Бизнес-план производства автомобильных чехлов

Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.

Административно-управленческие расходы:

• Зарплата руководящих работников
• Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации – 20 % в год):

1 год 7900 рублей;

2 год 6320 рублей;

3 год 5056 рублей.

 

2.2.4.План производства

Технологический процесс производства хлеба следующий:

1. Выбор модели набора чехлов
2. Выбор ткани и расцветки чехлов
3. Определение укомплектованности набора чехлов
4. Определение необходимых материалов и их количества
5. Замер размеров чехлов (по конкретной машине)
6. Шитье чехлов
7. Корректировка чехлов под конкретную машину

Стоимость необходимого оборудования – 39500 руб.

Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.

Определим текущие затраты:

1. Затраты на сырье и материалы (табл.4):

Таблица  4

Затраты на сырье и материалы

Наименование	Норма расхода	Цена за ед., руб.	Цена, руб.	Возможные поставщики
ткань	10 м	50	500	ООО «Автопродукция»
нитки	1 моток	25	25	ООО «Автопродукция»
липучки	20 шт.	10	200	ООО «Автопродукция»
пластмасса	15 шт.	8	120	ООО «Автопродукция»
кожа	20мх0,03 м	5	100	ООО «Автопродукция»
Итого:			945

 

 

2) Затраты на зарплату  производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты  труда – повременная).

3) Производственная мощность  предприятия – 382,5 чехлов в месяц  или 15 чехлов в день.

4) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 5).

Таблица  5

Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года

Показатель	В месяц, руб.	В год, руб.
1 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	658,3	7900
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	408120,8	4897450
С/с 1 чехла	1066,983	12803,79
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,0174	5196,209
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1087550
2 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	526,7	6320
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407989,2	4895870
С/с 1 чехла	1066,638	12799,66
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,3617	5200,34
Чистая прибыль, руб.	90629,17	1089130
3 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес.	361462,5	4337550
Заработная плата, руб.	109500	1314000
Коммунальные услуги	2007	24000
Аренда производственного помещения	5000	60000
Аренда офисного помещения	1500	18000
Амортизация	421,3	5056
Реклама	3000	36000
Итого расходов в мес.	407883,8	4894606
С/с 1 чехла	1066,363	12796,36
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб.	1500	18000
НДС	300	3600
Цена с НДС 1 чехла, руб.	1800	21600
НП	90	1080
Конечная цена 1 чехла, руб.	1890	22680
Выручка, руб.	722925	8675100
Выручка без НДС и НП, руб.	573750	6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб.	433,637	5203,644
Прибыль, руб.	165866,2	1990394
Налог на прибыль	33173,23	398078,8
Чистая прибыль, руб.	57692,92	692315

 

 

 

 

 

2.2.5.Прогнозирование  продаж  и оценка риска

Качество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также – высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.

ОАО   «Чувашавтотранс» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу.

Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой.

Реклама организовывалась следующим образом:

В СМИ 80000 рублей

На щитах 56400 рублей

В газетах 20070 рублей

Итого: 156400 рублей

Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 6

Таблица 6

Прогнозирование объема продаж

Время	Чехлов	Рублей
1 квартал 2014 года	1147,5	2168775
2 квартал 2014 года	1147,5	2168775
3 квартал 2014года	1147,5	2168775
4 квартал 2014года	1147,5	2168775
2015 год	4590	8675100
2016 год	4590	8675100
Итого:	13770	26025300

 

 

Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.

 

Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.

Коммерческие расходы:

Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).

Заработная плата, руб. в мес. (табл.7):

Таблица  7

 Заработная плата управленческого  и рабочего персонала 

Категория	кол-во чел.	з/пл 1 чел.	Итого
Управляющий	1	27000	27000
технолог	1	15000	15000
рабочий персонал	5	7500	37500
Главбух	1	15000	15000
Менеджер по сбыту	1	15000	15000
		Итого:	109500

 

 

 

 

2.2.6. Финансовый  план

Показатели эффективности и надежности инвестиций (см. табл. 8-10):

Таблица  8

 Показатели эффективности  и надежности инвестиций

Показатель	Обозначение	Значение
Инвестиции	IC	195900
Дисконтированные доходы	PV	4647103
Чистый приведенный эффект	NPV	4451203
Индекс рентабельности	PI	23,72181
Срок окупаемости инвестиций	PP	1 месяц

 

 

Таблица  9

Показатели рентабельности

Показатель	Значение
Чистая прибыль	5568995
Рентабельность продукции	0,224683
Рентабельность собственного капитала	28,42774

 

 

Таблица  10

Показатели фондоотдачи, фондоемкости

Показатель	Значение
Фондоотдача	627,4937
Фондоемкость	0,001594
Длительность оборотного цикла	1 день
Коб	360

 

 

Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ОАО  «Чувашавтотранс»  может производить 382,5 чехла/мес.

