Шляхи розширення операцій комерційних банків с фізичними особами

Коефіцієнт генеральної  ліквідності зобов'язань розкриває  здатність банку погашати зобов'язання високоліквідними активами та шляхом продажу майна:

.    (2.5)

де  А_М – майнові активи;

А_ВЛ – високоліквідні активи.

Наведений блок показників призначено для оцінки ліквідності  банку на предмет його здатності  перетворювати активи в готівку  для негайного погашення (на дату складання балансу) або в найближчий період зобов'язань перед клієнтами по їх поточних, депозитних, ощадних рахунках, а також перед кредиторами, інвесторами, акціонерами.

Динаміка зміни коефіцієнтів ліквідності ЗАТ КБ «ПриватБанк» відображено в табл. 2.6.

Таблиця 2.6

Динаміка зміни коефіцієнтів ліквідності ЗАТ КБ «ПриватБанк»

за 2007-2009 роки

Назва показника	2007 рік	2008 рік	Відхилення від 2007 р.	2009 рік	Відхилення від 2008 р.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності	0,47	0,35	-0,12	0,27	-0,08
Коефіцієнт загальної ліквідності	1,11	1,11	0,00	1,11	0,00
Коефіцієнт ресурсної ліквідності  зобов'язань	0,88	0,85	-0,03	0,93	0,08
Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених  депозитів	0,77	0,83	0,06	1,00	0,17
Коефіцієнт генеральної ліквідності  зобов'язань	0,16	0,20	0,04	0,09	-0,11

 

Аналіз розрахунків у табл. 2.6 показав, що коефіцієнт миттєвої ліквідності ЗАТ КБ «ПриватБанк» за останні три роки відповідає нормативному значенню. Його значення у 2008 році зменшилось на 0,12, а у 2009 році ще на 0,08 пункти. Значення даного коефіцієнта говорить про можливість банку погашати живими грошима коррахунків і каси зобов'язання по всіх депозитах.

Коефіцієнт загальної  ліквідності за останні три роки знаходиться на одному рівні 1,11 пунктів  і відповідає нормативному значенню, що характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов'язань всіма активами. Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов'язань у 2007 році зменшується на 0,03 пункти, а у 2009 році зростає на 0,08. Значення коефіцієнта відповідає нормативу, що характеризує забезпечення доходними активами банку його загальних зобов'язань і говорить про часткове погашення зобов'язань банку поверненнями доходних активів. Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів у 2008 році зріс на 0,06, а у 2009 році ще на 0,17. Його значення розкриває, що видані кредити забезпечені всіма залученими депозитами у 2009 році на 17%. Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов'язань у 2008 році зріс на 0,04, а у наступному 2009 році зменшився на 0,11. Його значення говорить про здатність банку погашати зобов'язання високоліквідними активами та шляхом продажу майна.

Отже, проведений аналіз фінансового стану дає підстави зробити наступні висновки. Баланс ЗАТ КБ «ПриватБанк» є ліквідним, значна кількість коефіцієнтів має тенденцію до покращення.

Кредитування є основним видом активних операцій комерційних  банків, який дає можливість банкам отримувати значні доходи, але водночас супроводжується певними ризиками, що пов'язані із можливістю неповернення позичальниками основного боргу та відсотків за позичками. Тому кредитування характеризує суперечність між дохідністю кредитних операцій, ризиками і ліквідністю вкладених у позички коштів.

В основі кредитних операцій як виду господарської діяльності комерційних  банків має лежати глибоке розуміння економічних, фінансових і правових підвалин бізнесу: кредит може бути повернений вчасно тільки якщо забезпечено його цільову ефективність.

ЗАТ КБ «ПриватБанк» займає лідируючу позицію на ринку кредитних  послуг, як взагалі по кредитному портфелю, так і по короткостроковим і довгостроковим зобов’язанням. Вартість кредитного портфелю «ПриватБанку» на 01.01.2009 року склала 16127,6 млн. грн., де 5452,2 млн. грн. припадає на короткострокові кредити та 10857,2 млн. грн. – на довгострокові кредити.

Кредитна політика банку  визначає завдання й пріоритети кредитної  діяльності банку, засоби і методи їх реалізації, а також принципи і  порядок організації власне кредитного процесу. Кредитна політика створює  основу організації процесу банківського кредитування відповідно до загальної ринкової стратегії діяльності банку та повинна чітко визначати цілі кредитування, відповідне документально-методичне забезпечення та правила їх реалізації. Кредитна політика розробляється з урахуванням стратегії і тактики банку в галузі управління активними операціями та визначає основні напрямки кредитної діяльності: стандарти і критерії діяльності банківських працівників, що відповідають за видачу кредитів; основні дії менеджерів, що приймають стратегічні рішення щодо кредитування; принципи оцінки та контролю за якістю управління кредитною діяльністю у банку.

Відповідальність за розробку кредитної політики та механізмів її реалізації покладається на Кредитний  комітет, який очолює, як правило, перший керівник комерційного банку. Розробка внутрішньої кредитної політики потребує від керівництва банку чіткого формулювання цілей кредитування і визначення, наскільки вони збігаються із загальною політикою і стратегією банку.

У загальному вигляді  кредитна політика має відображати  такі ключові моменти: організація кредитної діяльності; управління кредитним портфелем; контроль над кредитним процесом; ліміти з окремих напрямків кредитування; механізм супроводження кредитних угод (кредитний моніторинг); формування резервів під можливі втрати за наданими кредитами.

