Банковские операции и услуги

1.3 Пассивные банковские операции

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций. Вкладные (депозитные) операции – это операции банков по привлечению средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. В качестве депозитов могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные камни и иное имущество, поступающее в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий.

Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, предусмотренных видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

Заключение и выполнение договора банковского вклада с физическим лицом могут оформляться сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем. В сберегательной книжке указываются: фамилия, имя, отчество и место жительства вкладчика (для именной сберегательной книжки); номер счета по вкладу; суммы денежных средств, зачисленные на счет и списанные с него; валюта вклада; проценты по вкладу; остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки вкладополучателю; срок возврата вклада. Сберегательная книжка может быть именной (право на получение вклада, а также процентов по нему имеет только указанное в ней лицо) и на предъявителя (право на получение вклада, а также процентов по нему имеет лицо, предъявившее данную сберегательную книжку).

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале этого банка.

Депозитный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом другом филиале этого банка.

Что касается пассивов банковской системы Республики Беларусь (приложение С), то в 2008 году продолжилось увеличение ресурсной базы коммерческих банков. На 1 января 2009 г. ее объем составил 63061,7 млрд. рублей, увеличившись за 2008 год на 51,3%, или на 21371,5 млрд. рублей. Отношение ресурсной базы к ВВП, в среднегодовом исчислении, на 1 января 2009 года составило 40,6%, увеличившись за 2008 год на 5,0 процентного пункта. Факторами увеличения ресурсной базы явились рост депозитов в банках юридических и физических лиц, средства нерезидентов, центрального правительства и местных органов управления, а также рост ресурсной базы за счет других источников и, в то числе, прежде всего за счет собственного капитала банков. При этом привлечение банками средств нерезидентов из-за рубежа увеличилось незначительно- на 26,8%. По состоянию на 1 января 2009 года сумма привлеченных средств нерезидентов составила 6765,4 млрд. рублей, а их доля в пассивах банков снизилась за 2008 год на 2,1 пункта и составила 10,7%. Незначительно увеличилось привлечение банками средств физических лиц – н 24,9%. На 1 января 2009 года сумма привлеченных средств физических лиц составила 13271,5 млрд. рублей. Их доля в пассивах банков также снизилась за 2008 год на 4,5 процентного пункта и составила 21,0% [1, с.24-25].

1.4 Посреднические операции и другие

Расчетные операции банки осуществляют по договору текущего (расчетного) банковского счета (заключается в письменной форме), согласно которому банк обязуется открыть клиенту банка текущий (расчетный) счет для зачисления, хранения его денежных средств и проведения расчетов, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства на счете [15, с.42]. Движение денежных между экономическими агентами обеспечивается в основном путем безналичных расчетов, т.е. путем списания средств со счета на счет или путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты – это расчеты между юридическими лицами с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банки в безналичном порядке.

Безналичные расчеты классифицируются по следующим признакам [15, с.43]:

месту проведения: внутренние, международные;

составу участников: клиентские расчеты (хозяйствующих субъектов, населения), банковские (межбанковские и внутрибанковские);

объекту платежа за товары и услуги; расчеты по нетоварным операциям;

инициатору перечисления денежных средств: дебетовые платежи (инициаторами выступают бенефициары), кредитовые платежи (инициаторами выступают плательщики);

форме расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты платежными требованиями, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами, расчеты чеками, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

Формы безналичных расчетов – это законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого видом платежных инструкций [15, с.59].

Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежным требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо, т.е. операции с документами, осуществляемые банками согласно полученным инструкциям в целях взыскания платежа. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная (при расчетах за отгруженные товары, в иных случаях – по усмотрению сторон, и устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком) или безакцептная форма расчетов (при списании денежных средств со счета плательщика без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь). Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель. Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.

Расчеты аккредитивами. Аккредитив – обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению клиента (приказодателя) об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару) либо осуществить другие операции, входящие в данное обязательство [15, с.63].

Аккредитивы различают:

в зависимости от условий и порядка исполнения (отзывной, безотзывной);

по способу обеспечения платежа (покрытые и непокрытые);

револьверный аккредитив – аккредитив, в котором по мере совершения выплат сумма аккредитива автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка;

невозобновляемый аккредитив – аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы.

Расчеты чеками. Чеком признается ценная бумага, содержащая безусловное письменное предложение чекодателя плательщику произвести платеж указанной в ней суммы чекодержателю. Безналичные расчеты с использованием чеков осуществляются на основе чеков из чековых книжек и расчетных чеков. Срок действия чековой книжки – 1 год, выдается банком по заявлению клиента. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги не производится.

Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке и предназначенный для безналичных расчетов физических лиц с юридическими, а также для получения физическим лицом наличных денежных средств. Выдается банком чекодателя для оплаты товаров, услуг, действителен в течение 30 календарных дней. На имя одного чекодателя может быть выдано несколько расчетных чеков. Механизм функционирования аналогичен расчетам чеками из чековых книжек.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками. Пластиковая карточка – это платежный инструмент для совершения безналичных платежей, который дает возможность осуществлять покупку товаров, пользоваться услугами, осуществлять вкладные операции, получать наличные деньги [15, с.66].

