Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2012 в 18:04, контрольная работа
Работа содержит 2 задания по дисциплине "Финансы" и ответы на них
Задание № 1……………………………………………………………. 3
Задание № 2…………………………………………………………….26
Продолжение таблицы 15
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
5. Отложенные налоговые обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6. Налог на прибыль (ставка - 20%) |
2993 |
5880 |
2 924 |
5 951 |
17 748 |
7. Чистая прибыль |
11 971 |
23 520 |
11 698 |
23 804 |
70 993 |
8. Дивиденды |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 - стр. 8) |
11 971 |
23 520 |
11 698 |
23 804 |
70 993 |
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года |
11 971 |
23 520 |
11 698 |
23 804 |
70 993 |
Стр. 1 = табл. 1 п. 3.3.
Стр. 1.3 = стр. 1.1. – стр. 1.2.
Стр. 1.4 = табл. 13 п. 5
Стр. 1.5 = табл. 14 п. 9
Стр. 1.6. = стр. 1.3 – стр. 1.4 – стр. 1.5
Стр. 2.2 = табл. 16
Стр. 3. = стр. 1.6 + 2.1 – 2.2 + 2.3 + 2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7
Стр. 6 = стр. 3 / 100 * 20
Стр. 7 = стр. 3 – стр. 4 – стр. 5 – стр. 6
Стр. 9 = стр. 7 – стр. 8
Таблица 16
Расчеты процентов по кредиту
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего 1 квартал |
Остаток кредита на начало периода |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
Начисленные проценты (12% годовых) |
1 000 |
1 000 |
1 000 |
3 000 |
Погашение основной суммы кредита |
0 |
0 |
0 |
0 |
Остаток кредита на конец периода |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего II квартал |
Остаток кредита на начало периода |
100 000 |
96 000 |
92 000 |
100 000 |
Продолжение таблицы 16
Начисленные проценты (12% годовых) |
1 000 |
960 |
920 |
2 880 | ||
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 | ||
Остаток кредита на конец периода |
96 000 |
92 000 |
88 000 |
88 000 | ||
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего III квартал | ||
Остаток кредита на начало периода |
88 000 |
84 000 |
80 000 |
88 000 | ||
Начисленные проценты (12% годовых) |
880 |
840 |
800 |
2 520 | ||
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 | ||
Остаток кредита на конец периода |
84 000 |
80 000 |
76 000 |
76 000 | ||
Наименование/ период (месяц) |
1-й |
2-й |
3-й |
Всего IV квартал | ||
Остаток кредита на начало периода |
76 000 |
72 000 |
68 000 |
76 000 | ||
Начисленные проценты (12% годовых) |
760 |
720 |
680 |
2 160 | ||
Погашение основной суммы кредита |
4 000 |
4 000 |
4 000 |
12 000 | ||
Остаток кредита на конец периода |
72 000 |
68 000 |
64 000 |
64 000 | ||
Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:
– производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;
– производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;
– офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.
Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.
Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17.
Таблица 17
Инвестиционный бюджет
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего |
I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС) | |||||
1. Оборудование А (для цеха № 1) | |||||
1.1. Балансовая стоимость |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) |
400 |
600 |
600 |
600 |
2 200 |
1.3. Остаточная стоимость |
11 600 |
11 000 |
10 400 |
9 800 |
9 800 |
2. Оборудование В (для цеха № 2) | |||||
2.1. Балансовая стоимость |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
24 000 |
2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) |
800 |
1 200 |
1 200 |
1 200 |
4 400 |
2.3. Остаточная стоимость |
23 200 |
22 000 |
20 800 |
19 600 |
19 600 |
3. Оборудование С (для офиса) | |||||
3.1. Балансовая стоимость |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3.2. Амортизационные .отчисления (срок использования - 5 лет) |
100 |
150 |
150 |
150 |
550 |
3.3. Остаточная стоимость |
2 900 |
2 750 |
2 600 |
2 450 |
2 450 |
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР | |||||
4.1. Балансовая стоимость |
39 000 |
39 000 |
39 000 |
39 000 |
39 000 |
4.2. Амортизационные отчисления |
1300 |
1950 |
1 950 |
1 950 |
7 150 |
4.3. Остаточная стоимость |
37 700 |
35 750 |
33 800 |
31 850 |
318 500 |
II. Реализация внеоборотных активов (без НДС) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4.1. = 1.1 + 2.1 +3.1
4.2. = 1.2 + 2.2 +3.2
4.3. = 1 кв. 4.1 – 4.2
39 000 – 1300 = 37 700 руб.
