Анализ факторов, влияющих на кредитные риски (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

Существенные изменения  в августе 2008 года претерпели условия «Автокредита», что позволило резко увеличить объемы кредитования: если за период с января по август минувшего года в рамках этого проекта было выдано 0,7 млн. рублей, то за период с сентября по декабрь — 4,6 млн. рублей.

В целом за 2008 год частным клиентам выдано кредитов на сумму свыше 500 млн. рублей — в 1,5 раза больше, чем в предыдущем году. Остаток ссудной задолженности физических лиц на конец года приблизился к 700 млн. рублей. Удельный вес ссуд населению в структуре кредитного портфеля Банка за год увеличился с 24,4 до 25,6%, что подтверждает приоритетность данного направления бизнеса для Банка.

В структуре ссудного портфеля физических лиц основную долю — 70,9% — по-прежнему занимает кредит «На неотложные нужды», который на сегодняшний день является наиболее универсальным кредитным продуктом Банка. Остаток задолженности по данному виду кредитов на 1 января 2009 года составил 492,5 млн. рублей, увеличившись за год в 1,3 раза (Рис.13).

 

Рисунок 13. - Структура  кредитного  портфеля  частных  клиентов по видам кредитов

 

Сокращение себестоимости  кредитных операций, уменьшение стоимости  привлекаемых ресурсов в результате изменения ситуации на рынке, низкий уровень инфляции, стабильность национальной денежной единицы по отношению к ведущим мировым валютам позволили Банку в августе 2008 года снизить процентные ставки по рублевым кредитам физических лиц в среднем на 1—3%. Это решение стало одним из главных факторов, повысивших степень доступности кредитных продуктов Банка для населения.

Особый акцент в области  потребительского кредитования Банк делает на таких аспектах, как повышение  качества и скорости обслуживания клиентов, развитие альтернативных каналов продаж и максимальное удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков.

В 2008 году во многих крупных городах страны открылись современные специализированные офисы Банка: «ипотечные центры» и «кредитные дома». Здесь наряду с кредитными услугами Банка клиент может получить сопутствующие услуги партнеров: риелторов, застройщиков, страховых и оценочных компаний, юристов и др. Расширилась география информационных центров (по типу call-центров) и «горячих линий». Активнее стала применяться новая технология консультирования через информационные киоски и «автоинформаторы».

Продолжился перевод  точек обслуживания на наиболее благоприятный для клиентов режим работы — без перерывов на обед, в вечернее время и выходные дни.

Комплексная автоматизация  кредитных операций, электронный  документооборот, использование технологии принятия заявок на получение кредита по сети Интернет и погашение кредитов со счетов банковских карт через банкоматы и специализированные киоски значительно сократили время обслуживания клиентов.

Кредитование корпоративных  клиентов. ЗАО МКБ «Москомприватбанк» является крупнейшим кредитором российской экономики — на его долю приходится каждый третий рубль, предоставленный банковским сектором страны предприятиям и организациям. По состоянию на конец отчетного года объем кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка составил более 1,9 млн. рублей, при этом темп его прироста (37,3%) существенно превысил темп прироста экономики страны (6,7%). Основой кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка по-прежнему являются вложения в базовые виды деятельности — на них приходится 83,2% всего портфеля (Рис.14).

Рисунок 14. - Структура  кредитного портфеля корпоративных  клиентов банка

 

Банк продолжает кредитовать  эффективные предприятия всех секторов народного хозяйства независимо от размеров и формы собственности, в результате чего сложившаяся отраслевая структура кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка остается близкой к структуре ВВП страны.

Участие Банка в реализации национального проекта «Развитие  агропромышленного комплекса» обеспечило ускоренный рост кредитования сельхозпроизводителей, который достиг в 2008 году 60,9%. В рамках реализации проекта были понижены процентные ставки по кредитам, предоставляемым данной категории клиентов, и увеличены сроки кредитования.

При кредитовании корпоративных  клиентов Банком активно используются универсальные кредитные продукты: кредиты на пополнение оборотных средств и на финансирование производственной деятельности, инвестиционных и строительных проектов, кредиты на финансирование экспортных и импортных операций, овердрафтные и вексельные кредиты, займы в драгоценных металлах, кредиты недропользователям и др. При этом с учетом изменения рыночных условий и накопленного опыта Банк ведет непрерывную работу по совершенствованию предлагаемых кредитных продуктов.

