Управление доходами и расходами АКБ БТА-Казань (ОАО)

По периоду выделяют расходы текущего периода и расходы будущих периодов. Последние могут быть связаны с отрицательными разницами переоценки активов, с начисленными, но не выплаченными процентами по кредитным и депозитным операциям, по операциям с ценными бумагами.

По способу ограничения расходы банка делятся на нормируемые и ненормируемые (расходы представительские, на рекламу, командировки, подготовку кадров, компенсацию расходов, связанных с использованием личного транспорта работников банка).

 

 

 

3.2. Оценка эффективности  предложенных мероприятий.

 

Заключение

Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.

Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Источниками доходов банка являются совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам, а также побочная деятельность банка.

Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.

Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, называется балансовой, или валовой, прибылью. Если эта разница имеет отрицательное значение, ее называют убытком.

Прибыль банка подразделяется на операционную, прибыль от побочной деятельности и прочую. Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней - процентная прибыль.

Конечным финансовым результатом является чистая прибыль коммерческого банка, представляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе непредвиденных, формирования резервов, уплаты налогов из прибыли.

Объектом практического исследования являлся (ОАО) АКБ БТА-Казань «Возрождение На 1 января 2013 года на территории Российской Федерации наряду с Головным офисом Банк имеет следующие структурные подразделения:

- 2 филиала ( в г. Москва и г. Санкт-Петербург);

- 20 дополнительных офисов (в г. Казань, г. Нижнекамск, г. Набережные  Челны, г. Альметьевск, г. Зеленодольск, г. Бугульма, г. Елабуга, г. Москва);

-9 операционных офисов (в  г. Ижевск, г. Пермь, г.Ульяновск, г. Самара, г. Уфа, г.Нижний Новгород, г. Чебоксараы);

- 2 операционные кассы вне кассового узла.

За 2013 год бизнес банка вырос по основным направлениям деятельности. На сегодняшний день «БТА-Казань» обслуживает более 100 000 клиентов в 31 территориальном подразделении в России.

Динамика основных показателей бизнеса по итогам 2013 года свидетельствует об уверенном росте и развитии АКБ «БТА-Казань». Активы банка за прошедший год увеличились и достигли 21,8 млрд рублей., что позволило ему занять 163 место в рейтинге «200 крупнейших кредитных организаций России», подготовленном агентством «Интерфакс-ЦЭА» специально для издательского дома «Коммерсантъ». При этом с начала 2013 года активы «БТА-Казань» выросли более чем на 20% или 4 млрд. рублей. Капитал составил 2,474 млрд. рублей, что на 8,4% больше, чем годом ранее.

Позитивная динамика ключевых показателей бизнеса банка отражает его активность в направлениях, выступающих драйвером банковского рынка России. Традиционно сильны позиции банка в кредитования среднего и малого бизнеса. В этом году АКБ «БТА-Казань» стал одним из первых банков – участников второго раунда государственной программы субсидирования процентных ставок по кредитам населению на покупку новых автомобилей. Кроме того, банк активно развивал ипотечные программы, в том числе партнерские – с участием застройщиков современного и технологичного жилья.

В конце 2013 года «БИЗНЕС Online» представил четвертую по счету ежегодную «табель о рангах» татарстанского бизнеса. АКБ "БТА-Казань" занимает 128 строчку рейтинга среди 300 динамично развивающихся организаций РТ, поднявшись на 3 пункта, что говорит о стабильном развитии и эффективной работе банка.

В течение 2013 года Банк успешно развивал направление розничного кредитования и кредитования МСБ. Результатом реализации стратегии развития, направленной на активное продвижение услуг для частных клиентов, стало укрепление в этом сегменте рынка и увеличение розничного кредитного портфеля банка с начала года до 4 040 млн. рублей. По данному показателю Банк находится на 4 месте в рейтинге кредитных организаций Татарстана и 125 месте по России.

По показателю общего объема вкладов населения «БТА-Казань» в рейтинге банков Татарстана находится на 3 месте – на 1 января 2014 года объем депозитов физлиц составляет 11 млрд. руб. Выгодные условия и широкий выбор вкладов в продуктовой линейке позволяют Банку занимать лидирующие позиции в рейтингах кредитных организациях не только по Республике Татарстан, но и по России. Так на конец 2013 года по размеру портфеля депозитов физических лиц по данным портала Banki.ru «БТА-Казань» занимает 125 место

В качество совершенствования было предложено два направления:

- Основные мероприятия по совершенствованию управления доходами и расходами АКБ БТА-Казань (ОАО).

