Управление доходами и расходами АКБ БТА-Казань (ОАО)

В 2011 году  активы банка составили 14 187 633 тыс.руб. В структуре активов Банка наибольший удельный вес занимают следующие статьи: чистая ссудная задолженность в сумме 10 563 268, вложения в ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для продажи 788016 тыс. руб., средства, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, в размере 614319 тыс. руб., основные средства и материальные запасы стоимостью 574316 тыс. руб. , прочие активы в сумме 383414 тыс. руб.  Также в состав активов входят денежные средства в размере 462006 тыс. руб. (2,9%), вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в размере 676468 тыс. руб.  и средства в кредитных организациях в размере 125826 тыс. руб. Наглядно можно посмотреть на рис. 1.Динамику активов банка БТА-Казань и таблицу 5 основные статьи активов банка.

Рис 3. Динамика активов банка БТА-Казань

 

Таблица 5.

 Динамика активов банка  БТА-Казнь.

 

Показатель на дату,  тыс. руб.	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Денежные средства в кассе	426006	669 163	599 572
Средства в ЦБ РФ	614319	1 368 218	1 342 410
Средства в кредитных организациях	125826	261 520	163 058
Ссудная задолженность	10563268	12 775 287	14 354 300
Вложения в ценные бумаги	1464484	2 255 156	2 413 438
Основные средства и пр.	574316	601 179	1 169 555
Прочие активы	383414	953 198	795 074

 

 

 

Далее рассмотрим пассивы банка где, собственные средства (капитал):

Капитал Банка, рассчитанный в соответствии с Положением ЦБ РФ № 215-П от 10 февраля 2003 года «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», на 1 января 2013 года составил 2 701 683 тыс. руб. Капитал, пересчитанный с учетом операций по отражению событий после отчетной даты, составил 2 695 683 тыс. руб.

Рентабельность капитала по Российским стандартам бухгалтерского учета (далее - «РСБУ») на 1 января 2013 года составила 0,34% (рентабельность капитала, рассчитанная за 2012 год – 0,38%).

Привлеченные средства:

Привлеченные средства Банка за год увеличились на 11,8% и составили на конец 2012 года 18 471 760 тыс. руб. Наиболее высокий прирост в абсолютном выражении отмечен по средствам клиентов (некредитных организаций), что обусловлено активной работой с клиентами и гибкими условиями по предлагаемым депозитам (вкладам): за 2012 год прирост составил 1 933 652 тыс. руб. (12,2%), благодаря чему величина привлеченных средств клиентов на конец 2012 достигла 17 742 804 тыс. руб. При этом средства клиентов физических лиц по состоянию на 1 января 2013 года составили 11 885 256 тыс. руб., продемонстрировав за год прирост на 18%. Величина прочих обязательств за год изменилась со 294 451 тыс. руб. до 349 919 тыс. руб. (прирост составил 18,8%). 

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в 2012 году увеличились на 4 137 тыс. руб., составив на конец отчетного года 9 871 тыс. руб.

Обязательства по выпущенным долговым обязательствам за год уменьшились на 16,7%, составив на конец отчетного года 249 166 тыс. руб.

Средства кредитных организаций уменьшились на 0,4% и составили на 1 января 2013 года 120000 тыс. руб.

В структуре привлеченных средств наибольшую долю (64,3%) занимают вклады населения, 31,7% составляют привлеченные средства организаций. Кроме того, доля прочих обязательств и резервов – 1,9%, удельный вес выпущенных долговых обязательств составляет 1,4%, средства кредитных организаций составляют 0,7%.

Привлеченные средства.

