Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

1. ПОНЯТИЕ О БАНКОВ-М СЧЕТЕ, ПОРЯДОК ЕГО ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ

Инструкция от 18 июля 2000 года за № 1199. 1.Понятие банковского счета

Банковский счет – это способ отражения договорных отношений  между банком и клиентом по приему депозита и совершению банком операций, связанных с осуществлением банковского обслуживания клиента, предусмотренного договором, законодательством и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Договор заключается на основании  заявления клиента на открытие счета. Согласно договору банк открывает клиенту расчетный или другие счета, зачисляет на них поступающие суммы, списывает по поручению клиента суммы со счета клиента, принимает и выдает клиенту наличные деньги, выплачивает проценты за хранение остатка и проводит прочие операции по счету. Договор банковского счета должен содержать следующее:

• Предмет договора
• Регистрационный номер налогоплательщика-клиента, указанный в документе, выданном органом налоговой службы
• Порядок распоряжения деньгами, находящимися в банке
• Условия оказания банком услуг и порядок их  оплаты

Банковские счета могут открываться  и вестись как в тенге, так  и в иностранной валюте и подразделяются на текущие, сберегательные и корреспондентские  счета.

Текущие и сберегательные счета  – это банковские счета физических и юридических лиц, а корреспондентские счета – это банковские счета банков и небанковских организаций, осуществляющих отдельные виды банковских услуг.

Юридические и физические лица вправе открывать банковские счета в  нескольких банках с обязательным письменным уведомлением всех банков-кредиторов в течение 10 дней со дня открытия банковского счета.

2.1.Для открытия банковского счета клиенту необходимо представить:

а)  для юридических лиц-резидентов РК и их филиалов и представительств:

• Документ с образцами подписей и оттиска печати, РНН, СИК, уд личн

Б)  для физических лиц-резидентов республики Казахстан:

• Документ с образцом подписи, РНН, удост. личн.
• Для  физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица – копию документа установленной формы,

В)  для крестьянских и фермерских хозяйств:

• Документ с образцами подписей и оттиска печати, РНН, СИК, уд личн.
• Нотариально удостоверенную копию  документа о предоставлении земельного участка в землепользование

2.2. В случае открытия клиентом нескольких счетов в одном банке (его филиалах и подразделениях), банк вправе не требовать повторного представления клиентом документов, предусмотренных для открытия счета (за исключением документа с образцами подписей и оттиска печати – для клиентов юридических лиц, и документа с образцом подписи и документа, удостоверяющего личность – для клиентов физических лиц).

2.4. В течение трех рабочих дней после открытия банковского счета юрид или физ лицу, осуществляющему предприн-скую деятельность без образования юрид лица, банки обязаны уведомить об этом органы налоговой службы

2.5. По произведенным по расчетному  счету операциям банк ежедневно  предоставляет клиенту выписку.  Выписки из расчетных счетов  содержат следующие реквизиты: наименование клиента, номер расчетного счета, дату последней операции, номер корреспондирующего счета, номер документа, сумму. Выписки выдаются клиентам на основании доверенности.

Банк вправе предоставлять услуги электронным способом либо нарочно.

2.6. Приостановление расходных операций по банковским счетам или арест денег, находящихся на банковском счете, производится согласно законодательным актам

3. Порядок оформления  документа с образцами подписей  и оттиска печати

Юрид лица, их филиалы и представительства представляют в банк документы с образцами первой и второй подписи и оттиска печати, составленные на государственном и русском языках. Правом первой подписи обладает  руководитель или другие уполномоченные им лица, право второй подписи     предоставляется главному бухгалтеру или  другим уполномоченным лицам.

Банк вправе требовать нотариального  удостоверения подписей лиц, внесенных  в документ с образцами подписей и оттиска печати.

В период изготовления печати устанавливается  порядок оформления платежных документов без печати клиента.

Необходимое количество экземпляров  документа с образцами подписей и оттиска печати, предоставляемое  клиентом при открытии счета, определяется банком. один экземпляр должен постоянно  находится у операционного работника банка, другой – в деле клиента банка. Остальные экземпляры хранятся.

При замене хотя бы одного образца  подписи либо оттиска печати, в  банк предоставляется новый документ с образцами подписей и оттиска  печати, заполненный и удостоверенный как указывалось выше.

Закрытие банковского счета производится по заявлению клиента в любое время, если иное не предусмотрено законодательством или договором. В деле клиента должно быть указано основание закрытия счета.

Запрещается закрытие банковского  счета при наличии неисполненных требований к данному счету, за исключением случаев закрытия счета в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица клиента или отсутствии денег на счете юридического лица более одного года, у физического лица – более трех лет.

После закрытия банковского счета юридическому лицу или физическому лицу, осуществ-му предприн-кую деятельность без образования юридического лица, банк в десятидневный срок обязан письменно уведомить об этом органы налоговой службы.

 

 

 

2. Теоретические основы организации платежных систем. Риски в платежной системе.

Платежная система – это система, обеспечивающая беспрепятственное  проведение платежей.

Платежная система –  сеть организаций и учреждений, осуществляющих процедуру расчета.

Платежная система –  это механизм, с помощью которого переводятся средства одного участника к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников.

Платежная система –  система проведения переводов денежных средств между банками и другими кредитно-финансовыми институтами, представляют собой самостоятельные компании или соглашения между членами.