- Оценка эффективности предложенных мероприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1.Алексеева В.Д. Банковские  риски: методы расчета, регулирования  и управления: Учеб. пособие/ В.Д. Алексеева.- Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2010. С. 12.

2.Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские Технологии. 2009. № 6. С. 24-28.

3.Анисимов А.Н. Использование  открытых источников при оценке  кредитоспособности заемщиков // Банковское  кредитование, 2011. – № 2.

4.Аниховский А.Л. Кредитный  рейтинг: основные элементы и  классификация // Деньги и кредит, 2010. – №3.

5.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. 246 с.

6.Банки и банковское  дело: учебник / под ред. А.И. Балабанова. СПб.: Питер, 2009. 448 с.

7.Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса / под ред. А.Г. Аксакова. М.: ИНФРА-М, 2009. 124 с.

8.Банковская система России  в условиях мирового экономического  кризиса. URL: httр: // www. minfin. ru.

9. Банковские операции: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., доп. и перераб. М.: КНОРУС, 2007. 384 с.

10.Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010

11.Банковское дело и  валютные операции: учеб. пособие / под ред. Р.А. Семеновой. Новосибирск: НГАВТ, 2007. 151 с.

12.Банковское дело: cправочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007. 486 с.

13.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 592 с.

14.Банковское дело: учебник / под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. 768 с.

15.Батракова Л.Г. Экономический  анализ деятельности коммерческого  банка: учебник для вузов. М.: КНОРУС, 2007. 368 с.

16.Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник для бакалавров. М.:Юрайт-Издат, 2012. – 422 с.

17.Брюков В.Г. Оптимизация  требований к потенциальным заемщикам // Банковское кредитование, 2011. –  № 1.

18.Букин С. О. Безопасность  банковской деятельности. СПб.: Питер,2011. – 288 с.

19.Васильева Д.Н. Репутация  банка в условиях кризиса: практическое  пособие. М.: Дашков и Ко, 2010. 124 с.

20.Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Магистр, 2009. 350 с.

21.Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и К, 2007. 327 с.

22.Гоманова Т.К. Кредитный  рынок как фактор регионального  развития // Деньги и кредит, 2010. –  №1.

23.Гринюк Е.М. Кредитная  политика как инструмент управления  кредитными рисками // Банковское  кредитование, 2011. – № 1.

24.Гринюк Е.М. Политика  перекрестных продаж кредитных  продуктов клиентам малого бизнеса // Банковское кредитование, 2011. –  № 5.

25.Денисова Т.Ю. Управление  ликвидностью коммерческого банка: Монография./ Т.Ю. Денисова. Воронеж: Изд-во  ВГУ, 2010.- с.56

26.Ефимова Ю.В. Оценка  заемщиков малого бизнеса с  учетом международных требований // Банковское кредитование, 2010. - № 6. – 15с.

27.Жарковская Е. П. Банковское  дело. М.: Омега-Л, 2010. – 479 с.

28.Зинкевич В.А. Управление  корпоративным портфелем: современные  технологии кредитного анализа // Банковское кредитование, 2011. – № 4.

29.Инструкция Банка России  от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных  нормативах банков» (вместе с  «Методикой расчета кредитного  риска по условным обязательствам  кредитного характера», «Методикой  расчета кредитного риска по  срочным сделкам», «Методикой определения  синдицированных кредитов», «Методикой  определения уровня риска по  синдицированным кредитам») (ред. от 20.04.2011).

30.Кокин А.С. Оценка лимита  риска при кредитовании банками  промышленных предприятий с учетом  отраслевых и региональных особенностей:/ А.С. Кокин, К.Г. Шумкова. Нижний Новгород: НИСОЦ, 2008.

31.Коркин В.М. Ссудный  рынок России/ В.М. Коркин. М.: Экзамен, 2010. С. 269.

32.Кочмола К.В. Портфельная  политика коммерческого банка/ К.В. Кочмола. Ростов-на/Д,.2010.

34.Ларионов И.В. Управление  активами и пассивами в коммерческом  банке/ И.В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2003.

35.Меркулова И. В., Лукьянова  А. Ю. Деньги, кредит, банки. М.: КноРус, 2012. – 352 с.

36.Муравьев B.C. Портфельное  управление/ В.С Муравьев.- М.: «Электроника», 2010.

39.Пашков А.И. Оценка качества  кредитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. 2007. №5. С. 29

40.Перекрестова Л. В. Финансы  и кредит: учебное пособие. М.: Академия, 2011. – 288 с.

