Банковские операции и услуги

по наличию обеспечения своевременного возврата – обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные;

по валюте выдачи;

по форме предоставления – разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии;

по технике предоставления – вексельные, ломбардные, консорциальные, в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные;

в зависимости от средств предоставления – в денежной и кредитной форме;

по видам открываемых счетов;

по срокам погашения – срочные, просроченные, пролонгированные, досрочно погашаемые.

Динамика кредитования банками отраслей экономики и населения в Республике Беларусь представлена в приложении А (таблица А.1).

Под межбанковскими кредитными операциями понимается предоставление кредитных ресурсов в любой форме, которая может представлять обязательства по кредитам, векселям, депозитам, финансовому лизингу, активным остаткам по кор.счету, исполненным гарантиям, выданным за другие банки [15, с.31].

Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполненные работы) и передачей фактору права получения платежа по ним [15, с.32].

Фактором может выплачиваться поставщику полная сумма долга (за вычетом дисконта) или только оговоренная договором факторинга часть суммы (зависит от платежеспособности поставщика и его кредитной истории).

По месту проведения договоры факторинга делятся на внутренние (если его сторонами являются резиденты Республики Беларусь) и международные (если одна из сторон является нерезидентом Республики Беларусь).

В зависимости от условий платежа факторинг может быть без права регресса (используется редко) и с правом регресса (дает право обратного требования к кредитору возместить уплаченную сумму фактору в случае неоплаты должником денежных требований).

Лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту предпринимательской деятельности на срок и за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей с правом выкупа или без него [15, с.33].

Финансирование лизинговых сделок банками может осуществляться путем [4, с.325]:

выдачи кредитов. Банк кредитует лизингодателя на приобретение объекта лизинга или восстанавливает средства, уже затраченные лизингодателем ранее для покупки объекта лизинга;

приобретения обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов и к банку переходит право на взыскание долгов с лизингополучателя;

принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны лизингополучателя;

участия в качестве самого лизингодателя.

Несмотря на существенный рост лизинговых операций банков (с 88,2 млрд. руб. в 2002 г. до 871 млрд. руб. в 2008 г.), их присутствие на рынке в качестве лизингодателей сокращается, особенно после существенного падения объемов лизинговых операций банков в 2009 г. – до 281,2 млрд. руб. Так, если в первые годы XXI в. банки занимали более 60% рынка лизинговых услуг по объему переданного в лизинг имущества, то к настоящему времени их доля сократилась до 23,4% (по сравнению с 35-37% в 2007-2008 гг.). Также следует отметить, что доля лизинговых операций в портфеле банковского сектора (т.е. по кредитным операциям с юридическими лицами) сократилась с 4% на начало 2004 г. до уровня в менее чем 2% на начало 2010 г. (3,5% на начало 2009 г.), т.е. составляет их незначительную часть. В целом рост соотношения между объемом активных лизинговых операций банков и кредитами лизинговым компаниям с 0,651 в 1999 г. до 1,771 в 2003 г. завершился его падением до 0,408 в 2009 г. (при этом еще в 2008 г. это соотношение было 0,942 и 0,835 в 2007 г.) [8, с.11].

Кассовые операции – оприходование в кассу наличных денег; соблюдение порядка и сроков сдачи наличных денег; прием наличных денег в кассу предприятия, предпринимателя, выдача наличных денег из кассы предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс банков; ведение кассовой книги и хранение наличных денег и других ценностей. Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь клиентами банка. По результатам проверки составляется акт. Нарушение должностным лицом или кассиром юридического лица порядка ведения кассовых операций влечет наложение штрафа в размере от 4 до 20 базовых величин [15, с.84].

Валютные операции – это сделки с валютными ценностями. В сфере валютного регулирования понятие «валютные ценности» включает следующие элементы [15, с.87]:

иностранная валюта;

ценные бумаги, цена которых выражена в иностранной валюте – платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы, и т.д.); фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, цена которых выражена в иностранной валюте;

белорусские рубли при использовании их в качестве средства платежа во внешнеторговых операциях;

драгоценные металлы – золото, платина, металлы платиновой группы в виде банковских слитков.

К валютным операциям относятся:

операции, связанные с переходом прав собственности на валютные ценности, в том числе и операции, при которых иностранная валюта выполняет функцию денег как средства платежа;

ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и ценных бумаг в валюте Республики Беларусь, иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, драгоценных металлов в виде слитков;

операции между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях;

осуществление международных денежных переводов, в том числе и операций неторгового характера; операции между нерезидентами в белорусских рублях;

переводы иностранной валюты по счетам в банках-резидентах, не влекущие перехода прав собственности на них.

К валютно-обменным операциям относятся:

покупка иностранной валюты – обмен банками белорусских рублей субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на иностранную валюту по установленным обменным курсам;

продажа иностранной валюты – обмен банками иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на белорусские рубли по установленным обменным курсам;

конверсия иностранной валюты – обмен банками одного вида иностранной валюты субъекта валютных операций, банка, банка-нерезидента на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам.

