Активные и пассивные операции коммерческого банка

Принцип целевого использования кредитных  средств вытекает из той роли, которую  кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью  его воздействия на хозяйственную  жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде. 

Роль  кредита выражена в его функциях.

Функции кредита:

• распределительная - распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;

• эмиссионная - создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

• контрольная - контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогресса. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.

Ссудный фонд - макроэкономическое понятие. Как  экономическая  категория отражает одновременно мобилизацию денежных средств в экономике, их размещение (распределение) между экономическими  субъектами через кредитные организации на возвратной основе (в отличие от финансов).

Таким образом, формирование и использование  ссудного фонда представляет собой движение ссудного капитала.

Кредит  есть форма движения ссудного капитала.

Кредитные отношения - все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кредитные отношении, деньги выступают в функции средств платежа.

Кредитные отношения имеют двоякое выражение:

•  банк выступает в качестве заемщика, мобилизуя денежные средства;

•  банк выступает в качестве кредитора, размещая средства по активным операциям.

Субъектами  кредитных отношений выступают  кредитор и заемщик.

Кредитором  могут быть специальные кредитные  организации прежде всего банки, кроме того, гаранты и государство. [25,стр.85]

Заемщиками  могут выступать физические и  юридические лица: предприниматели, государство, отдельные граждане.

Объекты кредитных отношений - денежные средства, предоставляемые в ссуду. Важным условием предоставления кредита является наличие у кредитора кредитных  ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.

Кредитный потенциал банка - величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.

Факторы, воздействующие на кредитный потенциал  банка:

•  общая сумма мобилизованных средств;

•  структура обязательств банка (депозитов  и заемных средств);

•  нормативы обязательных резервов ЦБРФ;

• режим использования резервов (устанавливается  ЦБ, например, допускается их использование для поддержки текущей ликвидности или нет). [25, стр.86]

Классификация кредитов представлена в приложении 2.

 

 

 

 

2.1.2. Кассовые  операции

Важным  показателем положительной деятельности коммерческого банка является бесперебойное кассовое обслуживание клиентов. При этом выдача предприятиям и организациям наличных денег является важнейшей обязанностью коммерческих банков.

Таким образом, под кассовыми операциями понимается деятельность банка, связанная с инкассацией, хранением и выдачей наличных денег.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются Законом РФ «О банках и банковской деятельности», а также Порядком ведения кассовых операций [19], утвержденным Центральным банком РФ[20, стр. 106]. Документ вступил в силу с 1 января 2012 года и определяет порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами на территории Российской Федерации в целях организации на ней наличного денежного обращения. Оно распространяется на:

юридических лиц, ведущих бухгалтерский учет;

организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

физических  лиц, ведущих предпринимательскую  деятельность без образования юридического лица, то есть на индивидуальных предпринимателей. В определенных случаях Положение № 373-П [18] является руководством к действию для получателей бюджетных средств.

Отметим, что Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, который  утвержден решением совета директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г. № 40 [19], распространяется на предприятия, объединения, организации и учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности. Как видим, индивидуальные предприниматели в нем не упомянуты.

Денежную  наличность сверх установленного лимита предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с обслуживающим его банком.

Наличные  деньги могут сдаваться: в дневные  и вечерние кассы банков; инкассаторам; в объединенные кассы на предприятиях для последующей сдачи в банк; предприятиям связи для перечисления на счета банков на основе заключенных договоров.

Сверх суммы установленного лимита деньги могут храниться в кассе предприятия в течение трех дней, включая день получения денег в банке. Нормы не устанавливаются лишь тем хозяйственным органам, которые имеют постоянную денежную выручку на закупку сельскохозяйственных продуктов, вещей для населения и на другие расходы подобного рода. Расходовать наличные деньги на нужды другого предприятия или давать их взаймы при этом запрещено.

Вся денежная наличность в учреждениях  банков распределяется на резервные фонды и оборотную кассу. Деньги резервных фондов считаются еще не выпущенными в обращение или изъятыми из обращения, поэтому в соответствии с действующими правилами использовать их можно лишь с разрешения Банка России. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами в обращении, и их выдача не требует дополнительных разрешений.

При необходимости производить выплаты наличными деньгами предприятия получают наличные в банке по месту открытия расчетного счета.

Для приема и выдачи денег в каждом коммерческом банке создается отдел кассовых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Касса пересчета выручки создается в тех банках, в которые поступает выручка через учреждения инкассации. Вечерние кассы организуют прием денег только в вечернее время. [20, стр.107]

Банки принимают наличные деньги при личной явке клиентов и от инкассаторов.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций банки имеют оборотную кассу. Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день. Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям, организациям, учреждениям. Задачей коммерческого банка является обеспечение достаточной наличности для удовлетворения потребностей своих клиентов.

ЦБ  РФ организует кассовое обслуживание коммерческих банков, которое проводится через его расчетно-кассовые центры.

Кассовое  обслуживание банков расчетно-кассовым центром организуется в соответствии с представленными банками предварительными заявками.