41.Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских  рисках».

42.«Положение о порядке  начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и  размещением денежных средств  банками» (утв. Банком России 26.06.1998 №39-П), (ред. от 26.11.2007).

43.«Положение о порядке  предоставления (размещения) кредитными  организациями денежных средств  и их возврата (погашения)» (утв. Банком  России 31.08.1998 №54-П), (ред. от 27.07.2001).

44.«Положение о порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности» (утв. Банком  России 26.03.2004 №254-П) (ред. от 04.12.2010, с  изм. от 03.06.2011).

45.Поморина М.А. Планирование  как основа управления деятельностью  банка/ М.А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2009.

46.Прошунин М. М. Банковское  право. М.: «ЭКСМО», 2011.

47.Пухов А. В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке. М.:КноРус, 2011. – 272 с.

48.Состояние банковского  сектора России за 9 месяцев 2011 года // Вестник Банка России, 13 декабря 2011 года. – № 68 (938).

49.Стародубцева Е.Б. Банковские  операции: учебное пособие. М.: Форум, 2011. – 128 с.

50.Тальская М. Фавориты  кредита // Эксперт, 2011. – №11(552).

51.Турбанов А.В., Тютюнник А.В. Банковское дело. Операции, технологии, управление. М.: Альпина Паблишерз,2011. – 682 с.

52.Управление финансами  организаций: Учебно-методическое пособие/ Под ред. А.Н. Гавриловой, Е.Ф. Сысоевой. Воронеж: ФГУП ИПФ «Воронеж», 2002. 317 с.

53.Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (в ред. Федерального  закона от 19.10.2011 №285-ФЗ) «О Центральном  банке (Банке России)» (с изм. и  доп., вступившими в силу с 21.11.2011 №327-ФЗ).

54.Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 03.12.2011).

55.Цисарь И.Ф. Оптимизация  финансовых портфелей банков, страховых  компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь. М.: Дело, 2008. С.53.

56.Челноков В.А. Банки  и банковские операции. Букварь  кредитования/ В.А. Челноков.М.: Высшая школа, 2008. с.242.

57.The Banker представляет рейтинг тысячи крупнейших банков мира // http://www.ntv.ru/novosti/232650/

37.Отдельные показатели  деятельности кредитных организаций // http://www.gks.ru/bgd/regl/b10_51/IssWWW.exe/Stg/05-09.htm

38.Официальный сайт АКБ  «БТА-Казань».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.

Бухгалтерский баланс БТА-Казань

 

. Активы	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	-	-	-
1. Денежные средства	462 006	669 163	599 572
2. Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	614 319	1 368 218	1 342 410
2.1. Обязательные резервы	215 114	452 035	532 933
3. Средства в кредитных  организациях	125 826	261 520	163 058
4. Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	676 468	1 739 612	1 847 198
5. Чистая ссудная задолженность	10 563 268	12 775 287	14 354 300
6. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	788 016	515 544	566 240
6.1. Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	-	-	-
7. Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	-	-	-
8. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	574 316	601 179	1 169 555
9. Прочие активы	383 414	953 198	795 074
10. Всего активов	14 187 633	18 883 721	20 837 407
II. Пассивы	-	-	-
11. Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального  банка Российской Федерации	-	-	-
12. Средства кредитных  организаций	472 861	120 490	120 000
13. Средства клиентов, не  являющихся кредитными организациями	10 901 004	15 809 152	17 742 804
13.1. Вклады физических  лиц	7 476 234	10 067 607	11 885 256
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	-	-	-
15. Выпущенные долговые  обязательства	289 521	299 091	249 166
16. Прочие обязательства	189 457	294 451	349 919
17. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами  офшорных зон	5 889	5 734	9 871
18. Всего обязательств	11 858 732	16 528 918	18 471 760
III. Источники собственных  средств	-	-	-
19. Средства акционеров (участников)	1 811 896	1 811 896	1 811 896
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	-	-	-
21. Эмиссионный доход	-	-	-
22. Резервный фонд	24 081	26 306	28 281
23. Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	2 577	-11 435	-13 081
24. Переоценка основных  средств	9 896	10 325	13 532
25. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	435 950	478 219	515 779
26. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	44 501	39 492	9 240
27. Всего источников собственных  средств	2 328 901	2 354 803	2 365 647
IV. Внебалансовые обязательства	-	-	-
28. Безотзывные обязательства  кредитной организации	-	1 288 928	1 320 669
29. Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	-	449 458	335 094
30. Условные обязательства  некредитного характера	-	-	-