарова.- Ульяновск: УлГТУ, 2008 - 212с.
25. Менеджмент организации: Учебное пособие/ Румянцева З. П., Саломатин Н. А., Акбердин Р. З. - ИНФРА-М, 2007 - 432 с.
26. Основы менеджмента: Майкл Мескон, Майкл Альберт, Франклин Хедоури. - Издательство: Дело, 2007 - 704 стр.

 

 

 

 

Приложение

 

 

 

 

 

 

Финансовые показатели

Строка	1 кв. 2009 г.	2 кв. 2009 г.	3 кв. 2009 г.	4 кв. 2009 г.	1 кв. 2010 г.
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	100	100	100	100	100
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	100	100	100	100	100
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.	16 109,75	15 311,98	15 983,82	16 829,35	20 978,02
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	2 684,96	2 552,00	2 663,97	2 804,82	3 496,33
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (СР)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (СРR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NСT)	0,83	0,88	0,86	0,82	0,67
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	1,83	1,54	1,59	1,64	1,69
Коэфф. оборачиваем. активов (ТАТ)	0,56	0,55	0,55	0,54	0,47
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	35,22	34,01	33,30	32,64	38,44
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	33,64	32,88	32,18	31,18	37,04
Долгоср. обязат. к необоротным активам (LTD/FA), %	109,66	91,48	93,05	94,67	132,48
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	54,38	51,53	49,92	48,46	62,43
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	6,20	3,65	3,71	5,45	4,66
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	64,55	64,55	64,55	64,55	64,55
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (ОPM), %	46,85	23,56	23,76	38,53	43,05
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	30,45	15,31	15,44	25,04	27,98
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	24,59	13,26	13,00	20,19	18,37
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	55,58	26,63	24,58	41,11	47,33
Рентабельность инвестиций (ROI), %	17,05	8,49	8,50	13,54	13,23
Рентабельность собственного капитала (RОЕ), %	26,32	12,87	12,74	20,11	21,50
Прибыль на акцию (ЕPOS), тыс. руб.
Прибыль на акцию (ЕPOS), $ US
Дивиденды на акцию (DPOS), тыс. руб.
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз
Сумма активов на акцию (TAOS), тыс. руб.
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз

 

Баланс (тыс. руб.)

Строка	1 кв. 2009 г.	2 кв. 2009 г.	3 кв. 2009 г.	4 кв. 2009 г.	1 кв. 20г10.	2 кв. 2010г.	3 кв. 2010
Денежные средства	15 209,36	15 823,98	16 503,08	17 663,54	21 784,60	22 932,37	24 094,31
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы	15 209,36	15 823,99	16 503,08	17 663,54	21 784,60	22 932,32	24 094,31
Основные средства	8 843,58	8 843,58	8 843,58	8 843,58	8 843,58	8 843,58	8 843,58
Накопленная амортизация		147,39	294,79	442,18	589,57	736,96	884,36
Остаточная стоимость основных средств:	8 843,58	8 696,19	8 548,80	8 401,40	8 254,01	8 106,62	7 959,23
Земля
Здания и сооружения
Оборудование	8 843,58	8 696,19	8 548,80	8 401,40	8 254,01	8 106,62	7 959,23
Предоплаченные расходы
Другие активы
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ	24 052,94	24 520,18	25 051,88	26 064,94	30 038,61	31 038,94	32 053,54
Отсроченные налоговые платежи	393,26	283,78	293,15	437,67	428,95	432,78	436,66
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства	339,26	289,78	293,15	437,67	428,95	432,78	436,66
Долгосрочные займы	8 000,00	8000,00	8 000,00	8000,00	8 000,00	8000,00	11000,00
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенных сверх номинала	14 700,00	14 700,00	14 700,00	14 700,00	14 700,00	14 700,00	14 700,00
Резервные фонды
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль	1 013,69	1 530,39	2 058,73	2 927,27	3 909,66	4 906,15	5 916,88
Суммарный собственный капитал	15 713,69	16 230,39	16 758,73	17 627,27	18 609,66	19 606,15	20 616,88
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	24 052,94	24 520,18	25 051,88	26 064,94	30 038,61	31 038,94	32 053,54

 

Прибыли-убытки (тыс. руб)

Строка	1 кв.2009	2 кв. 2009	3 кв. 2009	4 кв. 2009	1 кв. 2010	2 кв. 2010
Валовый объем продаж	3 467,81	3 515,38	3 563,59	3 612,47	3 657,11	3 692,43
Потери
Налоги с продаж	138,71	140,61	142,54	144,50	146,28	147,70
Чистый объем продаж	3 329,10	3 374,76	3 421,05	3 467,97	3 510,82	3 544,74
Материалы и комплектующие	1 180,19	1 196,38	1 212,79	1 229,42	1 244,61	1 256,64
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки	1 180,19	1 196,38	1 212,79	1 229,42	1 244,61	1 256,64
Валовая прибыль	2 148,91	2 178,38	2 208,26	2 238,55	2 266,21	2 288,10
Налог на имущество	14,74	43,73	42,99	42,25	41,51	40,78
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала
Зарплата производственного персонала	148,37	149,65	150,94	152,25	153,43	154,36
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки	148,37	149,65	150,94	152,25	153,43	154,36
Амортизация		147,39	147,39	147,39	147,39	147,39
Проценты по кредитам	300,00	300,00	300,00	300,00	412,50	412,50
Суммарные непроизводственные издержки	300,00	447,39	447,39	447,39	559,89	559,89
Другие доходы
Другие издержки	126,28	742,68	754,11	260,43
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налогов	1 559,52	794,93	812,82	1 336,22	1 511,37	1 533,06
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	1 559,52	794,93	812,82	1 336,22	1 511,37	1 533,06
Налог на прибыль	545,83	278,23	284,49	467,68	528,98	536,57
Чистая прибыль	1 013,69	516,71	528,33	868,54	982,39	996,49