Активные операции коммерческого банка

 

Образовательная автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования

«Волжский университет имени В.Н. Татищева»

 

 

Факультет – экономический

Специальность – 080105.65 «Финансы и кредит»

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

 

Выполнила:

                               Студентка 3 курса, очной формы обучения, группы ЭФ-302

                           

                     Научный руководитель

        

 

Тольятти 2011 г.

Содержание

Введение                                                                                                         3

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ  РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                                                                                                   4

2. ВИДЫ И ФОРМЫ АКТИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1. Классификация активных  операций коммерческих банков, их  характеристика                                                                                                         7

2.2. Анализ активных операций  коммерческих банков                             9

2.2.1. Расчетно-кассовые операции  коммерческих банков                       9

2.2.2. Инвестиционные операции  коммерческого банка                         14          

2.2.3. Кредитные операции                                                                         18

3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ  И НОВЫЕ ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ   АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

3.1. Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области активных операций и перспективы использования его в России                     21

3.2. Основные направления  и перспективы развития некоторых  активных операций                                                                                                30

Заключение                                                                                                  36

Список литературы                                                                                    38

 

Введение

Актуальность темы состоит  в том, что банковские операции –  это операции, направленные на решение  заданий банка, т.е. отображают банковскую деятельность. Операции коммерческих банков, как правило, условно разделяют на пассивные и активные. С помощью пассивных операций банк создает банковские ресурсы, а с помощью активных операций размещают привлеченные ресурсы и получают прибыль. В связи с этим, размещая ресурсы, коммерческий банк всегда решает проблему между ликвидностью и прибыльностью осуществляемых им активных операций. Поэтому перед ним стоит задача как можно выгоднее разместить привлеченные ресурсы, чтобы получить максимальную прибыль и поддерживать ликвидность баланса банка.

Цель курсовой работы – изучить сущность и значение активных операций коммерческого банка, их виды и формы, рассмотреть новые пути повышения эффективности активных операций коммерческого банка.

В связи с поставленной целью необходимо выполнить следующие  задачи:

1) определить экономическую сущность и значение активных операций коммерческих банков;

2) рассмотреть виды и формы активных операций, проанализировать их;

3) используя зарубежный опыт деятельности коммерческих банков, выявить основные направления и перспективы развития некоторых активных операций в России.

Объектом данной курсовой работы является активные операции коммерческого  банка, предметом изучения – особенности  их организации.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды  российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского  дела, некоторые учебные пособия и методические разработки и статистическая информация.

1. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками  от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового  рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли  банки производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых  и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства своей страны.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении  рисков по отдельным видам операций [9, с. 86]. 

Необходимость соблюдения указанных  требований вынуждает банки размещать  часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в  кассе, средства на счетах в центральном  банке и другие виды ликвидных  активов). С другой стороны, потребности  всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах  таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и «дочерние» компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в  следующих экономически взаимосвязанных  задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.

К вложениям, имеющим основной целью  поддержание ликвидности банка, относятся наличные средства в кассе банка, остатки на счетах в центральном банке, инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные коммерческие векселя), средства на счетах и вклады (депозиты) в других банках.

При этом, хотя некоторые из перечисленных  вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия  является необходимость поддержания  общей ликвидности банка на соответствующем  уровне, тогда как доход по ним  служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением  средств и осуществляются банками  исключительно в целях получения  прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и  размещением средств [5, с. 78].

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления  имеет вопрос кредитных рисков и  их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков — активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере  международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Несмотря на высокий риск, ведущее  место в банковских активах принадлежит  ссудным (кредитным) операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в  доходах банка [7, с.125].

Таким образом, активные операции используются коммерческими банками для получения  прибыли и поддержания необходимого уровня ликвидности, а также рационального  распределения рисков по отдельным  видам операций.

 

 

2. ВИДЫ И ФОРМЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

2.1. Классификация активных операций коммерческих банков, их характеристика

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности.

Все активные операции коммерческого банка можно классифицировать:

1. с точки зрения доходности:

- приносящие доход;

- не приносящие доход.

2) по признаку  ликвидности:

- ликвидные операции;

- неликвидные операции.

3) в зависимости  от риска:

- рисковые;

- безрисковые.

К активным операциям, не приносящим доход, относятся отдельные операции с денежной наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в НБУ, беспроцентные ссуды, пролонгированные и отсроченные ссуды в течение того времени, когда по ним не уплачивается процент.

Активные операции, приносящие доход, классифицируют по признаку его стабильности. К операциям, приносящим нестабильный доход, относят консалтинговые, юридические и прочие услуги клиентам и банкам, доставку ценностей и банковских документов и другие операции. К активные операции, приносящие стабильный доход, относятся все другие операции коммерческого банка.

К ликвидным операциям, которые  можно быстро разместить и превратить при необходимости в наличность, относят операции с наличностью, по корреспондентскому счету, отчисления в резервный фонд в НБУ. К неликвидным  операциям банка относят операции по приобретению основных средств, материальных и нематериальных активов.

К безрисковым операциям относятся операции по корреспондентскому счету, отчисления банка в резервный фонд в НБУ, операции с денежной наличностью. Остальные операции  располагаются по степени возрастания риска:

1) операции с государственными  ценными бумагами;

2)  краткосрочные и долгосрочные кредиты;

3)  факторинговые и лизинговые операции.

По экономическому содержанию активные операции банка, как считает Лаврушин, делят на:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- гарантийные [7, с.256].

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются [9, с.212]:

- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на:

- банковские инвестиции,

- предоставление ссуд,

- учет (покупка) коммерческих векселей,

- фондовые операции [17, с.106-110].

Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть:

- кассовые,

- кредитные,

- инвестиционные и прочие операции[5, с.111].

На данный момент не существует единого взгляда на классификацию  активных операций коммерческих банков.

 

2.2. Анализ активных операций коммерческих банков

В своей работе я подробно рассмотрю активные операции:

Активные операции

Расчетно-кассовые

 

Кредитные

 

Инвестиционные