Національний банк України  встановлює певні вимоги щодо здійснення комерційними банками кредитних  операцій. Способи і методи реалізації кредитної політики формалізуються у відповідних внутрішньобанківських  документах, основними серед яких є: стандарти кредитування; кредитні інструкції.

Кредитні операції є  найважливішою статтею, що створює  доходи, в діяльності банків. За рахунок  цього джерела формується основна  частина чистого прибутку. Кредити  банків є основним джерелом поповнення оборотних коштів.

Основні банківські послуги, які надає своїм клієнтам «ПриватБанк», наведено в табл. 2.7.

Таблиця 2.7

Перелік основних банківських  продуктів, що надаються

ЗАТ КБ «ПриватБанком» клієнтам (на 01.01.2010 року)

Показники	Обсяг в тис. грн.	Питома вага, %
Кошти в НБУ та готівкові  кошти банку	2520691	7,46
ЦП, що рефінансуються НБУ	21361	0,06
Кошти в інших банках	2252690	6,67
ЦП у торговому портфелі банку	1027950	3,04
ЦП у портфелі банку  на продаж	133822	0,40
Кредити, що надані	25708027	76,11
в т. ч. юридичним особам	15553356	60,50
Фізичним особам	10154671	39,50
Активи разом	33777212	100,00

 

Аналіз даних табл. 2.7 свідчить, що найбільша питома вага припадає на кредити – 76,11%, з них кредитування юридичних осіб – 60,5%, кредитування фізичних осіб – 39,5%.

Кредитування, залишається  одним із пріоритетних і прибуткових  напрямків діяльності банку.

2009 рік продовжив темпи і починання 2007-2008 рр. у створенні нових кредитних продуктів, значно розширивши при цьому сфери кредитування. За рахунок цього кредитний портфель банку в 2009 р. збільшився майже в 2 рази і склав 25708,027 млн. грн.

При цьому відсоткові ставки за кредитами «ПриватБанку»  залишалися одними із найнижчих на ринку кредитних послуг України, табл. 2.8.

Таблиця 2.8

Вартість кредитних продуктів ЗАТ КБ «ПриватБанк» на 01.01.2010 року

	Клієнт банку				Персональний банкір
	UAH	USD	EUR	RUR	UAH	USD	EUR	RUR
1 -3 дня	12	11,5	10,5	19	11	10,5	10	18
4-7 днів	13	12,5	11,5	20	13	11,5	10,5	19
8-15 днів	17	13,5	12,5	21	17	12,5	11,5	21
16-30 днів	19	14,5	13,5	24	18	14	13	23
31-90 днів	20	15,5	14,5	25	19	14,5	13,5	24
91-180 днів	21	16,5	15,5	26	20	15,5	14.5	25
181-365 днів	22	17,5	16,5	28	21	16,5	15,5	27
Більше за 365 днів	23	18,5	17,5	29	22	17,5	16,5	28

 

Світова практика в економічно розвинутих країнах зі стабільною економікою припускає в банках проблемну заборгованість до 6% від загального кредитно-інвестиційного портфеля. Станом на 31 грудня 2009 року у ЗАТ «ПриватБанк» заборгованість складала 1,6% (з них 1,5% — кредити, видані до 1998 року). Це свідчить про високопрофесійний підхід щодо здійснення моніторингу при видачі кредитів, а також щодо здійснення постійного контролю за діючими кредитами.

Також слід зазначити, що банк посідає одне з лідируючих місць  на банківському ринку України з  кредитування фізичних осіб. Відсоткова ставка за кредитами фізичним особам теж установлена на найнижчому рівні в Україні – від 12% річних.

Обсяг кредитування фізичних осіб за 2009 рік збільшився, порівняно з 2008 роком, майже у 1,33 рази. Цих об'ємів вдалося досягти завдяки впровадженню різноманітних програм для кредитування громадян, а саме:

• стандартного кредитування під заставу;
• іпотечного кредитування для купівлі житла терміном до 20 років;
• кредитування для купівлі автомобілів у розстрочку терміном до 6 років;
• споживчого кредитування терміном до 3-х років на купівлю меблів, аудіо, відео-, побутової й оргтехніки, туристичного спорядження, автозапчастин та інших товарів, а також на одержання послуг (освітніх, медичних, юридичних, туристичних, ремонтних) як у національній валюті України, так і в доларах США;
• ломбардного кредитування.

Питома вага кредитів за цими програмами представлена на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Питома вага кредитів фізичних осіб Приватбанку у 2009 році

Вплив факторів на результати доходності комерційного банку проводиться за допомогою факторного аналізу.

Для розрахунку впливу факторів на зміну чистого доходу банку використовують порівняльні дані відповідних форм звіту про фінансові результати, табл. 2.9.

Таблиця 2.9

Факторний аналіз чистого  доходу ЗАТ КБ «ПриватБанк» за кредитами під заставу у 2008 році

Показник	Базовий період	Фактично за базовими цінами та витратами	Фактичний період
1. Доходи, тис. грн..	До 61864,51	Д’ 65721,34	Дф 79665,83
2. Витрати, тис. грн..	Во 30379,38	В’ 49171,27	Вф 77612,97
3. Чистий прибуток, тис.  грн..	По 30534,72	П’ 16550,07	Пф 2052,86