Бизнес-план магазина сувенирной продукции

Должность	Оклад	Надбавки	ФОТ за месяц	Годовой ФОТ
Бухгалтер	5000	-	5750	69000
Старший продавец	4500	5% от выручки (≈106800 руб.)	10515	126180
Продавец	4000	2% от выручки; 500 руб. за уборку (≈106800 руб.)	7236	86832
Водитель	3000	-	3450	41400
Итого	-		26951	323412

 
 
 
Главным принципом отбора персонала  является коммуникабельность и профессионализм. Кроме того учредители будут заниматься маркетингом. 
 
Таблица 11 - Должностные обязанности

Должность	Обязанности
Бухгалтер    Старший продавец  Продавец  Водитель	Ведение бухгалтерии, отчеты перед  налоговой.    Обучение продавцов, работа с клиентами и решение.    возникающих разногласий. Составление графика работы.    Составление отчетов, заказов.    Работа с покупателями, поддержка чистоты магазина,    работа с кассой.    Доставка за товаром закупщика, привоз товара.

 
 
 
Для качественной работы персонала  необходимо создать необходимые  условия, а также систему мотивации, позволяющую работнику видеть поставленные перед ним и организацией цели и вырабатывающую желание их достигать. Это будет достигаться материальными  и психологическими методами. 
 

 
 
 
 
Рисунок 5 — Система мотивации 
Предприятие имеет небольшие масштабы, численность персонала и получаемую выручку, что позволяет создать несложную линейную организационную систему. 
 

 
 
 
 
Рисунок 6 — Организационная структура  предприятия 
Оплата труда будет производиться на основе оклада, процентов от прибыли и премий. Для получения заработной даты назначены два календарных числа: 10 - выдача аванса, 25 - выдача все заработной платы и премий за исключением аванса. 
5 Торговый план 
Магазин будет работать на площади, внесенной учредителями в качестве вклада в уставный капитал площадью 90 м². Схема торгового зала (Рисунок 7) 
 

 
 
 
 
Рисунок 7 – Схема торгового зала 
 
1        - Автомат «Кофе-Espresso» 
 
2        - Автомат по приему платежей 
 
Таблица 12 - Расчет амортизации оборудования

Наименование основных средств	Стоимость оборудование	Количество	Норма амортизации	Сумма амортизации	Всего
Стеллаж	9280	1	-	-	9280
Витрина	2320	4	10%	928	9280
Стол	1200	1	-	-	1200
ККМ	9800	1	11%	1078	9800
Кондиционер	8000	1	20%	1600	8000
Компьютер	28000	1	20%	5600	28000
Жалюзи	5400	4	-	-	21600
Телефон	800	2	-	-	1600
Кресло	1600	2	-	-	3200
Офисная мебель	12000	1	-	-	12000
Урна	200	1	-	-	200
Полки	1500	5	-	-	7500
Итого	-	-	-	9206	111660

 
 
 
Водитель предприятия, работающий по договору, предоставляет в аренду свой автомобиль ГАЗЕЛЬ. Арендная плата- 2500 руб. в месяц, 30000 руб. в год. 
 
Кредит предприятия 400000 на 1 год под 20% годовых. Ежемесячная сумма процентов к выплате {(400000*20%) / 12} = 6667 руб. 
 
Таблица 13 - Расчеты затрат предприятия

Наименование затрат	Сумма в месяц	Сумма в год
Условные постоянные	12572	150866
Стоимость оборудование	9305	111660
Аренда автомобиля	2500	30000
Амортизация	767	9206
Переменные	50100	601206
Расходы на рекламу	279	3350
Кредит предприятия	556	6667
Коммунальные услуги:    Энергопотребление 30кВт/ч;    Стоимость 1кВт/ч – 1,8руб;    Месячный фонд 250 часов;    250*1,8 = 13500	1125	13500
Заработная плата	26951	323412
ЕСН (ПФ 14%)	3773	45277
Топливо	2500	30000
ЕНДВ (15%)	4500	54000
Материальные затраты	10417	125000
Общие затраты	62673	752073

 
 
 
Кроме того предприятие будет получать дополнительную прибыль от предоставления свободных площадей в аренду. 
 
Отдел «Цветы» - аренда 450 руб. * 10м²*12 = 54000 руб. 
 
Автомат по приему платежей - аренда 5000 в месяц * 12 = 60000 руб. 
 
Автомат «Кофе-espresso» - аренда 3500 руб. в месяц * 12 = 42000 руб. 
 
В затраты предприятия не включена заработная плата учредителей, которые осуществляют маркетинговую деятельность. Учредители будут получать вознаграждение в виде дивидендов от прибыли, полученной предприятием. 
 
