Экономическая характеристика ООО «Топ-Книга»

 

Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам Государственного комитета Российской Федерации по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки):По рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной экспертными заключениями. Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента), существующих на дату окончания последнего завершенного отчетного периода: 
Замена и выбытие основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств не планируется.

 

 
3.2. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента

 Результаты финансово-хозяйственной  деятельности эмитента.Прибыль и убытки

Рассмотрим основные показатели рентабельности одного из филиалов «ООО Топ-Книга»,магазин  «Книгомир»,ул.Ключевская 40,г.Улан-Удэ по данным 2011г.

Наименование показателя	Значение показателя I полугодие 2011г.	Значение показателя II полугодие 2011 г.
01	02	03
Рентабельность основной деятельности	171930/128306,51= 1,34	192610,37/135486,13 = 1,42
Рентабельность продажи товаров	164628,86/127304,27= 1,29	185616,35/134476,13 = 1,38
Рентабельность продажи услуг	7301,14/1002,24= 7,28	6994,02/1010 = 6,92
Выручка от продажи книжной продукции	131506,09	150348,12
Себестоимость книжной продукции	105199,87	112538,91
Рентабельность книжной продукции	1,25	1,34
Выручка от продажи канцелярских товаров, тыс. руб.	26330,77	28790,34
Себестоимость канцелярских товаров, тыс. руб.	19501,27	19548,01
Рентабельность канцелярских товаров	1,35	1,47
Выручка от продажи медиа продукции, тыс. руб.	6792	6477,89
Себестоимость медиа продукции, тыс. руб.	2603,13	2389,21
01	02	03
Рентабельность медиа продукции	2,61	2,71

 

На основании этих данных можно сделать вывод, что рентабельность основной деятельности организации выросла на 8%, за счет следующих факторов:

Рентабельность продажи товаров выросла на 9% за счет роста покупательской активности и, как следствие, увеличения объема продаж. При этом увеличение объема закупаемой для магазина продукции, позволило получить у поставщиков ряд скидок, что позволило уменьшить себестоимость продукции. Рентабельность деятельности по продажам книжной продукции выросла на 9%, канцелярских товаров – на 12%, медиа продукции – на 10%. Рентабельность оказания услуг по доставке книг незначительно снизилась, за счет уменьшения количества заказов и увеличения ее себестоимости; но при этом за счет своей специфики остается очень высокой.

Плановые показатели деятельности магазина «Книгомир» в I полугодии 2012года

№ п/п	Наименование показателя.	Значение показателя.
01	02	03
1	Объем реализации, тыс. руб.	185000
2	Структура товарной продукции (повышение более рентабельных видов), коэффициент.	1,05
3	Себестоимость продукции, тыс. руб.	135000

 

Планирование прибыли на I полугодие 2012 года производилось аналитическим методом.

При планировании прибыли аналитическим  методом расчет ведется раздельно  по сравнимой и не сравнимой товарной продукции.

Сравнимая продукция закупается в базисном периоде, который предшествует планируемому, поэтому известны ее фактическая себестоимость и объем закупок. По этим данным можно определить базовую рентабельность Рб

Рб = По / Зтп * 100

где Рб – базовая рентабельность;

По – ожидаемая прибыль ( расчет прибыли ведется в конце базисного  года, когда точный размер прибыли еще не известен);

Зтп – полная себестоимость товарной продукции базисного периода.

С помощью базовой рентабельности ориентировочно рассчитывается прибыль планируемого года на объем товарной продукции планируемого года, но по себестоимости базисного года. Далее расчет ведется в определенной последовательности: рассчитывается изменение (+,–) себестоимости продукции в планируемом году, определяется влияние изменения ассортимента, качества, сортности продукции. Такие расчеты выполняются в специальных таблицах на основе плановых данных об ассортименте продукции, ее качестве и сортности. После обоснования цены на готовую продукцию планируемого года определяется влияние роста цен. Влияние на прибыль всех вышеперечисленных факторов определяется путем их суммирования.

При планировании прибыли в I–м полугодии 2012 года учитывалась только прибыль от основного вида деятельности (продажа товаров, работ, услуг). Поскольку прибыль от операционных доходов и прибыль от внереализационных операций занимает очень небольшую долю в общем обороте; то при планировании эти виды прибыли не учитывались.