 

2.2.7.Стратегия  финансирования

Инвестиции в производственное оборудование и площади:

• инвестиции в оборудование – 39500 руб.

Из этих инвестиций все средства собственные

Стартовые затраты:

На рекламу 156400

Покупка ОС (оборудования) 39500

Итого стартовых затрат: 195900

Источники финансирования: собственные средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, в результате разработки бизнес-плана производства чехлов для автомобилей была доказана коммерческая эффективность данного проекта, что представлено следующими показателями:

Чистый приведенный эффект (NPV) = 4451203 рублей, что означает.

Чистая прибыль = 5568995 рублей.

Срок окупаемости инвестиций – 1 месяц, что вполне приемлемо в российских условиях при данном объеме инвестиций (195900 рублей)

Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ОАО  «Чувашавтотранс» может производить 382,5 чехла/мес., т.е. производство при любых обстоятельствах, даже при столь незначительном объеме производства приносит прибыль.

Для дальнейшего развития производства и для увеличения эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы я предлагаю постепенное увеличение объема производства в 10 раз.

 

Список использованной литературы

1. Акимова, Е.Е. 100 лучших приемов  презентации товара; СПб: Речь, 2008. – 204 c.

2. Аскери, Олег; Тарусин, Виктор; Ходырев, Леонид. Международные стандарты  финансовой отчетности; Аскери АССА, 2012. – 631 c.

3. Вершигора, Е.Е. Менеджмент; М.: Инфра-М; Издание 2-е, перераб. и доп., 2009. – 283 c.

4. Кулибанова, Валерия Прикладной  маркетинг; СПб: Нева, 2011. – 272 c.

5. Леонович А.А. Технология  древесных плит: прогрессивные решения: Учеб. пособие. – СПб.: ХИМИЗДАТ,2005. – 208 с. + 8 с. цв. вкл.: ил.

6. Майер, Э. Контроллинг как  система мышления и управления; М.: Финансы и статистика, 2009. – 841 c.

7. Минько Э.В., Кричевский  М.Л. Качество и конкурентоспособность  продукции СПб: «Питер» 2011. -267с.

8. Мэнкью, Н Принципы микроэкономики; М.: Питер; Издание 2-е, 2012. – 560 c.

9. Никитина, В.А.; Владимирова, Т.В.; Казин, А.В. и др. Бухгалтерский  учет и налогообложение операций  с ценными бумагами; М.: Экзамен, 2011. – 368 c.

10. Носов, Н.П. Управление  техническим перевооружением объединения; М.: Экономика, 2011. – 282 c.

11. Ньюмейер, Марти Разрыв  бренда. Как возвести мост между  стратегией бизнеса и креативностью; М.: Вильямс, 2012. – 192 c.

12. Оливер, Сандра Стратегия  в паблик рилейшнз; СПб: Нева, 2011. – 160 c.

13. Петров, А.В. и др. Налоги 2008 все о поправках в налоговый  кодекс РФ; Бератор-Паблишинг, 2008. – 416 c.

14. Пятов, М.Л. Бухгалтерский  учет для принятия управленческих  решений; М.: 1С: Паблишинг, 2009. – 268 c.

15. Сирополис, К. Управление  малым бизнесом; М.: Дело, 2008. – 672 c.

16. Файоль, А.; Эмерсон, Г.; Форд, Г. и др. Управление это наука  и искусство; М.: Республика, 2002. – 350 c.

17.Чубинский А.Н., Шагалова  Т.А., Тамби А.А. Технологическое проектирование  деревообрабатывающих производств: учебное пособие. СПб.: СПбГЛТА, 2011. – 168 с.

18. Шо, Джон М. Как мы  живем. Практическая экономика для  повседневной жизни; М.: Дело, 2001. – 112 c.

19. Деловая тетрадь №4. Дерево.RU, 2011 г. 20 с.

20. http://www.newchemistry.ru

21. http://www.lesprominform.ru

22. http://www.restec.ru