Привлеченные средства Банка за год увеличились на 39,4% и составили на конец 2011 года 16 528 918 тыс. руб. Наиболее высокий прирост отмечен по средствам клиентов (некредитных организаций), что обусловлено активной работой с клиентами и гибкими условиями по предлагаемым депозитам (вкладам): за 2011 год прирост составил 4 908 148 тыс. руб. (45%), благодаря чему величина привлеченных средств клиентов на конец 2011 достигла 15 809 152 тыс. руб. При этом средства клиентов физических лиц по состоянию на 1 января 2012 года составили 10 067 607 тыс. руб., продемонстрировав за год рост на 34,7%. Величина прочих обязательств за год изменилась со 189 457 тыс.руб. до 294 451 тыс. руб. (прирост составил

55,4%). Основной причиной  роста прочих обязательств стал прирост обязательств по процентам по вкладам физических лиц на 29,8% (на 48 019 тыс. руб.), обусловленный ростом величины привлеченных вкладов; а также

прирост обязательств по расчетам с прочими кредиторами на 40 140 тыс. руб. Обязательства по выпущенным долговым обязательствам за год увеличились на 3,3%, составив на конец отчетного года 299 091 тыс. руб. Средства кредитных организаций уменьшились на 74,5% и составили на 1 января 2012 года 120 490 тыс. руб. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера в 2011 году сократились на 155 тыс. руб., составив на конец отчетного года 5 734 тыс. руб. В отчетном году кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Фе-

дерации не привлекались. В структуре привлеченных средств наибольшую долю (60,9%) занимают вклады населения, 34,7% составляют привлеченные средства организаций. Кроме того, удельный вес выпущенных долговых обязательств составляет 1,8%, доля прочих обязательств и резервов– 1,8%, средства кредитных организаций составляют 0,7%.

  Рассмотрим динамику пассивов банка в таблице 6.

Таблица 6.

Динамика пассивов банка БТА-Казань.

 

Показатель на дату,  тыс. руб.	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Средства клиентов - юридических лиц	472 861	040 636	6 106 714
Средства клиентов - физических лиц	3 714 291	10 067 6076	11 885 256
Средства кредитных организаций	7 476 234	120 490	120 000
Прочие пассивы	195 346	300 185	359 790

 

 

Из таблицы видно,  что  средства клиентов - физических лиц на много преобладают, чем средства клиентов юридических лиц и средства кредитной организации. Наглядно можно посмотреть динамику пассивов банка на рис.2.

 

Рис.4 Динамика пассивов банка БТА-Казань

 

Рассмотрим прибыль банка БТА-Казань в таблице 7.

 

Таблица 7.

Прибыль банка.

 

Показатель на дату, тыс. руб.	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Всего доходы	1 630 944	2 123 831	2 399 926
Всего расходы	1 533 416	2 035 140	2 353 909
Прибыль до налогообложения	97 528	88 691	46 017
Начисленные налоги	53 027	49 199	36 777
Прибыль за отчетный период	44 501	39 492	9 240

 

 

Из таблицы видно, что результатом деятельности Банка в 2011 году стало получение чистой прибыли в размере 44501 тыс. руб. Размер балансовой прибыли Банка без учета СПОД на 1 января 2012 года составил 51 607 тыс. руб., с учетом СПОД – 48 306 тыс.руб.

В 2012 году стало получение чистой прибыли в размере 39492 тыс. руб., и в 2013 году чистая прибыль составила 9240 тыс.руб. Размер балансовой прибыли Банка без учета СПОД на 1 января 2013 года составил 21 534 тыс. руб., с учетом СПОД – 13 598 тыс. руб.  Динамика  прибыли банка представлена на рис.5 .

 

Рис.5 Динамика прибыли банка БТА-Казань

 

 

Далее рассмотрим процентные доходы банка (таблица 8), где величина процентных доходов в 2011 году составила 1 284 375 тыс. руб., в том числе, проценты, полученные по ссудам, предоставленным клиентам (исключая кредитные организации), составили 1 141 341 тыс. руб., или 88,9% от общей суммы процентных доходов. Процентные доходы, полученные от вложений в ценные бумаги, составили 71 349 тыс. руб. (доля в совокупных процентных доходах – 5,5%). Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях составили 71685 тыс. руб. (5,6% в общей величине процентных доходов). Процентные доходы, полученные в 2011 году на 26,6% выше аналогичного показателя предыдущего года, при этом увеличение произошло по статье процентов, полученных по ссудам, предоставленным клиентам (1141341тыс.руб) –увеличилось на 386 393 тыс. руб. (на 33,9%). Величина процентов от размещения средств в кредитных организациях за год снизилась на 26 718 тыс. руб. (на 37,3%). Проценты, полученные от размещения средств в ценные бумаги, сократилась на 17 514 тыс. руб. (на 24,6%) по сравнению с 2012 годом.