Магазин планируется открыть к 25 ноября, т.к. перед новогодними праздниками увеличивается объем спроса на предлагаемый ассортимент. Поэтому в первый месяц после открытия планируется получить выручку не менее 200 тыс.руб. В дальнейшем продажи магазина в месяц будут составлять около 100 тыс.руб. 
 
Для более полного и грамотного удовлетворения потребности покупателя разработана схема оказания услуг Рисунок 7. 
 

 

 

 

Рисунок 7 - Схема оказания услуг 
Таблица 14 – Оценка поставщиков

Поставщик     ООО «Москва оптторг»	Оценка	Поставщик     ООО «Сувенир-опт»	Оценка
Отправка товара со дня оплаты	3	Оплата товара в день доставки	4
Оплата в один этап	2	Возможна рассрочка	5
Время доставки от 2 до 3 недель	3	Доставка от 1 до 2 дней	5
Заказ по средствам Интернета	3	Заказ на базе	4
Большое разнообразие товара	5	В основном товар обосновавшийся на рынке	3
Гарантия прибытия товара в срок имеет погрешности	3	Небольшое расстояние доставки и возможность  самим сделать заказ минимализирует потерю товар	5
Итого	3,1		4,3

 
 
 
При оценке поставщиков кировская  фирма выигрывает по баллам, она  является более удобным и практичным поставщиком в связи с ее близким  местонахождением. Отдаленность московской базы дает неудобства при выборе товара, оплаты заказа и надежности, и быстроты доставки. В то же время ООО «Москва  оптторг» дает возможность выбрать  товар-новинку для нашего рынка. Исходя из всего, постоянным поставщиком  будет ООО «Сувенир-опт», и периодичным  поставщиком ООО «Москва оптторг». 
 
В дальнейшем возможно сотрудничество с другими предприятиями в качестве распространения и расположения в магазине рекламы развлекательных и ночных комплексов. 
 
 
6 Финансовый план 
От торговой деятельности магазина в среднем планируется получать в день не менее 3560 руб. (20 чел. * 178 средняя стоимость единицы товара), за месяц 3560 * 30 = 106800, в год -1246000 руб. 
 
Таблица 15 - План доходов и расходов предприятия

Показатель	Сумма в месяц	Сумма в год
Выручка от продаж	106800	1246000
Общая сумма затрат:	62673	752073
- Условно постоянные расходы	12572	150866
- Переменные затраты	50100	601206
Общая прибыль:	54160	649927
- Прибыль	41160	493927
- Прочие доходы	13000	156000

 
 
 
Срок окупаемости проекта = сумма  затрат / прибыль в месяц = 1 год. 
 
Оценку эффективности проекта произведем, рассчитав точку безубыточности, которая позволяет определить тот момент, когда продажи перестанут приносить убыток, т.е. при каком объеме продаж продукции магазин выйдет на нулевой баланс. Точка безубыточности (критическая точка, порог рентабельности) - это точка в которой прибыль равна расходам, т.е. нет уже убытков, но и нет прибыли.  
 
Точку безубыточности можно определить тремя способами: 
 
1.       методом уравнения 
 
2.       маржинального дохода 
 
3.       графическим 
 
Маржинальный доход = выручка - переменные издержки = 106800 - 47279 = 59521 
 
Определим долю маржинального дохода = маржинальный доход / выручка = 59521 / 106800 = 0,6 
 
Определим точку безубыточности в стоимостном выражении = постоянные затраты / долю МД = 12572 / 0,6 = 20953 руб. 
 
Определим точку в натуральном выражении = точка безубыточности в стоимостном выражении: цена = 20953 / 178 = 118 шт. 
 
В проекте средняя цена единицы товара 178 руб. 
 
ВЫВОД: предприятие должно продавать товара не менее чем на 20953 руб. в месяц и 118 единицы товара, чтобы работать безубыточно. До таких объемов предприятие считается убыточным. 
 
Рассчитаем запас прочности предприятия: 
 
-        объем продаж в месяц - 106800 руб. 
 
-        количество продаж 106800 / 178 = 600 шт. 
 
-        постоянные затраты - 12572 руб. 
 
-        переменные затраты – 47279 руб. 
 
-        р - средняя цена ед.товара 
 
-        Т - точка безубыточности в стоимостном выражении 20953 руб. 
 
-        точка в натуральном выражении - 118 шт. 
 
Запас прочности = Объем продаж - Т в стоим. = 106800 - 20953 = 85847 руб. 
 
(85847 / 106800)*100 = 80% - запас прочности предприятия достаточно высокий, т.к. составляет 80% 
 
Запас прочности в натур. выраж. = 600 - 118 = 482 шт. 
 
482 / 600 = 80% 
 
 
7 Анализ рисков 
Насколько показывает практика, за время работы магазинов подарков ни один не прекратил своей деятельности, что доказывает их безубыточность. 
 
Таблица 16 - Риски и гарантии