Валютные операции разделяются на текущие и связанные с движением капитала. Текущие валютные операции включают в себя:

осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, если срок между датой поступления платежа и датой отгрузки товаров не превышает 180 календарных дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов;

получение и предоставление кредитов в денежной форме на срок не более 180 календарных дней;

переводы в республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции, перечень которых установлен международными договорами Республики Беларусь и (или) законодательством республики Беларусь.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:

прямые инвестиции, т.е. вложения в уставной фонд капитала предприятия с целью получения дохода или получения прав на участие в управлении предприятием;

портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

переводы в оплату права собственности на здания и сооружения, иное имущество, включая землю, ее недра, относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;

предоставление и получение отсрочки платежа на срок не более 180 календарных дней по экспорту (в особых случаях по импорту) товаров, работу, услуг (коммерческий кредит);

предоставление и получение кредитов в денежной форме на срок более 180 календарных дней;

все иные операции, не попадающие под классификацию операций текущего характера, после согласования с Национальным банком Республики Беларусь.

Операции с драгоценными металлами и камнями. Уполномоченные коммерческие банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами и камнями как на внутреннем, так и на международном уровне. К ним относятся:

открытие и ведение металлических счетов;

продажа-покупка драгоценных металлов и камней;

депозитные операции (привлечение и размещение во вклады (депозиты) драгоценных металлов и камней);

кредитование под залог драгоценных металлов и камней;

доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются экспертиза, оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, проведение рекламных кампаний, консультирование. Банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках проводятся только с банковскими и мерными слитками. Банки могут закупать драгоценные металлы и камни и затем перепродавать их другим банкам или использовать для пополнения золотовалютных резервов [15, с.111].

Операции банков с ценными бумагами. В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Коммерческие банки могут выполнять следующие операции на рынке ценных бумаг [9, с.228]:

выпуск банком собственных ценных бумаг: акций с целью формирования уставного фонда; облигаций для привлечения заемных денежных средств на длительные сроки; векселей и банковских сертификатов для привлечения управляемых депозитов;

посреднические (брокерские) операции;

коммерческая (дилерская) деятельность;

депозитарные операции;

операции по доверительному управлению ценными бумагами.

Виды операций банков с ценными бумагами [15, с.118]:

1) выпуск акций;

2) выпуск облигаций;

3) операции с векселями (выдача векселя банка; предоставление отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже векселя на вторичном рынке; обеспечение платежа по векселю клиента посредством Авеля; оказание услуги по акцепту переводного векселя; дробление номинала векселя; получение векселя банком в качестве первого векселедержателя; учет векселя банком; мена векселей; предъявление банком векселя к платежу и др.);

4) залоговые операции с ценными бумагами представлены, в основном, залогом векселей. Банки также могут проводить операции с банковскими депозитными и сберегательными сертификатами;

5) операции с государственными облигациями – это государственные долговые обязательства в форме ценных бумаг, которые удостоверяют отношение займа. Посредством их оформляются отношения, возникающие при формировании государственного долга [9, с.74].

Основные показатели по государственным ценным бумагам отражены в приложении Б (таблица Б.1).

Активы коммерческих банков  составили на 1 января 2009 года 63061,7 млрд. рублей. Несмотря на значительную долю ссудной задолженности (74,4%) в активах банковской системы Республики Беларусь, проблемная (пролонгированная или просроченная) задолженность клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям на 1 января 2009 года составила 298,1 млрд. рублей. При этом ее доля за прошлый год в задолженности клиентов и банков по кредитам и иным активным операциям сократилась на 0,06 пункта и составила 0,59%, а доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, сократилась по сравнению с прошлым годом на 0,24 пункта и составила 1,68%. В 2008 году сохранились высокие темпы роста требований и кредитов коммерческих банков к экономике. В результате этого банковская система Республики Беларусь полностью удовлетворяла предъявляемый экономический спрос на кредиты. Темпы роста кредитов существенно опережали темпы роста ВВП. Так, прирост требований банков к экономике в белорусских рублях и иностранной валюте в реальном выражении в среднем за 2008 год по отношению к 2007 году составил 54,9%, а в белорусских рублях 76,5%, при увеличении реального ВВП на 10%. Валовые выдачи коммерческими банками кредитов экономике в белорусских рублях и иностранной валюте за 2008 год составили 52170,7 млрд. рублей и увеличились по сравнению с 2007 годом на 13,8%, или на 6358,7 млрд. рублей. Доля выданных долгосрочных кредитов в объеме выданных кредитов экономике за 2008 год снизилась по сравнению с 2007 годом на 10,8 процентного пункта и составила 30,3%, или 15810,2 млрд. рублей. Соответственно, при этом доля задолженности долгосрочных кредитных вложений банков на 1 января 2009 года снизилась на 2,9 пункта по сравнению с 1 января 2008 года и составила 72,8% в обще сумме задолженности кредитных вложений коммерческих банков. Объем требований к физическим лицам увеличился с 8075,2 млрд. рублей до 12717,4 млрд. рублей или на 57,5%. Удельный вес требований к физическим лицам в совокупных активах банковской системы Республики Беларусь увеличился с 19,4 до 20,2% [1, с.23-24].