Планирование прибыли во I–м полугодии 2012 года производилось по следующим товарным группам:

·          книги;

·          канцелярия;

·          медиа ;

·          услуги по доставке товаров покупателям.

Показатели рентабельности «ООО Топ-Книга»

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя	2010, 9 мес.	2011, 9 мес.
Выручка	4 844 460	4 118 895
Валовая прибыль	2 333 619	1 991 263
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	-254 694	-270 416
Рентабельность собственного капитала, %	-37.7	-91.9
Рентабельность активов, %	-5.4	-6.4
Коэффициент чистой прибыльности, %	-5.3	-6.6
Рентабельность продукции (продаж), %	-0.5	-2.1
Оборачиваемость капитала	3.2	3.2
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату	0	-310 816
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса	0	-0.07

 

Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных показателей. В том числе раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания отчетного квартала в сравнении с аналогичным периодом предшествующего года (предшествующих лет): 
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Приказом ФСФР ФСФР N 06-117/пз-н от 10.10.2006 г.

Общее снижение конечного спроса на книжном рынке, закрытие нерентабельных торговых объектов сети, а также сбои в пополнении товарного ассортимента привели к снижению выручки компании за 9 месяцев 2011 года  на 15%  по сравнению с аналогичным периодом 2010 года.

Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя	2010, 9 мес.	2011, 9 мес.
Собственные оборотные средства	-632 944	-937 809
Индекс постоянного актива	1.94	4.19
Коэффициент текущей ликвидности	1.07	1.02
Коэффициент быстрой ликвидности	0.25	0.21
Коэффициент автономии собственных средств	0.14	0.07

 

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: 
Для расчета приведенных показателей использовалась методика, рекомендованная Приказом ФСФР N 06-117/пз-н от 10.10.2006 г

Собственные оборотные средства - величина, на которую общая сумма оборотных средств обычно превышает сумму краткосрочных обязательств (краткосрочной кредиторской задолженности). Индекс постоянного актива отражает отношение внеоборотных активов и средств, отвлеченных в долгосрочную дебиторскую задолженность к собственным средствам. Показатель Собственные оборотные средства имеет отрицательные значения, а соответственно индекс постоянного актива больше единицы, это обусловлено большими значениями внеоборотных активов по сравнению с величинами Капитала и резервов в данные периоды, что свидетельствует о

том, что в силу недостаточности собственных средств, эмитент использует только привлеченный капитал для финансирования оборотных средств. Также у эмитента отсутствуют Целевое финансирование и Долгосрочная дебиторская задолженность. Низкое значение и слабая динамика изменения (в частности, в рассматриваемом периоде - снижения) внеоборотных активов относительно оборотных  объясняется спецификой работы эмитента, в основе которой лежит продажа готового товара – книжной продукции.

Коэффициент  текущей ликвидности характеризует превышение  величины оборотных  средств над величиной краткосрочных обязательств, что свидетельствует о достаточном запасе прочности для покрытия всех текущих обязательств. Но на конец третьего квартала 2011г. этот показатель снизился вследствие более быстрого сокращения оборотных средств по сравнению с краткосрочными обязательствами.

Коэффициент автономии собственных средств в анализируемом периоде снизился в 2 раза за счет снижение величины Капитала и резервов на 56,6%.

Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование показателя	2011, 9 мес.
Размер уставного капитала	37
Общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи)	0
Процент акций (долей), выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), от размещенных акций (уставного капитала) эмитента	0
Размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента	0
Размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость	604 057
Размер нераспределенной чистой прибыли эмитента	-310 816
Общая сумма капитала эмитента	293 278

 

 

Размер уставного капитала, приведенный в настоящем пункте, соответствует учредительным документам эмитента

Структура и размер оборотных средств эмитента в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента

 

Наименование показателя	2011, 9 мес.
ИТОГО Оборотные активы	3 009 270
Запасы	2 379 037
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	5 315
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	543 106
Краткосрочные финансовые вложения	25 828
Денежные средства	51 974
Прочие оборотные активы	4 010