Величина процентных доходов в 2012 году составила 1 626 536 тыс. руб., в том числе, проценты, полученные по ссудам, предоставленным клиентам (исключая кредитные организации), составили 1 527 734 тыс. руб., или 93,9% от общей суммы процентных доходов. Процентные доходы, полученные от вложений в ценные бумаги, составили  53835 тыс. руб. (доля в совокупных процентных доходах – 3,3%). Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях составили 44967 тыс. руб. (2,8% в общей величине процентных доходов).

Процентные доходы, полученные в 2012 году на 16% выше аналогичного показателя предыдущего года, при этом по сравнению с 2013 годом увеличение произошло по статье процентов, полученных по ссудам, предоставленным клиентам – на 273 103 тыс. руб. (17,9%). Величина процентов от размещения средств в кредитных организациях за год увеличилась на 1 792 тыс. руб. (4%). Проценты, полученные от размещения средств в ценные бумаги, сократились на 15 231 тыс. руб. (28,3%).

Величина процентных доходов в 2013 году составила 1 886 200 тыс. руб., в том числе, проценты, полученные по ссудам, предоставленным клиентам (исключая кредитные организации), составили 1 800 837 тыс. руб., или 95,5% от общей суммы процентных доходов. Процентные доходы, полученные от вложений в ценные бумаги, составили 38604 тыс. руб. (доля в совокупных процентных доходах – 2,04%). Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях составили 46759 тыс. руб. (2,5% в общей величине процентных доходов). Наглядно можно посмотреть структуру  доходов банка на рис 6.

Таблица 8.

Доходы банка БТА-Казань

 

Показатель на дату, тыс. руб.	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
Процентные и аналогичные доходы	1 284 375	1 626 536	1 886 200
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	129 263	188 076	65 343
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	15 177	26 914	29 474
Комиссионные доходы	181 347	212 567	260 572
Доходы от участия	984	52 462	123 634
Операционные доходы	8 069	17 276	34 703
Доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери	11 729	0	0

 

 

 

Рис.6. Структура доходов банка БТА-Казань

 

Так же рассмотрим процентные расходы (таблица 9), где процентные расходы в 2011 году составили 889132 тыс. руб., что на 9,5% выше аналогичного показателя 2010 года. Наибольшую долю (69,2%) в совокупной величине процентных расходов занимают расходы по привлеченным средствам клиентов (исключая кредитные организации), которые в 2011 году составили 889132 тыс. руб., превысив аналогичный показатель предшествующего года на 11,4%. В общей величине процентных расходов 1,7% занимают проценты по привлеченным средствам кредитных организаций, которые составили 22169 тыс. руб. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам в 2011 году составили 25208 тыс. руб., что ниже аналогичного показателя 2010 года на 51,8%, доля этой статьи в совокупных процентных расходах – 2%.

Процентные расходы в 2012 году составили 973261 тыс. руб. Наибольшую долю (69,2%) в совокупной величине процентных расходов занимают расходы по привлеченным средствам клиентов (исключая кредитные организации), которые в 2012 году составили 973261 тыс. руб. В общей величине процентных расходов 2,4% занимают проценты по привлеченным средствам кредитных организаций, которые составили 23156тыс. руб. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам в 2012 году составили 12138 тыс. руб., что ниже аналогичного показателя 2011 года на 48,1%, доля этой статьи в совокупных процентных расходах – 1,2%.