Бизнес-план введения инновации для кондитерского цеха

 Параметры упаковки для торта 800*746 мм, для пирожных 150*150мм. Стоимость упаковки для торта 23,4 рубля, а для пирожного – 5,2.

Дизайн упаковки разрабатывался для нас дизайнером нашей фирмы, таким образом, это не потребовало  от нас дополнительных затрат.

Так как мы заключили долгосрочный договор на закупку тары, мы получили дисконт в размере 15%.

Так как мы отказались от старых поставщиков, средства на оплату новой тары мы взяли из фонда оплаты картонных упаковок.

 

5. Расчёты эффективности внедрения инновации для пирожного «Fruit Basket»

 

Для примера расчета  результатов внедрения новой  упаковки рассмотрим старую и новую  себестоимость продукта:

 

Прежняя себестоимость пирожного «Fruit Basket»

№ п/п	Статьи расходов	Сумма затрат		Структура, %
		На единицу (руб.)	На год (тыс.руб.)
1	2	3	4	5
1	Основные сырье и материалы	12,95	945,35	28,93
2	Затраты на упаковку	4,4	321,2	9,83
3	Затраты на рекламу	4,06	296,475	9,07
4	Электрическая энергия на технологические  нужды	0,61	44,3	1,36
5	Заработная плата персонала	10,74	784,07	23,99
6	ЕСН	2,79	203,86	6,23
7	Стоимость основных фондов	9,21	672,58	20,58
Полная себестоимость		44,76	3267,84	100

 

Новая себестоимость  пирожного «Fruit Basket»

№ п/п	Статьи расходов	Сумма затрат		Структура, %
		На единицу (руб.)	На год (тыс.руб.)
1	2	3	4	5
1	Основные сырье и материалы (табл. 8)	12,95	945,35	28,92
2	Затраты на упаковку	4,42	322,66	9,87
3	Затраты на рекламу	4,06	296,475	9,07
4	Электрическая энергия на технологические  нужды	0,61	44,3	1,36
5	Заработная плата персонала (табл.6)	10,74	784,07	23,98
6	ЕСН	2,79	203,86	6,23
7	Стоимость основных фондов	9,21	672,58	20,57
Полная себестоимость		44,78	3269,30	100

 

Таким образом, разница  в себестоимости составит всего 2 копейки.

При этом увеличение стоимости  будет практически незаметным для промежуточных и конечных потребителей продукции и составит 63 рубля.

 

Данные для  расчета точки безубыточности для пирожного «Fruit Basket» до инновации

Объем реализации	0	13000	28000	43000	58000	73000	88000	103000
Постоянные издержки	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285
Переменные издержки	0	225550	485800	746050	1006300	1266550	1526800	1787050
Совокупные издержки	2001285	2226835	2487085	2747335	3007585	3267835	3528085	3788335
Выручка от реализации	0	756444	1629264	2502084	3374904	4247724	5120544	5993364

 

Данные для  расчета точки безубыточности для пирожного «Fruit Basket» до инновации

 

Данные для  расчета точки безубыточности для пирожного «Fruit Basket» после инновации

Объем реализации	0	18200	39200	60200	81200	102200	123200	144200
Постоянные издержки	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285	2001285
Переменные издержки	0	316134	680904	1045674	1410444	1775214	2139984	2504754
Совокупные издержки	2001285	2317419	2682189	3046959	3411729	3776499	4141269	4506039
Выручка от реализации	0	1146600	2469600	3792600	5115600	6438600	7761600	9084600

 

 

 

Прибыль по пирожному  «Fruit Basket» равна 6438600-3776499=2662101 руб.

Чистая прибыль за год составляет 2662101-24%=2023197руб.

 

6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

 

1) Рентабельность продукции = 2662101/Себестоимость продукции = 2662101/192541,504=00,3 или 30%

То есть рентабельность возросла на 4%

2) Рентабельность продаж = Прибыль/Выручка = 5007603/24661061=0,22 или  22%

То есть рентабельность возросла на 2%

3) Срок окупаемости = Затраты на введение инновации/Выручка от реализации проекта = 451724/64386= 7,2 мес.

 

 

Список литературы

 

1. Гурков И.Б.  Инновационное развитие и конкурентоспособность:  Очерки развития российских предприятий/  И.Б. Гурков. М.: ТЕИС, 2003.

2. Фатхутдинов  Р. А.Инновационный менеджмент. Учебник, 4-е изд. — СПб.: Питер,2003.

3. Робинс Стивен  П., Коултер Мэри.Менеджмент, 6-е издание.: Пер. с англ. — М.: Издательский  дом "Вильяме",2004.

4. Балабанов  И.Т. Инновационный менеджмент. - СПб.: Издательство «Питер», 2000.

5. Василевская  И.В. Инновационный менеджмент: Учебное  пособие. – 2-е изд. – М.:Издательство  РИОР,2005.

6. Медынский  В.Г. Инновационный менеджмент: Учебник.  М.:ИНФРА-М, 2005.

7. Васильева  Л.Н. Методы управления инновационной  деятельностью: учебное пособие. М.: КНОРУС, 2005.

8. Мухамедьяров  А.М. Инновационный менеджмент: учеб. пособие/ А.М. Мухамедьяров. М.: ИНФРА-м, 2004.

9. Ковалев Г.О.  Основы инновационного менеджмента:  учебник для вузов/ под ред.  проф. В.А. Швангера. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

10. Медынский  В.Г. Инновационное предпринимательство:  учеб. пособие/ В.Г. Медынский,  Л.Г. Шаршукова. М.: ИНФРА-М, 2006.