Шляхи розширення операцій комерційних банків с фізичними особами

 

Аналіз даних табл. 2.1 свідчить, що у 2008 році вартість загальних активів банку зросла на 7344526 тис. грн., кредитний портфель збільшився на 7542895 тис. грн.

Власний капітал збільшився на 806700 тис. грн. Його зростання відбулося  за рахунок збільшення статутного капіталу на 212083 тис. грн., за рахунок зростання  прибутку на 310813 тис. грн. та за рахунок  зростання результатів переоцінки основних засобів і нематеріальних активів. Загальні зобов’язання банку зросли на 6537826 тис. грн. Негативним для діяльності банку є зростання витрат на 443487 тис. грн.

У 2008 році спостерігається збільшення майже за всіма показниками, окрім власного капіталу, який зменшився на 84089 тис. грн.

Формування оптимальної  ресурсної бази будь-якого банку  є одним із першочергових завдань, так як від цього залежить обсяг  здійснюваних активних операцій, а  відповідно, і обсяг отриманого прибутку. Якщо розглянути структуру активів КБ «ПриватБанк», то видно, що найбільша питома вага за період з 2007 по 2009 роки припадала на кредитний портфель відповідно по роках 58,13%, 64,74%, 76,11%, табл. 2.2

Таблиця 2.2

Структура активів ЗАТ  КБ „ПриватБанк” за 2007-2009 роки

Показники	2007 рік		2008 рік		2009 рік
	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %
Грошові кошти та залишки  на коррахунку	1418397	9,64	285676	1,30	2520691	7,46
Казначейські і інші цінні папери	75337	0,51	50672	0,23	21361	0,06
Кошти в інших банках	2846432	19,35	2103430	9,54	2252690	6,67
Цінні папери на продаж	466203	3,17	1016578	4,61	133822	0,40
Кредити та заборгованість клієнтів	8552962	58,13	14281242	64,74	25708027	76,11
Основні засоби і нематеріальні активи	750109	5,10	1082886	4,91	1310541	3,88
Нараховані до одержання  доходи	260939	1,77	225310	1,02	416652	1,23
Інші активи	278778	1,89	255946	1,16	206138	0,61
Активи (разом)	14713569	100,00	22058095	100,00	33777212	100,00

 

Аналіз даних табл. 2.2 свідчить, що найменшу питому вагу займає стаття активів «Казначейські і інші цінні папери», на яку припадає в середньому 0,27% і це за три досліджуваних роки. Найбільш ліквідні активи у структурі займають незначний відсоток, динаміка показника змінилась на краще.

Кредитний портфель КБ «ПриватБанк» мав певні структурні зрушення. Так, у 2008 році порівняно з 2007 роком відбулося збільшення на 6,61%, в 2009 році порівняно з 2008 роком – зростання на 11,37%.

Формування ресурсної  бази ЗАТ КБ «ПриватБанк» відбувається за рахунок залучених та власних коштів. Структура зобов’язань банку складається із статей пасиву: «Кошти суб’єктів господарської діяльності», «Кошти фізичних осіб» та «Кошти головного банку», табл. 2.3.

Таблиця 2.3

Структура зобов’язань  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки

Показники	2007 рік		2008 рік		2009 рік
	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %
Кошти банків	1760632	13,29	1852826	9,36	3299444	10,82
Кошти клієнтів	11116558	83,91	16981724	85,83	24882090	81,61
Інші депозити	6538	0,05	3653	0,02	3435	0,01
Боргові цінні папери	598	0,005	310601	1,57	807512	2,65
Витрати, нараховані до уплати	128088	0,97	223573	1,13	348660	1,14
Інші зобов’язання	193324	1,46	292884	1,48	1066489	3,50
Зобов’язання (разом)	13247925	100,00	19785751	100,00	30488957	100,00

 

Аналіз табл. 2.3 свідчить, що за період з 2007 по 2009 роки у КБ «ПриватБанк» вартість зобов’язань мала тенденцію до зростання. Збільшення обсягів зобов’язань у 2008 році порівняно з 2007 роком склало 6537826 тис. грн., а у 2009 році – 10703206 тис. грн. Найбільша питома вага у структурі зобов’язань банку припадає на кошти клієнтів – 83,91% у 2007 році, 85,83% у 2008 році і 81,61% – у 2009 році. Мінімальна питома вага у цьому періоді припадає на статті «Інші депозити» – середня 0,03%. Слід зазначити, що зміни у структурі зобов’язань у 2008 році мали наступний розподіл: стаття «Кошти банків» зменшились з 13,29% до 9,36% . Вартість коштів клієнтів зросла на 5865166 тис. грн.

 

2.3. Аналіз  дохідності операцій ЗАТ КБ «ПриватБанк» з фізичними особами

 

Основним показником фінансової діяльності є прибуток. Проведемо аналіз фінансових результатів  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки, табл. 2.4.

