Основные проблемы осуществления депозитных операций и пути их решения

            депозиты до востребования;

            срочные депозиты;

            условные депозиты;

            депозиты, оформляемые ценными бумагами.

Раскроем сущность данных видов депозитов.

Вклады (депозиты) до востребования – это средства в рублях и/или иностранной валюте, внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствие с договором вклада (иным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ. [30, с.217]

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности:

- средства на текущих и расчетных счетах юридических лиц;

- средства на специальных депозитных счетах юридических лиц;

- средства на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке (счета ЛОРО);

- временные счета;

- транзитные счета;

- благотворительные счета;

- контокоррентные счета;

- средства во вкладах физических лиц;

- другие виды счетов.

С точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Основное неудобство этих депозитов для банков связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам. Особо значительные оттоки средств, привлекаемых банками на условиях до востребования, приходятся на сроки перечисления клиентами платежей в бюджет и различные внебюджетные фонды, а также на дни получения клиентами средств на заработную плату и другие приравненные к ним платежи.

Таким образом, средства принятые до востребования имеют такие особенности:

- деньги вносятся и изымаются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);

- владелец счета платит банку комиссию за открытие и пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);

- банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит.

Срочные вклады (депозиты) – это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствие с договором вклада (депозитного договора) обязуется забрать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока. Такие вклады (депозиты) в зависимости от срока пребывания соответствующих сумм на банковских счетах можно классифицировать на множество групп. [30, с.218]

Однако, согласно нашему законодательству, вкладчик – физическое лицо (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврат вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение 5 дней со дня предъявления требования о его возврате. [1, ст.186]

Итак, характерные особенности срочных вкладов (депозитов) следующие:

- они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица, могут не соблюдать эти сроки;

- средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для платежей, на них не выписываются платежные документы;

- владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свою деятельность (проведение активных операций) и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В тоже время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. Рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.

В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов (вкладов) банковскими сертификатами.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечение установленного срока суммы вклада и процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале. [10, с.523] Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный – только физическим. Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному – посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Республике Беларусь или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов. Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока. Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

Коммерческие банки могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Срок обращения срочных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

-благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценной бумаги.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком – физическим лицом (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя) может быть оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. Сберегательная книжка – это документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя.

Мы подробно рассмотрели наиболее важную классификацию вкладов (депозитов), однако существуют и другие классификационные признаки.

Так по субъектам депозиты подразделяются на вклады (депозиты):

           физических лиц;

           юридических лиц.

Существует ряд отличий между этими вкладами. Прежде всего следует отметить, что договор банковского вклада, в котором вкладчиком является физическое лицо, признается публичным договором. Это означает, что банк не вправе оказывать предпочтение одному физическому лицу перед другим в отношении заключения договора банковского вклада определенного вида, а его условия устанавливаются одинаковыми для всех вкладчиков – физических лиц.

В отношении юридических лиц договорами могут устанавливаться индивидуальные условия принятия их вклада конкретной кредитной организацией.[31, с.93]

По виду валюты депозита:

                 депозиты, привлекаемые в белорусских рублях;

                 депозиты в иностранной валюте.

В зависимости от денежной формы:

                 депозиты, привлекаемые в наличной форме;

                 депозиты, привлекаемые в безналичном порядке.

По возможности пополнения депозиты подразделяются на:

                 непополняемые;

                 пополняемы:

- может существовать ограничение по сумме пополнения;

- может существовать ограничение по количеству пополнений за учетный период (например, не более раза в месяц).

По способу начисления процентов по вкладам (депозитам):

                 с капитализацией;

                 без капитализации.

Капитализация процентов – причисление процентов к сумме вклада, позволяет в дальнейшем осуществлять начисление процентов на проценты. Т.е. то же, что и сложный процент.

Рассмотрев теоретические аспекты осуществления депозитных операций можно сделать вывод о том, что депозитные (вкладные) операции банка – это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами временно свободных денег. Объект депозитных операций – депозит (вклад).

Банковский вклад (депозит) – это денежные средства, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства.

Существует множество признаков, по которым можно классифицировать банковские депозиты. Наиболее значимым признаком среди остальных является экономическая сущность, или как называют другие авторы, – классификация по срокам привлечения. Согласно такому подходу выделяют:

            депозиты до востребования;

            срочные депозиты;

            условные депозиты;

            депозиты, оформляемые ценными бумагами.

В главе приведены также классификации вкладов (депозитов) по следующим признакам: по субъектам привлечения ресурсов; по виду валюты вклада (депозита); в зависимости от денежной формы; по возможности пополнения счета; по способу начисления процентов и другие.

Изложенное в данной главе позволяет утверждать, что депозитные операции – значимый и перспективный источник формирования ресурсов банков, сочетающий в себе целый ряд преимуществ и позволяющий динамично наращивать ресурсный потенциал отечественной банковской системы. В условиях невысоких темпов роста депозитов юридических лиц вклады населения могут создавать хорошую основу для расширения объемов банковских кредитов и таким образом способствовать активизации и повышению эффективности деятельности предприятий нашей страны, что в дальнейшем приведет к ускорению темпов роста ресурсной базы за счет этих средств.

2 Анализ депозитных операций в банковском секторе Республики Беларусь

Привлечение вкладов (депозитов) от клиентов является одной из классических банковских операций. Депозитные операции являются основными в мировой банковской практике. Они раскрывают содержание деятельности банка как посредника в привлечении ресурсов на свободном рынке. Основное предназначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.

Итак, остановимся на рассмотрении проведения депозитных операций банками Республики Беларусь.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь денежные средства могут приниматься во вклады (депозиты) банком, имеющим на основании лицензии на осуществление банковской деятельности право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).

Привлекать средства юридических лиц банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается лицензией, выдаваемой банку в момент его регистрации, в то время как для получения права на привлечение денежных средств физических лиц необходимо выполнение ряда условий.

Право на осуществление банковских  операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты),  открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты его государственной регистрации при условиях его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 25,0 млн. евро на первое число месяца предоставления в Национальный банк документов, необходимых для внесения в лицензию изменений и (или) дополнений, связанных с изменением указанного в ней перечня банковских операций. [14]

Хотелось бы также отметить, что общие объемы привлечения банком средств юридических лиц не имеют в Республике Беларусь каких-либо законодательных ограничений. А вот по объему средств, привлекаемых банком от физических лиц, существует определенное количественное ограничение: их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Также Национальным банком  установлен такой норматив, как соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, это соотношение не должно превышать 1. [16]