 

Роль платежной системы  заключается в обеспечении своевременного и эффективного перевода дс м/у потребителями  и поставщиками товаров и услуг, что способствует завершению выполнения обязательств, принятых в результате экономической и фин деятельности. Платежная система используется различными секторами экономики и играет ключевую роль в национальной и мировой экономике.

Закон Республики Казахстан  «О платежах и переводах денег» от 29 июня 1998 г № 237-1 с изменениями и дополнениями от 28 декабря 1998 года № 336-1, 29 марта 2000 года № 42- II

Платеж – исполнение денежного обязательства с использованием наличных денег либо без их использования  путем перевода денег, либо выдачи платежного документа, содержащего денежное обязательство, либо приказ о выплате денег.

Платеж – это распоряжение одного участника (плательщика) по переводу дс в пользу другого участ-ка (получ-я, бенефициара)

Расчет -  действие, в  результате которого обязательства по переводу дс среди двух или более участ-ми становятся выполненными.

Простым примером расчета является оплата товара в магазине налич деньгами. В этом случае дс сразу переходят  от покупателя к продавцу. Простым  примером осуществления платежа является оплата товара в магазине чеком. В этом случае для получения дс продавцом необходимо предъявить чек в свой банк и даже дождаться перевода средств из другого банка, если покупатель обслуживается не в банке продавца.

Система гросс-расчетов (брутто-расчет, расчет на валовой основе) – система, с помощью которой расчеты осуществляются на суммарной основе «один за одним», очередными проводками по каждой отдельной операции т.е. расчет производится на индивидуальной основе, каждый платеж проходит через этап расчета. Примерами таких систем является система FedFire в США и система срочных электронных платежей КУБАЖ, которая применялась раньше в Нацбанке РК.

гросс-расчетах                                                                           Платежей - 9                                                                            Расчетов - 9                                                                                     Объем переведенных                                                                                     Средств – 450

Клиринг – это осуществляемый до расчета процесс сбора, сортировки, подтверждения платежей, а также  подсчет чистых позиций.

Метод традиционного клиринга применяется  в  развитых странах и представляет собой по сути матрицу взаимных обязательств друг к другу.  Традиционный клиринг подразделяется на двухстор-й и многосторонни. При двухстороннем высчитывается разница м/у обязательствами двух сторон, а расчет производится по разнице между обязательствами сторон.

Пример.Если А должен Б 50 тенге, а  Б должен А 30 тенге, то 30 тенге идет в зачет и остается только долг А перед Б в сумме 20 тенге. В  РК.

Многосторонний клиринг. А долженБ 50 тенге, Б должен В 30 тенге, В должен А 30 тенге

На матрице взаимных обязательств это выглядит следующим образом:

	А	Б	В
А		-50	+30
Б	+50		-30
В	-30	+30

Результатом простого сложения требований и обязательств в рамках данной матрицы  получаем следующий результат:

А	Б	В
-20	+20	0

Именно при многостороннем клиринге обязательно должна появиться клиринговая палата, как третье лицо, которое является контрагентом всех проводимых операций для всех сторон, участвующих в клиринге.

Нетто-расчет (расчет по чистым позициям, расчет по сальдо) – расчет производится по чистым позициям (т.е. по остатку между исходящими и входящими платежами в течение определенного периода, называемого клиринговым циклом)  в установленное время.

Рис. 2 Пример платежной системы, основанной на двухсторонних нетто-расчетах                                                                 Платежей:     9                                                                  Расчетов:  6                                                                  Объем переведенных средств – 250

Вместо использования системы гросс-расчетов, показанной на рисунке 1, банки могут использовать систему, основанную на двухстороннем взаимозачете, т.е. по каждой паре участников, что и показано на рисунке 2. Расчеты по чистым позициям каждой пары участников могут осуществляться как через центральный банк, так и через счета лоро/ностро, открытые у участников. В данной системе можно наблюдать значительное сокращение (практически в два раза) переведенных средств между участниками, а также число совершаемых расчетов.

Дальнейшее сокращение объема переведенных средств и количества совершаемых расчетов можно наблюдать на рис.3, в случае, если банки используют платежную систему, основанную на многосторонних нетто-расчетах. Банки, имеющие по результатам многостороннего неттинга (многостороннего взаимозачета) чистую дебетовую позицию, покрывают ее путем перевода средств со счета расчетного учреждения в пользу клиринговой палаты, которая отдает распоряжения о переводе средств со своего счета в пользу банков, имеющих чистую кредитовую позицию по результатам многостороннего неттинга, как и показано на рисунке 3.

Рис.3 Пример платежной системы, основанной на многосторонних нетто-расчетах                                                                            Платежей: 9                                                                               Расчетов: 3                                                                               Объем переведенных                                                                               Средств – 130 ед.

Как мы видим, в данном примере общая сумма переведенных средств уменьшается до 130 ед. Опыт практической работы с системами многостороннего неттинга свидетельствует о том, что общая сумма переведенных средств может превышать необходимое в 100 раз. В указанном примере банку Д вообще не нужно осуществлять какие-либо расчеты, тем не менее он произвел оплату на 70 ед. остальным банкам и получил от них такой же объем средств – 70 ед. В вышеприведенной схеме особое внимание необходимо обратить на третью сторону -–клиринговую палату, непосредственно вовлеченную в процесс многосторонних нетто-расчетов, процесс клиринга..