Для составления предварительных заявок коммерческие банки должны знать о предстоящих в течение квартала денежных оборотах у своей клиентуры. Такую информацию они получают из заявок клиентов о предстоящих в квартале нуждах в наличных деньгах и их сумме, которую предполагается сдать в кассы коммерческого банка. При составлении таких прогнозов эмиссионно-кассовой деятельности коммерческие банки проводят специальное обследование денежного обращения, объемов предстоящих поступлений и выдач денег с учетом характера деятельности каждого клиента банка.[20,стр108]

Заявку  на подкрепление своей операционной кассы коммерческий банк подает не позднее чем за пять дней до возникновения такой потребности. Чтобы заявки подавались своевременно, в коммерческом банке должны быть четко налажены работа кассы и учет оборота денег.

Взаимоотношения коммерческого банка и расчетно-кассового центра строятся на договорной основе. Договор предусматривает применение коммерческими банками единого порядка обработки и упаковки денежных билетов и монет, правил приема, передачи денег, формы доставки. В договоре также оговаривается предельный остаток денег в операционной кассе коммерческого банка. Остаток денег в операционной кассе, превышающий установленный предельный размер, подлежит сдаче в оборотную кассу расчетного центра или передаче другому коммерческому банку, нуждающемуся в подкреплении оборотной кассы.

Как правило, приходные кассы принимают  деньги по объявлению на взнос наличными деньгами, которое состоит из трех элементов, заполняемых клиентом,— объявления, квитанции, ордера.

При операциях с наличными средствами используются денежные чеки, которые представляются в банк при снятии средств с расчетного счета.

Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы электронных банковских услуг с использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность. [20, стр.109]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.3. Операции с ценными бумагами

Операции  банков с ценными бумагами могут  быть как активными, так и пассивными.

Российские  банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции. Виды операций банка с ценными бумагами представлены в приложении 3.

Рассмотрим  инвестиционную деятельность коммерческого  банка. [23, стр.260]

В соответствии с нормативными документами  любая покупка и перепродажа  ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе является инвестиционной операцией. В  банковском деле под инвестициями обычно понимают вложения в ценные бумаги предприятий - государственных и  частных - на относительно продолжительный  период времени. Инвестиционные операции коммерческие банки осуществляют за счет:

• собственных ресурсов;
• заемных и привлеченных средств. [26, стр.490]

Банки, покупая те или иные виды ценных бумаг, должны учитывать такие факторы, как:

• уровень риска;
• ликвидность;
• доходность.

Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:

• функционирование развитого фондового рынка в стране;
• наличие у банков высоко профессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг и управляющих им;
• диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;
• достаточность законодательной и нормативной базы. [26, с.491]

Для уменьшения потерь от обесценивания ценных бумаг коммерческие банки должны создавать резервы. По реальной рыночной стоимости переоцениваются вложения в следующие ценные бумаги:

• в акции акционерных обществ;
• в негосударственные долговые обязательства;
• в иные ценные бумаги по указанию Центрального банка РФ.

Инвестиционные  операции банки должны проводить  в соответствии с утверждаемой руководством банка инвестиционной политикой, которая  содержит:

• основные цели политики;
• структуру инвестиционного портфеля;
• лимиты по видам, качеству ценных бумаг,
• срокам и эмитентам; порядок торговли ценными бумагами;
• особенности проведения операций по отдельным видам ценных бумаг;
• другое. [26, стр.492]

После определения целей инвестирования и видов ценных бумаг для приобретения банки определяют стратегию управления портфелем ценных бумаг.

В основе активной стратегии лежит  прогнозирование ситуации в различных  секторах финансового рынка и  активное использование специалистами  банка прогнозов для корректировки  структуры портфеля ценных бумаг. Доходность ценных бумаг должна соответствовать определенному индексу и иметь равномерное распределение инвестиций между выпусками разной срочности, т.е. должна выдерживаться "лестница сроков". В этом случае долгосрочные бумаги обеспечивают банку более высокий доход, а краткосрочные — ликвидность. Портфельная стратегия управления ценными бумагами включает элементы как активного, так и пассивного управления. [26, стр.493] 

2.2. Новые виды активных операций банков

Своп (от англ. swap) — это торгово-финансовая обменная операция, в виде обмена разнообразными активами, в которой заключение сделки о покупке (продаже) ценных бумаг, валюты сопровождается заключением контрсделки, сделки об обратной продаже (покупке) того же товара через определенный срок на тех же или иных условиях. Используется для увеличения суммы активов и обязательств, снижения рисков, получения прибыли.

Процентный своп (на англ. interest rate swap) — производный финансовый инструмент в форме соглашения между двумя сторонами об обмене процентными платежами на определенную, заранее оговоренную условную сумму. Фактически, это соглашение о том, что в определенную дату одна сторона заплатит второй стороне фиксированный процент на определенную сумму и получит платеж на сумму процента по плавающей ставке (например по ставке LIBOR) от второй стороны. На практике такие платежи неттингуются и одна из сторон выплачивает разницу указанных выше платежей.