Таблиця 2.4

Динаміка фінансових результатів ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки

Назва показника	2007рік	2008 рік	Відхилення від 2007 р.	2009 рік	Відхилення від 2008 р.
Чистий процентний дохід, тис. грн.	581887	916455	334568	1877265	960810
Чистий комісійний дохід, тис. грн.	567667	815902	248235	1349905	534003
Операційний дохід, тис. грн.	1565992	2549076	983084	3702185	1153109
Прибуток від операцій, тис. грн.	658980	1198577	539597	1928173	729596
Загальні витрати, тис. грн.	907012	1350499	443487	1774012	423513
Податок на прибуток, тис. грн.	49638	75460	25822	23011	-52449
Чистий прибуток, тис. грн.	164842	475655	310813	506208	30553

 

Аналіз даних табл. 2.4 показав, що за досліджуваний період фінансові результати ЗАТ КБ «ПриватБанк» мають тенденцію до зростання. За 2007-2009 роки чистий прибуток банку збільшився на 341366 тис. грн. Таке зростання відбулося за рахунок збільшення процентного доходу на 334568 тис. грн. у 2008 році та у 2009 році на 960810 тис. грн., комісійного доходу на 248235 тис. грн. та 534003 тис. грн. відповідно у 2008 та 2009 роках, зростання операційного доходу на 983084 тис. грн. у 2008 році та на 1153109 тис. грн. у 2009 році.

Загальні витрати банку  також зросли на 443487 тис. грн. у 2008 році та на 423513 тис. грн. у 2009 році. Але таке зростання витрат пояснюється зростанням обсягу надання банківських послуг, тобто зростання кількості клієнтів банку, що позитивно впливає на фінансові результати.

Аналіз динаміки структури  чистого доходу ЗАТ КБ «ПриватБанк» проведемо за допомогою табл. 2.5.

Таблиця 2.5

Динаміка структури  чистого доходу ЗАТ КБ «ПриватБанк»

за 2007-2009 роки, %

Показники	2007 рік		2008 рік		2009 рік
	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %	абс., тис. грн.	питома вага, %
Загальний чистий дохід, в тому числі	3374526	100,00	5480010	100,00	8857528	100,00
Чистий процентний дохід	581887	17,24	916455	16,72	1877265	21,19
Чистий комісійний дохід	567667	16,82	815902	14,89	1349905	15,24
Операційний дохід	1565992	46,41	2549076	46,52	3702185	41,80
Прибуток від операцій	658980	19,53	1198577	21,87	1928173	21,77

 

Аналіз динаміки структури доходів банку, табл. 2.5, показав, що загальний чистий дохід ЗАТ КБ «ПриватБанк» за досліджуваний період зростає. Найбільша питома вага у структурі загального доходу припадає на операційний дохід: у 2007 році – 46,41%, у 2008 році – 46,52%, а у 2009 році – 41,80%.

Найменша питома вага у загальній структурі доходу банку у 2007-2009 роках припадає на чистий комісійний дохід: у 2007 році – 16,82%, у 2008 році – 14,89%, а у 2009 році – 15,24%.

Одними з основних показників фінансового стану ЗАТ КБ «ПриватБанк» є показники ліквідності банку.

Ліквідність тісно пов'язана  з поняттям платоспроможності, яке  тлумачиться як здатність банку  своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобов'язаннями. Ліквідність банку значною мірою  визначає його платоспроможність, яка залежить і від ряду інших чинників, таких як розмір капіталу, спеціалізація та диверсифікація банківських послуг, загальний рівень ризиковості діяльності, співвідношення власних і залучених коштів.

Проведемо аналіз ліквідності  ЗАТ КБ «ПриватБанк» за 2007-2009 роки.

Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує можливість банку погашати живими грошима і  коррахунків і каси зобов'язання по всіх депозитах:

.    (2.1)

де  К_кр – кошти на кореспондентських рахунках;

К_а – акціонерний капітал;

Д – депозити.

Нормативне значення повинно бути не менше 20%.

Коефіцієнт загальної  ліквідності зобов'язань банку  характеризує максимальну можливість банку в погашенні зобов'язань всіма активами:

.     (2.2)

де  А_ЗАГ – загальні активи;

З_ЗАГ – загальні зобов’язання.

Нормативне значення повинно бути не менше ніж 100%.

Коефіцієнт ресурсної  ліквідності зобов'язань характеризує забезпечення доходними активами банку  його загальних зобов'язань) і говорить про часткове погашення зобов'язань  банку поверненнями доходних активів:

.     (2.3)

де  А_Д – доходні активи.

Нормативне значення повинно бути приблизно 70-80%.

Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і  залучених депозитів (для визначення незбалансованої ліквідності) розкриває наскільки видані кредити забезпечені всіма залученими депозитами (чи є незбалансована ліквідність):

.     (2.4)

де  КР – кредитний портфель банку.