Экономическая характеристика ООО «Топ-Книга»

Помимо явных конкурентов к неявным можно причислить торговые сети продуктовых магазинов «Пятерочка», «Монетка», а также различные сети областного уровня. Данные сети осуществляют торговлю открытками, медиапродукцией, и, хотя в отдельности они не способны конкурировать с ООО «ТОП-КНИГА», в сумме они создают опасность «переманивания» покупателей. SWOT-анализ приведен в Приложении 2.

Одним из основных экономических показателей  хозяйственной деятельности любого торгового предприятия является товарооборот, т.е. процесс обмена товаров на деньги. Товарооборот характеризует процесс движения товаров посредством актов купли-продажи. Как экономическая категория товарооборот характеризуется наличием двух признаков:

товара как объекта продажи;

продажи как формы движения товара от производителя к потребителю.

Одной из задач анализа товарооборота является:

изучение динамики показателей товарооборота;

определение и оценка факторов, влияющих на объем и структуру товарооборота.

Анализ товарооборота следует начать с определения его объема за исследуемый период. Сравнивая фактические показатели с плановыми и с показателями предыдущих лет,  можно оценить степень соответствия фактических результатов деятельности ООО «ТОП-КНИГА» намеченной стратегии развития.

 

Таблица 1-Показатели деятельности ООО «Топ-книга» за 2010-2012 г.(тыс.руб.)

Показатели	Ед. измер.	2010	2011	2012	Отклонения 2011 к 2010		Отклонения  2012 к 2011
					Абс.	%	Абс.	%
1. Реализованная продукция	Тыс. руб.	80.854	385.320	327.465	304.466	79	57.855	-18
2. Среднесписочная численность  работающих	Чел.	5.452	5.605	5.570	153	2,8	-35	0,63
3. Фонд оплаты труда  работающих	Тыс. руб.	755.178	925.990	1.170.112	181.750	20	244.112	21
4. среднегодовая  з/п	руб.	138.514	160.841	204.642	23	16	44	15,3
5. Себестоимость продукции (работ, услуг)	Тыс. руб.	3.752.453	4.884.526	5.762.748	1.132.073	23	878.222	18
6. Выручка	Тыс. руб.	4.057.595	5.598.152	7.614.156	1540557	28	2016004	26
7. Валовая прибыль	Тыс. руб.	305.142	713.626	1.851.408	408484	57	1137782	61
8. Чистая прибыль	Тыс. руб.	20415	213.519	1429.813	9369	4	1216294	85

 

Согласно таблице 1 в 2011 году реализовано продукции на 5 598, 2 тыс. руб., что на 1540557 тыс. руб. или на 38% больше чем в 2010 году. Увеличение выручки произошло за счет увеличения объема товарной продукции и роста цен на продукцию. Выпуск продукции увеличился за  счет расширения географии продаж. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг предприятия за 2012 год в сравнении с 2011 годом увеличилась на 2016004 тыс. руб. или на 36% и составила 7.614.156 тыс. рублей. Увеличение выручки произошло за счет роста объема товарной продукции, роста цен на продукцию и за счет повышения курса доллара, так как экспорт в общем объеме составляет 54,3%.

      Среднегодовая выработка  на одного работника в 2010 году равнялась 744.240  руб., в 2010 году составила 998.788 руб. и увеличилась на 25%  за счет роста объемов производства, В 2012 году среднегодовая выработка увеличилась на 968.216 руб. или на 27% , увеличение произошло за счет небольшого сокращения численности по основному производству.

Фонд оплаты труда всего персонала за 2012 год составил 1.170.112 тыс. рублей и в сравнении с 2011 годом увеличился на 244122 тыс. рублей или на 26,4% за счет повышения заработной платы в 2011 году на 15, 3% так, как в целях социальной защищенности работников были проведены мероприятия по дифференцированному увеличению тарифных коэффициентов.

Среднегодовая зарплата торгового персонала в 2012 году возросла за счет увеличения тарифных коэффициентов по окладам, ставкам и тарифным сеткам с 01.01.2012 года на 5, 0%.

Чистая прибыль за 2011 год увеличилась в 10, 5 раза и  составила 213519 тыс. рублей. Если в 2010 году чистая прибыль составила  20. 415 тыс. руб. и деятельность предприятия была нерентабельна, то в 2011 году она увеличилась на 9.369 или на 4%. В 2012 году увеличилась на 1.216.294 или на 85% и составила 1429813 тыс. руб. На размер чистой прибыли повлияли штрафы и пени по налогам и иные аналогичные платежи в бюджет, а также затраты социального характера.

На основании основных технико-экономических показателей предприятия, можно сделать вывод, что за последние три года  наблюдалось развитие предприятия. Увеличивался объем продаж, соответственно и увеличивались выручка и прибыль.