37 000 – 1950 = 35 750 руб. 2 кв.
35 750 – 1950 = 33 800 руб. 3 кв.
33 800 – 1950 = 31 850 руб. 4 кв.
Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), исходя из следующих условий:
Таблица 18
Бюджет движения денежных средств (руб.)
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего | |
1. Остаток Cash на начало периода |
0 |
10 231 |
20 713 |
0 | ||
2. Приток денежных средств | ||||||
Раздел 1. Операционная деятельность | ||||||
2.1. Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
105 000 |
213 000 |
177 000 |
213 000 |
708 000 | |
2.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2.3. Итого по разделу 1 |
105 000 |
213 000 |
177 000 |
213 000 |
708 000 | |
Раздел II. Инвестиционная деятельность | ||||||
2.4. Выручка от реализации внеоборотных активов (без НДС) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2.5. Внереализационные доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2.6. Итого по разделу II |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Раздел III. Финансовая деятельность | ||||||
2.7. Увеличение уставного капитала |
10 000 |
0 |
0 |
0 |
10 000 | |
2.8. Привлечение кредитов |
100 000 |
0 |
0 |
0 |
100 000 | |
2.9. Эмиссия облигаций |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
2.10. Итого по разделу III |
110 000 |
0 |
0 |
0 |
110 000 | |
2.11. Итого приток (разд. 1 + II + III) |
215 000 |
213 000 |
177 000 |
213 000 |
818 000 | |
3. Отток денежных средств | ||||||
Раздел I. Операционная деятельность | ||||||
3.1. Оплата сырья и материалов |
14 580 |
27 320 |
23 430 |
23 510 |
88 840 | |
3.2. Прямая заработная плата |
66 000 |
74 000 |
56 000 |
72 000 |
268 000 | |
3.3. Общепроизводственные расходы |
68 800 |
76 800 |
58 800 |
74 800 |
279 200 | |
3.4. Коммерческие расходы |
5 900 |
8 600 |
5 900 |
8 600 |
29 000 | |
3.5. Управленческие расходы |
5029 |
4987 |
4 944 |
4 901 |
19 860 | |
3.6. Уплата налогов (на прибыль) |
2 993 |
5880 |
2 924 |
5 951 |
17 748 | |
3.7. Уплата процентов |
3 000 |
2880 |
2 520 |
2 160 |
10 560 | |
3.8. Итого по разделу 1 |
166 302 |
200 466 |
154 518 |
191 922 |
713 208 | |
Продолжение таблицы 18
Наименование/ период (квартал) |
I |
II |
III |
IV |
Всего | |||||
Раздел II. Инвестиционная деятельность | ||||||||||
3.9. Приобретение внеоборотных активов |
39 000 |
0 |
0 |
0 |
39 000 | |||||
3.10. Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||
3.15. Итого по разделу II |
39 000 |
0 |
0 |
0 |
39 000 | |||||
Раздел III. Финансовая деятельность | ||||||||||
3.11. Погашение кредитов |
0 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
36 000 | |||||
3.12. Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||
3.13. Выплата дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||
3.14. Итого по разделу III |
0 |
12 000 |
12 000 |
12 000 |
36 000 | |||||
3.15. Итого отток (разд. I + II + III) |
205 302 |
212 466 |
166 518 |
203 922 |
788 208 | |||||
4. Остаток Cash на конец периода |
9698 |
534 |
10482 |
9078 |
29 792 | |||||
Справочно: |
||||||||||
5. Сальдо по операционной деятельности |
-61302 |
+12534 |
+22482 |
+21078 |
-5208 | |||||
6. Сальдо по инвестиционной деятельности |
-39000 |
0 |
0 |
0 |
- 39000 | |||||
7. Сальдо по финансовой деятельности |
110000 |
12000 |
12000 |
12000 |
74000 | |||||
8. Изменение Cash |
9698 |
534 |
10482 |
9078 |
29 792 | |||||
9. Свободный денежный поток (FCF) |
9698 |
534 |
10482 |
9078 |
29 792 | |||||
Информация о работе Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика