Управление доходами и расходами АКБ БТА-Казань (ОАО)

- обслуживание корпоративных  клиентов – расчетно-кассовое обслуживание, дистанционное банковское обслуживание, прием депозитов, предоставление ссуд и других услуг по кредитованию, операции с иностранной валютой, обслуживание внешнеэкономической деятельности, ведение зарплатных проектов, аренда  сейфов, операции с ценными бумагами.

Деятельность Банка Регулируется  Центральным  банкам Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») в соответствии с лицензией на осуществление банковских операций № 1581 от 22 августа 2012 года. Также у банка имеется лицензия профессионального  участника  рынка ценных бумаг на осуществление депозитной деятельности  №016-11150-000100 от 3 апреля 2008 года.

В феврале 2012 года  на основании заявлении Банка, а также документов, подтверждающих отсутствие у него неисполненных обязательств в рамках  осуществления  профессиональной деятельности, были аннулированы лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, выданные ФСФР в связи с отсутствием операций по указанным видам деятельности. В течении 2011г. изменений в составе лицензий Банка не было.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов с 20 января 2005 года, порядковый номер Банка в реестре банков-участников №488. Вклады населения, привлечение Банком, застрахованы государством.

Информация об экономической среде, в которой осуществляется деятельность кредитной организации: по итогам 2012 года по многим ключевым экономическим показателеям, среди которых индекс промышленного производства, потребительские расходы, товарный экспорт и импорт, превышение максимальные предкризисные значения середины 2008 года. Улучшилась ситуация на рынке труда, положительную динамику демонстрирует реальная заработная плата, которая в 2012 году на 15.6% больше  уровня прошлого года (по данным РОССТАТ). На росте ВВП сказалось снижение темпов роста в мировой экономике. Рецессия в еврозоне, а также большую роль сыграл неурожай зерновых культур, если сравнить прошлый год, то урожай зерновых превысил 90 млню т, а в 2012 году – только 74 млн. т. Это же сказалось и на инфляции,  и затормозило темпы роста. В 2011 году  инфляция достигла 6,1% (самый низкий показатель за 20 лет), в 2012 году она составляет 6,3%. Уровень безработицы с начала 2012 года снизился с 6,6% до 5,4%.

В 2012 году темпы роста промышленного производства составили 2,7%, что почти вдвое меньше, чем в прошлом году, однако, рост в образовывающей промышленности составил 4,4%. Инвестиции в основной капитал в 2012 году выросли на 1% по отношению к уровню 2011 года и составляют 489,3 млрд.руб.

Основным регионом деятельности Банка является Приволжский Федеральный округ и Республика Татарстан, в частности. По показателям социально-экономического развития Татарстан  входит в группу российских регионов с высоким уровнем развития.

Итоги 2012 года свидетельствуют о позитивных тенденциях в экономике и социальной  сфере Татарстана по сравнению с 2011 годом. Среди субъектов Российской Федерации по итогам 2012 года Республика занимает ведущие места 3 место – по вводу  жилья и производству продукции сельского хозяйства; 4 место - по объему инвестиций в основной капитал; 5 место в России по валовому региональному продукту (ВРП), 6 место по объему промышленного производства. В Приволжском федеральном округе по этим показателям Татарстан занимает первые места.

Рейтинг по итогам первого полугодия 2013 года, банк занял 175 место по объему чистых активов, который за минувший год вырос на 19,33% и на 1 июля составил 20 043,73 млн. рублей.

Высокие позиции в рейтинге АКБ «БТА-Казань» (ОАО) занял и объему кредитования. Совокупный кредитный портфель банка по итогам января-июня 2013 года составил 11 489,59 млн. рублей, что на 20 млн. рублей больше, чем по итогам первого квартала. При этом 7 861,83 млн. рублей (151 место в РФ) из этой суммы приходится на долю кредитования корпоративного сектора, формирующего валовый региональный продукт. В результате активной работы на рынке кредитования, банк закрепился в первом эшелоне рынка России, заняв 155 место среди крупнейших кредиторов экономики страны.

В таблице 1и 2, рассмотрим финансовое положение банка БТА-Казань.

 

Таблица 1.

Валюта баланса

Отчетная дата	1 октября 2013 г.	1 ноября 2013 г.	1 декабря 2013 г.	1 января 2014 г.	1 февраля 2014 г.	1 марта 2014 г.	Изменение
Валюта баланса	21 810 167	21 580 589	20 700 555	20 764 581	20 791 542	20 854 802	-955 365
Прирост	-	-1,1%	-4,1%	+0,3%	+0,1%	+0,3%	-4,4%

 

 

За рассматриваемый период валюта баланса банка сократилась на -4,4%, однако были и отчетные даты, на которые наблюдался ее рост.

 

Таблица 2.

Обязательные нормативы

Отчетная дата	1 октября 2013 г.	1 ноября 2013 г.	1 декабря 2013 г.	1 января 2014 г.	1 февраля 2014 г.	1 марта 2014 г.	Изменение
Н1  не менее 10-11%	10,96%	10,71%	10,82%	12,68%	10,44%	10,25%	-0,71%
Н2  не менее 15%	65,81%	57,52%	57,46%	73,76%	60,42%	52,22%	-13,59%
Н3  не менее 50%	79,14%	73,43%	71,33%	73,50%	74,24%	59,37%	-19,77%
Н4  не более 120%	91,49%	91,88%	81,79%	72,55%	70,47%	68,15%	-23,34%

 

За отчетный период норматив достаточности капитала (Н1) снизился на 0,71%, достаточность капитала по РСБУ близка к критическому уровню. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) снизился на 13,59%, высоколиквидных активов существенно больше, чем необходимо на покрытие обязательств в течение дня. Значение норматива текущей ликвидности (Н3) снизилось на 19,77%, ликвидных активов достаточно для покрытия текущих обязательств. Значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) снизилось на 23,34%, вложений в долгосрочные активы меньше, чем допустимо.

 

2.2 Анализ доходов и  расходов коммерческого банка  АКБ БТА-Казань (ОАО).

 

Рейтинг по итогам первого полугодия 2013 года, банк занял 175 место по объему чистых активов, который за минувший год вырос на 19,33% и на 1 июля составил 20 043,73 млн. рублей.

Высокие позиции в рейтинге АКБ «БТА-Казань» (ОАО) занял и объему кредитования. Совокупный кредитный портфель банка по итогам января-июня 2013 года составил 11 489,59 млн. рублей, что на 20 млн. рублей больше, чем по итогам первого квартала. При этом 7 861,83 млн. рублей (151 место в РФ) из этой суммы приходится на долю кредитования корпоративного сектора, формирующего валовый региональный продукт. В результате активной работы на рынке кредитования, банк закрепился в первом эшелоне рынка России, заняв 155 место среди крупнейших кредиторов экономики страны.

На основании данных бухгалтерской отчетности банка проведем анализ состава и динамики доходов банка, данные анализа представим в таблице 3.

На основании данных таблицы можно сделать вывод о заметном росте доходов банка в течение рассматриваемого периода на 1 577 168 млн. руб. Динамика общей величины доходов банка представлена на рисунке 1.

Основной рост доходов банка обусловлен ростом процентных доходов –601825 млн. руб. Как уже упоминалось в теоретической части работы, именно процентные доходы являются основными для многих коммерческих банков. БТА-Казань не является исключением.

Также значительный рост наблюдается по чистым доходам – 315240 млн. руб. или почти в два раза.

 

Таблица 3.

Анализ состава и динамики величины доходов БТА-Казань

 

Наименование показателей	Значение показателей, млн. руб.			Измене-ние млн. руб.	Темп роста, %
	01.01.11	01.01.12	01.01.13		2012/ 2011	2013/ 2012	2013/ 2011
1. Процентные доходы, всего, в том  числе:	1 284 375	1 626 536	1 886 200	601 825	126,64	115,96	146,86
2. Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа)	395 243	653 275	706 052	310 809	165,28	108,08	178,64
3. Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания  резерва на возможные потери	411 629	521 515	605 685	194 056	126,70	116,14	147,14
4. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	120 125	188 076	65 343	-54 782	156,57	34,74	54,40
8. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, имеющимися  в наличии для продажи	9 138	-10 034	-14 911	-24 049	-109,81	148,60	-163,18
9. Чистые доходы от операций  с иностранной валютой	15 177	26 914	29 474	14 297	177,33	109,51	194,20
10. Чистые доходы от переоценки  иностранной валюты	-11 447	-12 592	-20 184	-8 737	110,00	160,29	176,33
11. Доходы от участия в капитале  других юридических лиц	984	52 462	123 634	122 650	5331,50	235,66	12564,43
12. Комиссионные доходы	181 347	212 567	260 572	79 225	117,22	122,58	143,69
13. Прочие операционные доходы	8 069	17 276	34 703	26 634	214,10	200,87	430,08
14. Чистые доходы (расходы)	711 831	973 366	1 027 071	315 240	136,74	105,52	144,29
Итого	3126471	4249361	4703639	1 577 168	135,92	110,69	150,45

 

 

 

 

Рис.1. Динамика доходов  «БТА-Казань»

 

На 01.01.13 год,  наблюдается  прирост доходов полученных по операциям с иностранной валютой – на 29474 млн. руб. В 2012-2011 годах значение данной статьи доходов составило  26914млн. руб. и 15174 млн. руб. соответственно.