Данные о фонде оплаты труда и среднегодовой заработной плате свидетельствуют о том, что работающие на данном предприятии имеют достойную заработную плату, которая выплачивается своевременно. Предприятие является прибыльным и имеет предпосылки дальнейшего развития.

В деятельности ООО «ТОП-КНИГА» так же, как и в деятельности других торговых предприятий, широко применяется показатель рентабельности, характеризующий относительный размер прибыли.

В зависимости от цели расчетов наиболее часто рентабельность предприятия определяется посредством процентного отношения прибыли к следующим показателям:

• товарооборот;

• издержки обращения;

• оборотные средства;

• средства на оплату труда;

• собственный капитал;

• капитал (совокупный капитал предприятия, включающий собственные и заемные средства).

 

Таблица 2 -  Рентабельность предприятия

Год	2010	2011	2012
Изменение показателя	>на 27,8%	<на 31,8%	>на 41 %

 

 

Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции. Рост данного показателя является следствием роста цен при постоянных затратах на производство реализованной продукции или снижения затрат на производство при постоянных ценах.

Наименование вида продукции (работ, услуг): Оптовая торговля книгопечатной продукцией.

 

Наименование показателя	2010, 9 мес.	2011, 9 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	1 117 730	943 726
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	23.1	22.9

 

 

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Снижение размера выручки от оптовой торговли книгопечатной продукцией за 9 месяцев 2011 года по сравнению с  аналогичным периодом 2010 года на  15,6 % произошло по причине снижения потребительской активности  и, как следствие, емкости рынка.

Погашение обязательств по кредитам и займам не позволило компании направлять денежные средства на приобретение нового ассортимента товаров в достаточном объеме. Это также оказало негативное влияния на ассортиментное предложение и снижение продаж.

Наименование вида продукции (работ, услуг): Торговля книжной продукцией

 

Наименование показателя	2010, 9 мес.	2011, 9 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	3 286 161	2 922 451
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	67.8	71

 

 

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Снижение размера выручки от торговли книжной продукцией за 9 месяцев 2011 года по сравнению с  аналогичным периодом 2010 года на  11,1 % произошло по причине снижения потребительской активности  и, как следствие, емкости рынка. Погашение обязательств по кредитам и займам не позволило компании направлять денежные средства на приобретение нового ассортимента товаров в достаточном объеме.

Это также оказало негативное влияния на ассортиментное предложение и снижение продаж.

Помимо этого на снижение выручки компании оказало влияние закрытие нерентабельных торговых объектов.

Наименование вида продукции (работ, услуг): Торговля канцелярской продукцией

 

Наименование показателя	2010, 9 мес.	2011, 9 мес.
Объем выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности, тыс. руб.	880 113	748 077
Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %	18.2	18.2

Изменения размера выручки (доходов) эмитента от основной хозяйственной деятельности на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких изменений

Снижение размера выручки от торговли канцелярской продукцией за 9 месяцев 2011 года по сравнению с  аналогичным периодом 2010 года на  15,0 % произошло по причине снижения потребительской активности  и, как следствие, емкости рынка. Погашение обязательств по кредитам и займам не позволило компании направлять денежные средства на приобретение нового ассортимента товаров в достаточном объеме. Это также оказало негативное влияния на ассортиментное предложение и снижение продаж. Помимо этого на снижение выручки компании оказало влияние закрытие нерентабельных торговых объектов.

Эмитент ведет свою основную хозяйственную деятельность в нескольких странах.Географические области, приносящие 10 и более процентов выручки (доходов) за каждый отчетный период.

Стандарты (правила), в соответствии с которыми подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета:в соответствии с Российскими стандартам бухгалтерской отчетности.

Эмитент соблюдает все требования лицензирующего органа.

Затруднений с продлением лицензии не прогнозируется.

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по

группам объектов основных средств: 
Амортизация начисляется линейным способом.Отчетная дата: 30.09.2011

    Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной за 5 завершенных

 финансовых лет, предшествующих  отчетному кварталу, либо за каждый  завершенный финансовый год, предшествующий  отчетному кварталу, если эмитент  осуществляет свою деятельность  менее 5 лет, и за отчетный квартал

 

Единица измерения: тыс. руб.

 

Наименование группы основных средств	Полная стоимость до проведения переоценки	Остаточная (за вычетом амортизации) стоимость до проведения переоценки	Дата проведения переоценки	Полная стоимость после проведения переоценки	Остаточная (за вычетом амортизации) стоимость после проведения переоценки
Земельные участки	231	231	01.01.2006	46 161	46 161
Здания и сооружения	211 484	207 098	01.01.2007	382 757	364 928
Земельные участки	46 161	46 161	01.01.2008	231	231
Здания и сооружения	375 618	352 927	01.01.2009	413 831	381 356
Здания и сооружения	598 333	553 207	01.01.2010	749 420	693 083
Здания и сооружения	549 483	519 079	01.01.2011	630 298	584 291
Здания и сооружения	862 375	797 038	01.01.2012	879 558	808 434