Создание эффективной электронной платежной системы

– чип;

     В отличие от карточки с магнитной полосой, при помощи карточки с микропроцессором можно выполнять несколько функций. Так, помимо стандартных операций, владелец карточки с микропроцессором может перевести средства с карточного счета на другой счет. Благодаря техническим характеристикам чиповая карточка не только предполагает более широкий набор возможностей по управлению счетом, но и надежнее защищена от подделки.

– лазерная запись (оптические карты).

     Лазерная оптическая карта является практически единственным представителем нового поколения карточных документов, который полностью удовлетворяет требованиям по защите персональных и других данных.[10, c. 98]

 

 

2.  Значение безналичных расчетов

       Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. 
        Значение безналичных расчетов в РФ очень велико, так как: 
1. безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2. безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
3. четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.[5, c. 311]

       С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.   Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов. Все безналичные расчеты производятся на основании расчетных документов. Формы их должны соответствовать установленным стандартам, и они должны  содержать следующие реквизиты:  наименование расчетного документа и его код формы по ОКУД;  номер документа, число, месяц, год его оформления. При этом число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами; наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; наименование плательщика, его идентификационный номер (ИНН), КПП, а также номер счета в банке;  наименование получателя средств, номер его счета в банке;  наименование и местонахождение банка получателя (в чеке не указывается), его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета. При этом допускается сокращение наименования плательщика и получателя, не затрудняющее работу банков и клиентов;   назначение платежа (в чеке не указывается). Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);   сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью;  очередность платежа и вид операции.

           Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:  
     1. в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

     2. участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

    3.   перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.[7, c. 116]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Глава 2. Анализ безналичных расчетов РФ на современном

                      этапе.

       2.1 Показатели безналичных расчетов ЦБ на 2012-2013 гг.

        Процент  безналичных операций, совершенных  с банковскими картами, впервые  в 2012 году превысил долю операций  по снятию наличных.

Доля безналичных операций составила 52%, а доля снятия наличных – 48%

Рисунок 2.1 – Операции с  картами

     Данную динамику ростом эквайринговой сети банков, а также разработкой программ лояльности кредитных организаций для своих клиентов, которые стимулируют совершение безналичных транзакций по картам.

     При этом, анализируя показатели ЦБ мы видим, что 83,5 % денежных средств продолжают сниматься со счетов держателями карт в виде наличных и только 16,5 % платежей идут на оплату товаров или услуг.

Рисунок 2.2  – Обороты  по банковским картам

Эквайринговая сеть ежегодно растет на 10-15%.

Ежегодно, по данным ЦБ, увеличиваются  почти в двое обороты при расчетах платежными картами за товары или услуги.

Рисунок 2.3 –Объем операций при оплате услуг банковскими  картами

           Количество карт, эмитированных российскими банками, составило на 1 января 2013 года 240 миллионов штук, при этом доля активных карт достигла 75%, что на 10 процентных пунктов больше аналогичного показателя годом ранее.

Рисунок 2.4 – Эмиссия банков РФ

      Объем операций с использованием карт в 2012 году составил 24 трлн рублей, розничная инфраструктура – более миллиона устройств, а также 904 тыс. банкоматов и POS-терминалов. Тренд увеличения доли безналичных платежей в общем объеме операций в текущем году продолжится.

 

Основные формы безналичных  расчетов объединяются в четыре большие  группы:

   Расчеты по исполнению банковского перевода. Эта форма предполагает определенный документооборот и последовательность операций. Документ, передаваемый в банк и подтверждающий намерение организации перечислить со своего счета средства на счет другой организации, называется платежным поручением. Банком-отправителем является банк, в котором открыт счет организации, а банком-получателем — в котором открыт счет организации которой переводятся средства;

Вексельные операции. По сути, простой вексель – это  долговая расписка. В ней должник  обязуется оплатить указанную в  нем сумму в определенный срок. Вексель может быть переводным. В этом случае кредитор предлагает должнику в обязательном порядке уплатить сумму указанную в векселе третьему лицу. Должник обязан акцептовать – т.е. дать согласие на оплату — такой вексель, и тогда документ вступает в силу;

Расчеты чеками, аккредитивами, по инкассо. Расчетные чеки представляют собой ценную бумагу установленного образца, в содержании которой есть указание чекодателя банку сделать  платеж на сумму, и расчетный счет который указан в чеке. Лицо которому выдали чек называется чекодержатель, и по предъявлении им чека, банк обязан произвести выплату.