В качестве положительного момента можно отметить рост в динамике прочих операционных доходов, в 2013 году их величина составила 34703 млн. руб. и 17276 млн. руб. в 2012 году, и значительно меньше в 2011 году 8064 млн. руб.

Аналогичным образом проанализируем состав и динамику расходов коммерческого банка «БТА-Казань», данные анализа представим в таблице 4.

 

Таблица 4.

Анализ состава и динамики величины расходов  «БТА-Казань»

 

Наименование показателей	Значение показателей, млн. руб.			Измене-ние млн. руб.	Темп роста, %
	01.01.2011	01.01.12	01.01.13
					2012/2011	2013/2012	2013/2011
1. Процентные расходы, всего, в том  числе:	889 132	973 261	1 180 148	291 016	109,46	121,26	132,73
2.Комиссионные расходы	18 534	21 421	22 951	4 417	115,58	107,14	123,83
3. Операционные расходы	614 303	884 675	981 054	366 751	144,01	110,89	159,70
4. Начисленные (уплаченные) налоги	53 027	49 199	36 777	-16 250	92,78	74,75	69,36
5. Прибыль (убыток) после налогообложения	44 501	39 492	9 240	-35 261	88,74	23,40	20,76
Итого	1619497	1 968 048	2 230 170	610 673	121,52	113,32	137,71

 

 

Рис.2. Динамика расходов.

 

Темп роста расходов предприятия не такой высокий, как темп роста доходов, что, несомненно, является положительным моментом и свидетельствует о росте эффективности функционирования банка. Так в целом за период расходы банка выросли на 291016 млн. руб.

В значительной степени рост расходов обусловлен ростом двух статей -- процентных расходов (на 206887 млн. руб.).

- операционные расходы (на  96 379 млн. руб.).

 

 

2.3 Оценка эффективности управления доходами и расходами коммерческого банка АКБ БТА-Казань (ОАО).

 

Финансовые результаты банка БТА-Казань. 

Рассмотрим активы банка:

В течение 2012 года активы Банка увеличились на 10,4%, достигнув к 2013 году 20 837 407  тыс. руб.

В сложившейся структуре активов Банка наибольший удельный вес занимают следующие статьи: чистая ссудная задолженность в сумме 14 354 300 тыс. руб. (68,9% от общей суммы активов), вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток величиной 1 847 198 тыс. руб. (8,9%), средства, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, в размере 1 342 410 тыс. руб. (6,4%), основные средства и материальные запасы стоимостью 1 169 555 тыс. руб. (5,6%), прочие активы в сумме 795 074 тыс. руб. (3,8%).

Также в состав активов входят денежные средства в размере 599 572 тыс. руб. (2,9%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в размере 566 240 тыс. руб. (2,7%) и средства в кредитных организациях в размере 163 058 тыс. руб. (0,8%).

В отношении динамики активов наибольший прирост в абсолютном выражении произошел по статье чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 1 579 013 тыс. руб. (12,4%), а также по статье основных средств, нематериальных активов и материальных запасов – на 568 376 тыс. руб. (94,5%).

В течение 2011 года активы Банка увеличились на 33,1%, достигнув к 2012 году 18 883 721 тыс.руб. Показатель рентабельности активов на 1 января   2012 года составил 0,21% (рентабельность за 2011 год, рассчитанная на основе данных оборотно-сальдовой ведомости, 0,17%).В сложившейся структуре активов Банка наибольший удельный вес занимают следующие статьи: чистая ссудная задолженность в сумме 12 775 287 тыс. руб. (67,7% от общей суммы активов), вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток величиной 1 739 612 тыс. руб. (9,2%), средства, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, в размере 1 368 218 тыс. руб. (7,2%), прочие активы в сумме 953 198 тыс. руб. (5%), денежные средства стоимостью 669 163 тыс. руб. (3,5%). Также в состав активов входят основные средства, нематериальные активы и материальные запасы стоимостью 601 179 тыс. руб. (3,2%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в размере 515 544 тыс. руб. (2,7%) и средства в кредитных организациях в размере 261 520 тыс. руб. (1,4%). В отношении динамики активов следует от- метить, что по всем статьям, за исключением чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, которые снизились на 34,6% за год, наблюдалась положительная динамика. Наибольший прирост в абсолютном выражении произошел по статье чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 2 212019 тыс. руб. (на 20,9%), а также по статье ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 157,2% (на 1 063 144 тыс. руб.).