Бизнес-план организации птицефабрики ООО "Капир"

       Сбыт пухо-перового сырья высокого качества хозяйство планирует и в пост инвестиционный период осуществлять на экспорт. Потребность отечественных промышленных потребителей пухо-перовой массы удовлетворяется ныне (и прогнозируется на 3 -5 лет) сырьем, поставляемым птицекомбинатами, с невысоким качеством и, соответственно, по относительно низким ценам.

 

    

9. Финансовый план

 

       Финансовый план предприятия составлен исходя из графика поэтапного ввода мощностей птицефабрики ( 50%, 75%, 100% -см. Операционный график работ - табл.2 ), принятой очередности капитальных вложений и расчетов с поставщиками и подрядчиками (см. табл.2), а также цикличностью производственного процесса выращивания промышленной птицы на убой (для реализации мяса птицы) и периодами ощипывания птицы для реализации пухо-перового сырья.

       Финансовый  план (см. табл.3) отражает движение денежных потоков по периодам инвестирования в разрезе баланса: "Поступления" (1) - "Платежи" (2). Нарастающий итог баланса отражает накопление денежных средств предприятия для погашения банковского кредита в конце второго года инвестиционного периода и средств второй очереди развития и потребления в конце третьего инвестиционного года.

       Для обеспечения положительного сальдо предпринимательской деятельности необходимо льготное кредитование (0,5 ставки ЦБ), что позволяет погасить банковский кредит через 18 месяцев с момента кредитования (8 кв. инвестиционного периода).

       Точку безубыточности предприятие проходит в конце первого года предпринимательской деятельности (5 кв. инвестиционного периода), что благоприятно с точки зрения скорейшего накопления средств для возврата кредита.

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                  Таблица 3.  

Финансовый  план

                                                                                                             

№ п/п	Показатели, тыс.руб.	Периоды инвестирования	1-й год				2-й год				3-й год
		Кварталы	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
1.	Мощность, %				50	50	75	75	75	75	100	100	100	100
2.	Поступления				140		255	216		383	324		765	675
3.	Выручка						255	216		383	324		765
4.	Мясо						255			383			765
5.	Пухо-перо							216			324			675
6.	Кредит				140
7.	Платежи		64.4	35.4	74.3	127.4	71.4	230	135.9	45.5	97.2	91.4
8.	Расчеты с поставщиками молодняка				9			12			18
9.	Расчеты с поставщиками кормов				7.0	8.0			11	11		14	15
10.	Расчеты с подрядчиками								20				45
11.	Расчеты с поставщиками оборудования и машин						20	20			10	10
12.	Другие платежи и налоги				19	19	45.9	54	32	70.6	65.9	21.5	37.2	91.4
13.	Платежи по %.Возврат кредита				8.4	8.4	8.4	8.4	8.4	8.4
14.	Баланс ( 1 – 2)				+75.6	-35.4	+108.7	+88.6	-71.4	+153	+188.1	-49.5	+667.8	+583.6
15.	Нарастающий итог				+75.6	+40.2	+220.9	+309.5	+238.1	+391.0	+579.1	+533.1	+1200.9	+1784.5

 

10. Анализ рисков и расчет эффективности

 

       На момент погашения кредита (8 кв.) запас надежности предприятия составляет:

391,0 : 140,0 = 2,79,

что означает значительную гарантию возвратности кредита.

       Коммерческий риск оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (5 кв.) и равен:

74,3 : 22 = 0,34.

 

       Рентабельность деятельности после выплаты кредита составляет:

324,0 : 135,9 = 2,38.

 

       Рентабельность инвестиций (12 кв.) равна:

1.287,0:265=4,86.

 

       Инвестиционный риск на прогнозируемый момент погашения кредита (8 кв.) равен:

140 : (391 + 140) = 0,26.

 

       Срок окупаемости кредитных средств: 140:180,7 =0,77 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

       Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет прибыли от производственной и реализационной деятельности предприятия - инициатора проекта.

       Позитивным  фактором для кредитора представляется сравнимая с суммой заемных средств величина собственных вложений предприятия в данный инвестиционный проект.

       При прочих равных условиях, прогнозируемая рентабельность вида деятельности по проекту предполагает сжатые сроки накопления чистой прибыли, достаточной для погашения кредита и сохранения при этом большого запаса финансовой устойчивости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Бизнес – план (методические материалы). – М: Финансы и статистика, 1995. – 30.
2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.
3. Российский экономический журнал №; 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес – план/структура, содержание/. Методические указания к разработке – М: Финансы и статистика, 1995. – 30.
5. Орлова Е.Р. Бизнес – план: методика составления и анализ типовых ошибок. – Москва: Омега – Л, 2007.