Анализ факторов, влияющих на кредитные риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

 

Эффективность кредитных  операций во многом зависит от  методов их регулирования. В ЗАО МКБ «Москомприватбанк» используются  следующие методы:

• диверсификация кредитного портфеля;
• дифференциация кредитования в зависимости от степени  кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
• пролонгация сроков кредитов;
• классификация просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов;
• реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи  и  погашения  ссуд.  Поскольку  финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а  качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного  метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

Задачи анализа –  выявление тенденций оборачиваемости  кредита или принятие необходимых  мер в случае противоположного явления.

Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

Из приложения 3 и 4 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%.

Рисунок 16. - Задолженность коммерческого банка (по кредитам физических  лиц)

 

Таким образом, следует  выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. 

Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в  связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов и управление ими. В этой связи для  достижения цели минимизации кредитного риска  необходимо  анализировать динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

Банки в процессе своей  деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области  вложений капитала.  При  этом они  должны преследовать цели: получение  максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 17, Указании Банка России от 30.10.1998 № 390-У,  письме ЦБ РФ № 130а от 20.12.1994.

Центральный банк РФ определил  также порядок  формирования  и использования резерва на возможные  потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам,  призваны также экономические нормативы, установленные Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.

 

Таблица 6. - Классификация  ссуд исходя из формализованных

критериев оценки кредитных рисков ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

 

Наименование	Обеспеченная	Недостаточно обеспеченная	Необеспеченная
Текущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней	1	1	1
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно	1	2	3
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно
Переоформленная один раз без каких либо изменений условий договора
Отчисления в резерв в %	1	20	50
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно	2	3	4
Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно
Переоформленная один раз с изменениями  условий договора по сравнению с  первоначальным, либо переоформленная  два раза без изменений условий  договора
Отчисления в резерв в %	20	50	100
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно	3	4	5
Отчисления в резерв в %	50	100	100
Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность  с просроченной выплатой процентов  свыше 180 дней	4	5	5
Отчисления в резерв в %	100	100	100

Примечание: цифры от 1 до 5 означают группы риска.

При невозможности погашение  ссуды непосредственно  заемщиком  и поручителем банк списывает  ссуду на убытки. Для  этих  целей  в банках создаются специальные  страховые фонды на покрытие  кредитных рисков. Резервы на покрытие убытков  по  кредитным  операциям создаются в размере страхового возмещения необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким  образом,  чем  более рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший  страховой резерв он должен создать, использовав для этого средства из  прибыли.

Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в Москомприватбанке. Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически созданному.

 

Таблица 7. - Суммы  задолженности по группам риска  ЗАО МКБ «Москомприватбанк»

 

 

Группа	Физ.лица	Всего
I группа	15490	169409
II группа	4	3750
III группа	2000	4645
IV группа	1000	8944
V группа	0	0
Итого	18494	186748

 

Согласно Положению ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками.

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска  в МКПБ ссуды IV группы риска составляют 4,8%, ссуды III группы – 2,5%, ссуды II группы – 2%, ссуды I первой группы 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%. (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 4)

 где, 10282 тыс.рублей – сумма созданного резерва, а 140061 тыс.рублей – 75% от всей ссудной задолженности ЗАО МКБ «Москомприватбанк2.

Рисунок 17. -  Кредитный риск по группам

 

В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную  кредитную политику.

Рисунок 18. - Планируемый  уровень кредитного риска

 

 

Т.о., в результате исследования финансовых показателей банка и кредитных рисков выявлено следующее.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд.

Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд.

Доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное  обеспечение (залог и поручительство) 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован (т.е. продан в погашение кредита, сдан в аренду и т.д.) до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод  о рискованных действиях в  залоговой политике банка.

Доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 8,5%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%.

Таким образом, следует  выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. 

Проанализировав данные расчета размера кредитного риска  в Москомприватбанке ссуды IV группы риска (проблемные ссуды) составляют 4,8%, ссуды III группы (сомнительные ссуды) – 2,5%, ссуды II группы (нестандартные ссуды)– 2%, ссуды I группы (стандартные ссуды) 90,7% от размера кредитного портфеля банка. Общая степень риска составит 7,3%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Совершенствование управления кредитными рисками (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

 

 

1. Пути снижения кредитных рисков  в современных условиях

 

 

Присутствие кредитного риска, проявляющегося в росте просроченной задолженности юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей,  наличии «проблемных «кредитов» ЗАО МКБ «Москомприватбанк» свидетельствует, на наш взгляд, о том , что методика  управления  кредитным риском,  существующая в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» не совершенна. В ходе анализа системы управления кредитными рисками были выявлены следующие ее недостатки:

1. Недостаточная эффективность  залога как способа снижения кредитного риска, о чем свидетельствуют следующие факты:

• нерациональная структура залога, принятого ЗАО МКБ «Москомприватбанк» (велика доля жилой недвижимости, транспортных средств в портфеле обеспечения ЗАО МКБ «Москомприватбанк»);
• определение величины залогового дисконта осуществляется лишь по критерию «вид закладываемого имущества».

2. Присутствие кадрового  риска (риск профессиональных  ошибок неизбежен, однако, невозможность полномасштабно  изучить деятельность заемщика может быть связана с недостатком квалифицированного персонала, допускаемые неточности  в расчетах платежеспособности заемщика, лояльность персонала свидетельствуют о присутствии кадрового риска качественного характера).

3. Оценка кредитоспособности  заемщиков учитывает недостаточное  количество  качественных показателей, решающее значение в принятии решения о выдаче кредита играют финансовые показатели.

4. Оценка кредитоспособности  заемщиков осуществляется лишь  на основании показателей деятельности  заемщика в настоящее время,  в прошлых периодах, прогнозирование результатов не развито.

Для устранения выявленных недостатков нами сделаны следующие  предложения по следующим направлениям:

• повышение эффективности залога;
• снижение кадрового риска в процессе кредитования;
• введение дополнительных показателей оценки кредитоспособности заемщика.

Далее рассмотрим более  подробно каждое сделанное нами предложение  по совершенствованию управления кредитными рисками ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

 

2.2.    Разработка программы управления кредитными рисками

 

1. Мероприятия по повышению эффективности залога.

Для рационализации структуры  залога нами предлагаются пропорции  диверсификации портфеля обеспечения, представленные в таблице (см. приложение.