Основные проблемы осуществления депозитных операций и пути их решения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Поскольку основным видом деятельности коммерческих банков является предоставление кредитов, которые обеспечивают доходность и стабильность их существования, то перед банками стоит задача по формированию ресурсной базы. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства.

Привлеченные средства составляют преобладающую часть (иногда до 90%) денег, за счет которых работает и живет банк. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для коммерческого банка более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Привлеченные банком ресурсы выступают главным источником проведения активных операций и являются важным фактором получения прибыли банка.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации ко­торых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредит­ной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Целью данной курсовой работы является изучение видов вкладов (депозитов), исследование масштабов депозитных операций, осуществляемых банками Республики Беларусь, и их роли в привлечении ресурсов, выявление существующих проблем в этой сфере и выработка путей их преодоления.

В соответствии с данной целью исследования были поставлены для решения следующие задачи:

- раскрыть сущность вкладов (депозитов) как экономической категории;

- рассмотреть роль депозитных операций в формировании ресурсной базы банка;

- проанализировать состояние депозитного рынка Республики Беларусь на современном этапе развития;

- выявить проблемы, связанные с проведением депозитных операций, в банковском секторе Республики Беларусь и сформировать возможные варианты их решения.

Объектом исследования являются депозитные операции как способ формирования ресурсной базы банков.

Предметом исследования выступает практика проведения депозитных операций банками Республики Беларусь.

При выполнении курсовой работы применялись методы исследования: сравнения, анализа, синтеза, статистической обработки информации, системный поход, табличный, графический.

При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативные акты, учебная литература, материалы периодических изданий по теме исследования, а также материалы статистических справочников и ресурсы Интернет.

Теоретическое раскрытие сущности вкладов (депозитов) и депозитных операций получило достаточно широкое освещение в учебной зарубежной и отечественной литературе. Можно отметить таких известных авторов как О.И Лаврушин, С.Л. Ермаков, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая и др. В изложении теоретических моментов изучаемого вопроса данными авторами нет существенных разногласий и множественности мнений. Имеются лишь некоторые особенности связанные с законодательством той или иной страны. Для оценки состояния депозитного рынка Республики Беларусь использовался Бюллетень банковской статистики (Выпуск в разрезе банков), в котором имеется достаточно презентабельная информация для анализа, систематизированная по банкам. С проблемными вопросами осуществления депозитных операций можно ознакомиться в периодических изданиях и нормативно законодательных актах Республики Беларусь.

1 Экономическое содержание вкладов (депозитов) и их виды

Наличие необходимых финансовых ресурсов является определяющим условием существования и развития любого предприятия. Банковская деятельность не является исключением. То, что коммерческие банки преимущественно работают на привлеченных финансовых ресурсах, является одной из важнейших характеристик данных хозяйствующих субъектов.

Как известно, назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства предоставлять в кредит.

При осуществлении коммерческим банком пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Собственные средства представляют собой совокупность различных по назначению фондов, принадлежащих банку и обеспечивающих ему экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственными источниками банковских ресурсов являются акционерный капитал, образованный при создании банка, и заработанная банком прибыль, которая может находится в различных формах: в виде созданных фондов банка, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и т. п.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекают банки по их собственной инициативе.[21, с.114]

Согласно такому подходу  привлеченные ресурсы банка можно представить следующим рисунком 1:

Рисунок 1 – Состав и источники привлеченных ресурсов банка

Значение привлеченных ресурсов для коммерческих банков сложно переоценить.

Во-первых, привлеченные ресурсы составляют наибольшую часть финансовых ресурсов банка.

Во-вторых, они неоднородны по составу, что позволяет использовать их в широком спектре банковских услуг и диверсифицировать вложение средств в различные кредитные и инвестиционные инструменты.

В-третьих, формирование привлеченных ресурсов опирается на значительный потенциал сбережений юридических и физических лиц. Привлеченные средства вовлекаются в экономический процесс с целью получения дохода, формируют капитал, используемый банком в проведении активных операций. В настоящих условиях хранение денег в банках – один из немногих способов сохранить свои сбережения. Использование привлеченных ресурсов позволяет:

- существенно расширить объем банковского бизнеса;

- обеспечить более эффективное использование капитала;

- ускорить формирование ресурсной базы;

- повысить рыночную стоимость коммерческого банка. [26, с.113]

Необходимо отметить, что размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

- специализации банка;

- конъюнктуры банковского рынка;

- макроэкономической ситуации;

- регулирующей политики центрального банка. [12, с.335]

В данной курсовой работе мы будем рассматривать привлеченные ресурсы депозитного характера.

Депозитные операции формируют основную часть привлеченных ресурсов банков, и потому играют значительную роль для них. Они создают фундамент всей деятельности банка и его операций.

Из истории развития банковского дела известно, что первоначальной формой депозитных операций было хранение на монетных дворах у менял золотых монет в целях их лучшей сохранности. За хранение золотых монет владелец должен был уплачивать определенное вознаграждение их хранителю, причем последний гарантировал по желанию клиента возврат именно тех монет, которые ему были переданы на сохранение. Конечно, на таких условиях менялы не могли осуществлять ссудные операции с полученными монетами, не могли извлекать прибыль, из которой они стали бы выплачивать владельцам денег проценты. Исторически сложилось так, что владельцы денег перестали требовать возврата тех же монет, возвращалась только сумма помещенных денег. Удлинились и сроки хранения. Только тогда появилась возможность использовать эти заемные средства для предоставления кредитов, получать за ссуды проценты и выплачивать часть их суммы собственникам денег. Если до этого менялы при предоставлении кредитов опирались только на собственный капитал, то теперь они могли также использовать заемные средства, учитывая условия помещения вкладчиками средств на депозиты.

В настоящее время источники средств, помещаемые во вклады, весьма разнообразны. Что позволяет банкам использовать их всевозможными способами, в рамках законодательства, для приумножения капитала и выплаты дохода вкладчикам.

Таким образом, депозитные (вкладные) операции банка – это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами), а также другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита. [30, с.211]

Субъектами депозитных операций могут выступать небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, физические лица. Субъектами депозитных отношений могут выступать и банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады).

Остановимся на более детальном рассмотрении объекта депозитных операций и его классификации.

Депозит (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. [5, с.145]

Исследуя сущность банковского депозита, З.С. Каценеленбаум отмечал, особенность депозита, заключается в его двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой». Исходя из вышесказанного, депозит очень выгоден вкладчику.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).[1, ст.179]

Существуют различные признаки, по которым можно классифицировать депозиты. Так по экономическому содержанию их можно разделить на несколько групп: