Создание эффективной электронной платежной системы

Введение

При товарно-денежных отношениях в процессе купли - продажи, и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения, денежных средств возникают денежные расчёты.

Основную часть денежных расчётов составляет безналичный расчёт. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного  использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах  взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных  отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и  возврат банковских кредитов; выплата  и использование фактических  доходов. Между налично-денежным и  безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меняя  форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

 В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.[4, c.156]

 Изменения происходят  и в функционировании банков: повышается самостоятельность и  роль банков; изыскиваются пути  роста эффективности банковского  обслуживания, идет поиск оптимального  разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

Возрастание роли банков в  экономической жизни общества связано  с изменением вещественной формы  денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным  расчетам является банк. Безналичные  деньги могут храниться только в  банках на счетах юридических лиц. Эти  банки зачисляют поступающие  на счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и  выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотренные  банковскими правилами и договорами.

Актуальность работы определяется, прежде всего, тем, что эффективно работающие платежные системы увеличивают  стабильность финансовой сферы государства, снижают операционные издержки в  экономике, повышают эффективность  использования финансовых ресурсов и ликвидность финансового рынка  и способствуют высокорезультативному проведению денежно-кредитной политики. В последние годы вопросы, относящиеся к финансовым рискам и развитию платежных систем, вышли на передний план. Центральные банки заинтересованы в обеспечении надежности функционирования платежных систем как части своей ответственности за денежную единицу (продвижение ее использования как средства обмена) и общей цели обеспечения финансовой стабильности национальных экономик.

Целью настоящей работы является на основе изучения теории и существующего  механизма безналичных расчетов, используемого коммерческими банками, выявить складывающиеся тенденции  и проблемы, определить возможные  направления его совершенствования  с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

Исходя цели, при написании  курсовой работы были поставлены следующие  задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы безналичных расчетов;
2. Рассмотреть показатели безналичных расчетов на 2013 г.;
3. Выявить проблемы и перспективы развития безналичной системы расчетов.

Предметом исследования данной курсовой работы является совокупность теоретических и методических вопросов, связанных с определением организационных  механизмов совершенствования безналичных  расчетов в отраслях экономики и  банковской деятельности.

Объектом исследования выступают  расчеты и платежи в отраслях экономики. [11, c. 200]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

       Глава 1.  Сущность безналичных расчетов

1. Структура безналичных расчетов в России

 

       С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около десяти процентов. Безналичные расчеты это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

     Безналичные расчеты  имеют важное экономическое значение  в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных  денег, необходимых для обращения,  снижении издержек обращения.  Особенности безналичных расчетов  проявляются в следующем:

в расчетах наличными деньгами принимают  участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных  денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются  в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные  отношения в налично-денежном обороте  отсутствуют;

перемещения (перечисления) денег, принадлежащих  одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей  по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с  участниками таких операций. Другими  словами, здесь производится кредитная  операция, совершаемая с помощью  денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств  в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

       Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.

       Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот. Таким образом, можно сказать, что безналичные расчеты совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа [8, с. 83].

Безналичный платёжный оборот в  стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности.

Правовой режим осуществления  расчётов и платежей – обусловлен ролью платёжной системы как  основного элемента любого современного общества.

Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и обязательственные. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей конкретными должниками в пользу кредиторов. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платёжной системе. В литературе высказана позиция, что безналичные расчёты – это не движение денежных средств, а движение денежных обязательств. При этом объём требований клиента к банку отражается на его расчётном (текущем) счёте. На корреспондентских счетах банков отражаются уже сумы требований к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. Сложность и важность расчётных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования.

        1.2 Понятие безналичных расчетов и пластиковых карт

 

       Безналичные расчеты — это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

     В настоящее время в России одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.[1, c 376]

    Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки.

     Сами карточки, и технология выполнения операций с ними, и их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы (в виде спецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт платежных системах или в виде правил приема карточек в «более молодых» платежных системах). Для приема карточек в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но поскольку всякая точка приема карточек, будь-то магазин или отделение банка, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожим правилам, технологии разных платежных систем должны быть, по крайней мере, совместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам. Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке.

    По способу записи информации на карту:

    –  графическая запись;

     Самой ранней и простой формой записи информации на карточку было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные.

 – эмбоссирование;

     Эмбоссирование (механическое выдавливание информации) позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты карточкой, делая оттиск на ней слипа.

– штрих-кодирование;

      Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Однако карточки со штрих-кодами, подобные тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются расчеты.

 – кодировка на магнитной полосе;

     Основную массу выпущенных на данный момент карточек составляют карточки с магнитной полосой (или магнитные). При расчетах с использованием данного типа карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру с тем, чтобы проверить, содержится ли на счете необходимая для оплаты денежная сумма. В настоящее время магнитная полоса не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. А это является критическим моментом в платежных и банковских системах, основанных на карточках. Поиск более надежного способа записи информации привел к появлению чипа или микросхемы.