Система расчетов с использованием пластиковых карточек представляет собой совокупность банковских или иных организаций, обеспечивающих эмиссию, использование карточек, процессинг, эквайринг, осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием карточек.

Межбанковские расчеты являются одним из элементов платежной системы государства и применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами, счета которых находятся в разных банках. Межбанковский перевод – составная часть банковского перевода, включающая в себя перевод денежных средств, осуществляемый через корреспондентский или клиринговый счет на основании платежного поручения банка в целях исполнения платежных инструкций клиентов или собственных обязательств банка. Под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов, а также операции по взаимному зачету требований и обязательств с определением конечного расчетного сальдо [15, с.69].

Под международными расчетами понимаются расчеты, связанные с осуществлением платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе осуществления участниками гражданских правоотношений внешнеэкономической деятельности. Международные расчеты обслуживают международные операции, связанные с экспортом и импортом товаров, оказанием технического содействия, предоставлением кредитов, займов, перевозкой грузов и пассажиров, страхованием, содержанием дипломатических и других официальных представительств стран и т.д. Участниками таких расчетов могут быть иностранные и отечественные организации, учреждения, фирмы, отдельные лица, а также государства [11, с.465].

Банковская гарантия – это письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банковская гарантия может быть гарантией по первому требованию, условной гарантией, подтвержденной гарантией, контргарантией или консорциальной гарантией.

Под гарантией по первому требованию понимается обязательство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию бенефициара, составленному в соответствии с условиями гарантии.

Под условной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию бенефициара, сопровождаемому документами, доказывающими или подтверждающими неисполнение принципалом обязательство перед бенефициаром (судебные, арбитражные решения либо иные документы, определенные в гарантии).

Выданная гарантия может быть подтверждена в полной сумме либо частично другим банком или другой небанковской кредитно-финансовой организацией (подтвержденная гарантия). Банк и небанковская кредитно-финансовая организация могут по поручению принципала потребовать выдачи гарантии (первоначальной гарантии) от другого банка или другой небанковской кредитно-финансовой организации, выдав им встречное обязательство (контргарантию).

Под консорциальной гарантией понимается банковская гарантия, выдаваемая бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.

Доверительные (трастовые) операции – операции по управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиента. Формами доверительного управления денежными средствами являются: полное доверительное управление, доверительное управление по согласованию; доверительное управление по приказу. Основную долю доверительных операций банков в международной практике для физических лиц составляют посреднические услуги: прием ценных бумаг на хранение; получение доходов по ценным бумагам; обмен ценных бумаг; погашение облигаций с истекшим сроком; временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (несовершеннолетние, недееспособные) и т.д. В Республике Беларусь – это управление денежными средствами и ценными бумагами. Перспективными направлениями являются: развитие доверительных операций банков с инвестиционными фондами, когда банк может выступать управляющим инвестиционным фондом; управление средствами пенсионных фондов; доверительные операции для благотворительных компаний, учебных, религиозных, иных общественных организаций [15, с.74-75].

Другие операции коммерческого банка направлены на улучшение клиентуры, ее расширение, повышение доходности и ликвидности банка. К ним относятся: банковское хранение ценностей; продажа памятных и юбилейных монет Национального банка; проведение научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; нумизматические операции; сервисные услуги; торгово-комиссионные операции; благотворительная деятельность и др.

Банковское хранение ценностей осуществляется отдельными коммерческими банками, имеющими для этих целей сейфы, хранилища, индивидуальные ячейки. На хранение могут приниматься денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы, иные вещи, представляющие ценность для клиента. Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка.

Памятные и юбилейные монеты – это монеты специальных чеканок, в изготовлении которых могут использоваться как драгоценные, так и недрагоценные металлы; используются новейшие технологии чеканки и методы художественного оформления, позволяющие монетам обращаться как в качестве законного платежного средства, так и в качестве предметов коллекционирования, что дает возможность устанавливать на них цены выше номинала.

Большую роль в деятельности банков играют консультации и предоставление клиентам экономической и финансовой информации.

Информационно-справочные услуги включают в себя предоставление копий расчетных и других документов; наведение справок в архиве банков; помощь по розыску сумм и т.п.

Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности; экономический анализ контрактов, ценообразования; помощь при проведении внутренних ревизий и т.д.

В банках могут создаваться сервисные службы для оказания дополнительных услуг клиентам: повторный пересчет денег; ксерокопирование и т.д. Банки могут: участвовать в учредительных операциях; заключать договоры о совместной деятельности; оказывать благотворительную и спонсорскую помощь.

2. Банковские услуги

2.1 Понятие банковской услуги

В соответствии с Концепцией развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года под банковской услугой понимается деятельность банка, осуществляемая по поручению клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке-продаже валюты и т.д.).

Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полезной деятельности, направленной на удовлетворение определенных потребностей субъектов хозяйствования, населения. Услуга – это действие, направленное на потребителя, т.е. на банковского клиента. Особенность услуг банка заключается в том, что клиент не только принимает услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потребности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем совокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк [4, с.311].