Расчет аккредитивами  производиться с непосредственным участием банка в операции «купля-продажа» между сторонами. В общих чертах происходит расчет так: покупатель резервирует  определенную сумму в банке для  оплаты товара; как только товар  получен, покупатель сообщает банку, банк переводит деньги поставщику. По сути, банк выступает гарантом сделки, однако берет за это высокие комиссионные сборы.

Расчет по инкассо представляет собой операцию производимую банком по получению денежных средств от плательщика в пользу клиента  за оказанные услуги. Проще говоря банк берет на себя обязанность переслать финансовые документы в банк плательщика, стребовать с него средства, которые перечислить на счет поставщика. Эта форма расчета используется чаще при международной торговле.

4. Расчет пластиковыми картами. Ставшая привычной пластиковая карта позволяет осуществлять безналичные расчеты физическими лицами за широкий спектр товаров и услуг.

Активное внедрение пластиковых  карт связанно с желанием вытеснить  наличное денежное обращение, ведь эта  форма расчета сопряжена с  определенными трудностями: это  и инкассация, и отсутствие контроля за движением средств, и недобросовестность определенного штата сотрудников имеющих отношение к наличности.

2.2  Показатель изменения пользования банковскими картами 2008-2012 гг.

Таблица 2.1 – Статистика пользования банковскими картами 

Физические лица
Количество карт*, млн. ед.	Всего операций (включая  операции за рубежом)		в том числе:
			по получению наличных денег		по оплате товаров и  услуг**
	количество, млн. ед.	объем, млрд. руб.	количество, млн. ед.	объем, млрд. руб.	количество, млн. ед.	объем, млрд. руб.
2008 год	119,0	2 103,3	8 875,0	1 595,8	8 072,9	507,6
I квартал	107,0	464,7	1 829,0	354,5	1 653,5	110,2
II квартал	111,5	525,8	2 132,1	402,3	1 944,0	123,5
III квартал	118,3	539,8	2 344,2	404,8	2 120,6	135,1
IV квартал	119,0	572,9	2 569,8	434,2	2 354,9	138,7
2009 год	125,8	2 454,4	9 530,0	1 762,9	8 652,7	691,6
I квартал	121,7	543,0	2 069,2	392,5	1 869,9	150,5
II квартал	121,4	620,2	2 283,1	443,2	2 082,7	177,0
III квартал	121,4	616,8	2 443,1	445,0	2 218,5	171,8
IV квартал	125,8	674,5	2 734,6	482,2	2 481,6	192,3
2010 год	144,1	3 115,5	12 237,0	2 075,5	10 890,9	1 040,0
I квартал	128,6	667,2	2 494,2	455,6	2 220,9	211,5
II квартал	133,3	785,3	2 919,9	519,5	2 623,1	265,8
III квартал	137,5	783,3	3 161,8	523,1	2 817,7	260,3
IV квартал	144,1	879,7	3 661,1	577,3	3 229,2	302,4
2011 год	199,8	4 123,2	16 271,0	2 456,2	13 910,7	1 667,0
I квартал	146,5	857,5	3 273,6	531,3	2 820,2	326,2
II квартал	157,1	999,7	3 853,4	615,8	3 341,6	383,9
III квартал	167,2	1 053,2	4 263,1	625,2	3 616,5	428,0
IV квартал	199,8	1 212,9	4 880,8	683,9	4 132,4	529,0
2012 год	208,9	5 703,2	21 495,5	2 857,7	17 835,1	2 845,5
I квартал	190,3	1 228,2	4 514,3	643,7	3 742,8	584,5
II квартал	196,1	1 391,0	5 229,4	729,2	4 390,2	661,7
III квартал	208,9	1 433,4	5 466,8	710,4	4 550,0	723,0
IV квартал	239,0	1 650,8	6 285,9	774,5	5 152,8	876,2

 

     Вывод: В 2008 году люди предпочитали снимать наличные нежели расплачиваться картами за товары и услуги,  но уже начиная с 2009 года и по сегодняшний день статистика показывает что платежи в безналичной форме а именно банковскими картами возросло в несколько раз.

 

    2.3 Анализ  показателей безналичных расчетов  в РФ

   

      В 2010 году  в России, как и в предыдущие  годы, самым востребованным безналичным  платежным инструментом оставались  кредитовые переводы. За год по  платежам клиентов кредитных  организаций (физических и юридических  лиц, не являющихся кредитными  организациями) и собственным  платежам кредитных организаций  в форме кредитовых переводов  было осуществлено 2,0 млрд. трансакций  на сумму 699,9 трлн. рублей. Несмотря  на сокращение по сравнению  с 2009 годом доли кредитовых  переводов в общем количестве  платежей, проведенных кредитными  организациями, она оставалась  значительной – 75,6%. По объему  данный показатель увеличился  до 96,1%. Количество и объем кредитовых  переводов выросли на 12,1 и 7,0% соответственно. Невысокий прирост объема платежей  данной категории был обусловлен  уменьшением средней суммы трансакции c 375,3 до 358,3 тыс. рублей .

    В 2010 году не  произошло каких-либо заметных  изменений в структуре кредитовых  переводов. По прежнему основную  роль в ней играли платежи  с использованием платежных поручений,  на долю которых приходилось  около 60% от общего количества  кредитовых переводов и 99,5% от  их общего объема (в 2009 году  – 58,0 и 99,6% соответственно). Количество  и сумма платежей с использованием  платежных поручений в российских  рублях и иностранной валюте  увеличились соответственно на 11,4 и 6,9% и за 2008 год составили более  1,1 млрд. трансакцийна сумму 696,5 трлн. рублей. Из них на платежи, совершенные юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, приходилось 75,6% по количеству и 43,3% по объему; на собственные платежи кредитных организаций – 8,9 и 55,6%; на платежи физических лиц – 15,5 и 1,1%. Кредитовые переводы оставались наиболее востребованным безналичным платежным инструментом. Более 40% от общего количества кредитовых переводов и 0,4% от их общего объема в 2010 году приходилось на денежные переводы физических лиц без открытия банковского счета.

        Несмотря  на то, что их доля в общем  количестве и объеме платежей  физических лиц незначительно  сократилась (с 83,0 до 82,6% и с  28,7 до 26,8% соответственно), они по-прежнему  являлись одним из наиболее  востребованных видов платежа  в структуре кредитовых переводов.  По сравнению с 2009 годом количество  и объем таких переводов выросли  на 12,9 и 18,3% соответственно и составили  827,2 млн. трансакций на сумму  2930,8 млрд. рублей. Средний размер  денежного перевода практически  не изменился и составил 3,5 тыс.  рублей. Основу составляли переводы  в российских рублях – 98,3 и  88,6% от их общего количества  и объема. Физические лица осуществляли  переводы без открытия банковского  счета главным образом в целях  оплаты услуг электросвязи, жилищно-коммунальных  услуг, налогов, штрафов, услуг  мобильной связи, телевидения.  В 2010 году в структуре кредитовых  переводов удельный вес платежей  с использованием аккредитивов, как по количеству, так и по  объему платежей не превышал  сотых долей процента. Вместе  с тем, несмотря на незначительную  долю, аккредитивы стали использоваться  активнее.