Активные операции коммерческого банка

Существует множество  методик анализа финансового  положения клиента и его надежности в отношении своевременного погашения  долга банку. Для оценки кредитоспособности клиентов – юридических лиц банк должен учитывать такие основные показатели его деятельности:

1. платежеспособность, которая определяется с помощью коэффициентов ликвидности (коэффициент текущей ликвидности, быстрой ликвидности и абсолютной ликвидности;
2. финансовая устойчивость (определяется с помощью коэффициентов маневренности собственных средств, коэффициента независимости);
3. рентабельность (в динамике) определяется по двум показателям – рентабельность активов и рентабельность продаж;
4. оборот по счетам, которые представляют собой отношение чистых притоков по всем счетам кредитора к сумме основного долга по кредитной операции и процентам по ней с учетом срока действия кредитного договора;
5. состав и динамика дебиторско-кредиторской задолженности.

Анализ финансового состояния  заемщика осуществляется на основе такой  отчетности как баланс, отчет о  финансовых результатах, отчет о  собственном капитале и других документах.

После оценки кредитоспособности заемщика и выгодности кредитной  операции банк заключает с заемщиком  кредитное соглашение (кредитный  договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму  передачи кредита заемщику. [23]

Банковское кредитование осуществляется с использованием таких  кредитных  счетов: простой, специальный  и контокоррентный.

Простой кредитный счет имеет  только активное (дебетовое) сальдо, каждый факт выдачи и погашения кредита  оформляется соответствующими документами  клиента или банка (платежное  поручение, распоряжение кредитного отдела банка операционному отделу и  др.)

Специальный кредитный счет используется банком в отдельных  случаях, например при кредитовании клиента под залог векселей.

Контокоррентный счет –  активно-пассивный счет, на котором  учитываются все операции банка  с клиентом. Он совмещает в себе кредитный и текущий счет. Все  операции по нему осуществляются с  помощью письменных поручений клиента.

В случае несвоевременно погашения  кредита клиентом банк имеет право  использовать штрафные санкции в  размере, предусмотренном договором.

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита  коммерческими банками должна производиться  под различные формы обеспечения  кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может  обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими  способами, предусмотренными законом  или договором.  
Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку  и заёмщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму  обеспечения возвратности кредита  или использовать смешанное обеспечение. [22]

3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ И НОВЫЕ ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной  банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с  широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) Великобритании используют  в своей  деятельности около 100 различных видов  операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 150 видов  операций, банки Японии – около 300 видов.

В настоящее время в  США насчитывается более 15000 коммерческих банков, наиболее распространены из них – бесфилиальные банки, т.е. банки без отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки –  это универсальные учреждения, проводящие операции в различных сферах рынка  ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки  предоставляют полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки выполняют роль основного, базового звена кредитной системы США. 

Ведущее положение в ФРГ занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов. Коммерческие банки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Возникновение Российского  банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и XIX вв. появлением казенных банков, главной задачей которых было направление денежных накоплений на поддержание класса российских помещиков. По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и коммерческих банков России.

Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство было крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы  в России, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам  выбирать себе финансового посредника, который стремиться  выполнить  для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить  доходную базу, и все это происходит в условиях конкуренции.

В результате проводимой банковской реформы (1987-1990) в несколько этапов число коммерческих банков в России неуклонно росло.

Но за последние годы количество банков в России постоянно снижается. Это подтверждает заключения экспертов, которые уже давно говорят, что в ближайшие годы в России останется около 500 - 600 банков. И действительно, прогнозы аналитиков по количеству банков вполне реальны. Чтобы убедиться в этом, давайте посмотрим на количество банков в свете последних изменений в законодательстве по размеру уставного фонда.

В соответствии с  данными Банка РФ по состоянию  на 01.01.2011 г. количество коммерческих банков в России составляет – 1012, из них - 406 (40,1%) можно твердо отнести к мелким банкам, т.к. размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 250 (24,7%) банков, которые балансируют на этой грани. 

Из общего количества банков на 2011 год - 514 банков, или 50,8 % зарегистрированы и имеют головной офис в Москве. При таком количестве банков в  Москве и при ориентировочной  численности населения Москвы в 10,4 млн. человек получается, что на каждые 20.0 тысяч населения столицы  приходится один банк. 

На 01.01.2011 года количество банков составило 1012. Так, количество банков за 2008 год сократилось на 28 банков (2,46%), за 2009 год на 50 банков (4,51%), а  за 2010 год еще 46 банков, и сокращение по Федеральным округам распределяется почти одинаково. Если так и дальше пойдет, то региональные банки в  ближайшее время просто могут  исчезнуть. [26]

Общее количество банков России в разрезе Федеральных  округов распределяется так:

Таблица 1 – Количество банков в России за 2008-2011 годы

Но основным видом активных операций коммерческого банка как было, так и остается  по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в условиях кризиса.

В целом можно сказать, что российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

Так  на примере  залогового кредитования  рассмотрим зарубежный опыт коммерческих банков  и перспективы  использования его в России.

В банковской практике  ведущих  западноевропейских стран  и США  на протяжении  последующих двух десятилетий  особенно быстрыми темпами  увеличивались объемы  операции  со ссудами под залог  физическим лицам и промышленным и торговым фирмам, и ипотечными, потребительскими  и другими видами кредитов. Причем на ипотечные и потребительские   кредиты во второй половине 80-х годов  приходилось свыше половины всей суммы задолженности коммерческим банкам. Статистические данные показывают: 80-90 гг. ссуды под залог населению  относились к числу наиболее рентабельных  операций  крупнейших банков. Неуклонно расширялся и спектр кредитных услуг - особой популярностью пользовались ссуды для оплаты обучения, покупки в рассрочку компьютерных систем, жилья и т.д.

К залоговому кредитованию стали активно прибегать и инвестиционные банки. Так в США получило распространение кредитование инвестиций  под залог фондовых ценностей.

Внешторгбанк  все кредиты, в том числе со сроком погашения  более одного года, как правило, выдает только своим клиентам. При этом  им принимаются гарантии  лишь солидных банков. Рассматривая вопрос  о предоставлении кредита, банк предварительно изучает, насколько эффективна деятельность клиента. Обеспечением  по ссудам обычно служат залоговые счета  с оговоренным  не снимаемым  остатком,  размер которого  покрывает  1-2 годовых платежа плюс проценты, залог ценных бумаг, золото, товаров и или имущества, а также денежные депозиты. При возникновении  угрозы невозврата кредита  банк приостанавливает его использование, а затем нотариально оформляет право кредитора списывать деньги со счетов заемщика. [19]

Залоговое кредитование  российскими банками  осуществляется  в наиболее  ликвидной  форме - преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Банки при выдаче кредитов  стремятся  ориентироваться на своих  клиентов  в качестве заемщиком или гарантов  возврата кредита. Большинство банков  избегает предоставления  инвестиционных  кредитов  на развитие производства и редко использует ипотеку. Естественно, подобное положение  не способствует развитию  долгосрочных и наиболее социально значимых  форм  залогового кредитования.