В 2008 году предприятиям и организациям было выдано кредитов на инвестиционные цели на общую сумму 338,7 млн. рублей, что почти в 2 раза превышает аналогичный показатель предыдущего года. Начато финансирование новых инвестиционных проектов в различных отраслях экономики, среди которых строительство трубопровода, обустройство месторождения, создание телекоммуникационного оператора, реконструкция взлетно-посадочной полосы аэропорта, строительство литейно-прокатного комплекса и др. На конец отчетного года ссудный портфель Банка в части инвестиционного финансирования составил 460,1 млн. рублей.

Банк активно сотрудничает с компаниями по финансированию проектов в области жилищного строительства, строительства торговых комплексов, развития торговых сетей, возведения многофункциональных и офисных комплексов. Общая площадь объектов, строительство которых финансируется за счет кредитных ресурсов Банка, достигла 22,9 млн. кв. м., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 58%. Остаток ссудной задолженности по данному направлению за год вырос — до 187,6 млн. рублей.

В целом в 2008 году темп прироста кредитов, выданных на реализацию инвестиционных и строительных проектов, превысил темп прироста совокупного кредитного портфеля корпоративных клиентов и составил 63,2%, что свидетельствует о расширении доступа заемщиков Банка к долгосрочным кредитным ресурсам, направляемым на развитие и модернизацию различных отраслей экономики страны.

В отчетном году увеличилось  число операций по выдаче недропользователям, ювелирным предприятиям и иным потребителям займов в драгоценных металлах. За 2008 год было оформлено 877 таких займов совокупным объемом, эквивалентным 1,7 млн. рублей. За весь период предоставления займов в драгоценных металлах (с середины 2005 года) клиентам выдано 1 348 займов совокупным объемом более 4,9 млн. рублей в эквиваленте.

В 2008 году Банк продолжал сотрудничество как с крупными корпоративными клиентами, так и с предприятиями, относящимися к малому и среднему бизнесу. Ссудная задолженность крупной корпоративной клиентуры за год увеличилась почти на 300 млн. рублей и достигла 929 млн. рублей, ссудная задолженность клиентов, представляющих средний бизнес, приблизилась к 700 млн. рублей. Сохранился опережающий рост задолженности предприятий малого бизнеса — в 2008 году она возросла на 40,7% до 290 млн. рублей (Рис.15)

Рисунок 15. - Ссудная  задолженность юридических лиц в разрезе групп клиентов

 

За 2008 год ЗАО МКБ «Москомприватбанк» предоставил исполнительным органам власти различных уровней (включая муниципальные образования) кредиты на сумму 25,3 млн. рублей, что на 42,9% больше аналогичного показателя 2006 года. По итогам года задолженность по кредитам, выданным исполнительным органам субъектов Российской Федерации и муниципальным образованиям, возросла до 16,7 млн. рублей.

В целях поддержания  ликвидности и эффективного управления свободными денежными средствами Сбербанк России осуществляет операции на рынке межбанковского кредитования. На конец отчетного года остаток ссудной задолженности банков составил 88,3 млн. рублей — 3,3% совокупного кредитного портфеля Банка.

 

1.4.    Анализ кредитного риска

 

 

Целью ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в области управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций.

На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

• высокий уровень экономического риска как следствие  экономического, политического и социального кризиса в стране;
• проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах  ограничения  денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая  привела к небывалому спаду производства,  взаимным  неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту не возврата банковских ссуд.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и не возврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются  намеренные сознательные действия по задержке погашения и не возврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

Особое значение в  связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения  и его качеству.

Цель анализа –  выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при не возврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 5, доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный  залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк») (Табл.5).

В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

В графах 2 - 4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.

В графе 5  показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.

В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).

По данным таблицы  определяется эффективность залоговой  политики банка. Чем больше случаев  неправильно оформленных договоров  залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

Из таблицы можно  сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.

В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное  обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы также  видно, что качество доверительных  кредитов ЗАО МКБ «Москомприватбанк» достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;

Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод  о рискованных действиях в  залоговой политике банка.

 

Таблица 5. - Эффективность  обеспеченности кредитов (на 01.01.2010)

 

Обеспе-ченные ссуды	Комбинированное обеспечение ссуды			Недоста-точное обеспечение	Необеспеченные ссуды		Всего
1	2	3	4	5	6	7	8
	Товаро-материальные ценнос-ти	Другой залог	Гарантии	Условия договора	Заемщик 1-го класса	Нет обеспечения	Доверительные кредит.ы
Тыс.руб
158927	130000	3800	5127	20000	90000	2962	11962
%
100	81,8	2,4	3,2	12,6	75,2	24,8	100