Активные и пассивные операции коммерческого банка

Поддержание оптимального уровня ликвидности  – это сложная задача, т.к. существует обратная связь между уровнем  ликвидности банка и другой его  важнейшей характеристикой –  уровнем доходности, т.е. наличные и  привлеченные к ним средства, требуемые  для поддержания необходимого уровня ликвидности, не приносят банку доходов  или приносят незначительный доход.

В целях получения максимального  уровня доходности при поддержании  необходимого уровня ликвидности используется такой инструмент управления как нетто – ликвидная позиция (Lt), в которой отражается каждая операция банка по привлечению и размещению средств. [32, стр. 383]

Управление ликвидной позицией заключается в регулировании  величины излишка или дефицита ликвидных  средств.

Основным показателем, характеризующим  ликвидность банка, принятым международным  банковским сообществом в Базеле, считается коэффициент ликвидности (Кл), который определяется как:

где: Лс – сумма денежных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг;

А – совокупные активы банка.

В целях контроля состояния ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ, устанавливает специальные показатели ликвидности и обязывает коммерческие банки поддерживать их на определенном уровне, называемом нормативом ликвидности. Директивно установлены следующие нормативы ликвидности:

• норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, выраженное в процентах;
• норматив текущей ликвидности (Н3) равен отношению суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней, в процентах;
• норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – отношение всей долгосрочной кредитной задолженности банку со сроком до погашения свыше года к собственным средствам банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком их погашения свыше года. [32, стр.384]

С помощью приведенных выше нормативов ликвидности ЦБ РФ осуществляет общую оценку ликвидности коммерческих банков. При этом установленные правила определения активов и пассивов, участвующих в расчетах показателей ликвидности, пока еще не полностью согласуются с общепринятым в других странах содержанием этих показателей.

Анализируя выполнение нормативов ликвидности коммерческим банком, необходимо оценить соблюдение нормативов не только на последнюю отчетную дату, но и в течение всего изучаемого периода. Для такого сопоставления необходимо построить динамические ряды по всем нормативам, а затем выявить причины их отклонений, которые так же должны рассматриваться в динамике.

К числу основных причин отклонений относятся:

• изменение в обязательствах банка (до востребовании, долгосрочных);
• изменение остатков средств на депозитных счетах;
• его собственных средствах;
• объеме и качестве ссуд, предоставленных банком;
• ликвидных и высоколиквидных активах;
• совокупных активах;
• долгосрочных ссудах;
• обязательных резервах.

Обязательные резервы и резервные  требования применяются ЦБ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы. Российские коммерческие банки фактически не имеют доступа к указанным резервам. Поэтому, хотя обязательные резервы и обеспечивают постоянный минимальный уровень ликвидных средств банка, рассчитывать на них при управлении своей ликвидностью он не может.

Одним из недостатков указанных  нормативов является их унификация, не позволяющая учитывать специфику деятельности банков, различные сезонные и конъюнктурные факторы, влияющих на ликвидность кредитных организаций. [32, стр. 385]

Заключение

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.[34, стр.40]

Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует  зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтобы не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции. [30, стр.57]

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1, глава 23 «Обеспечение исполнения обязательств».
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1, глава 28 «Заключение договора».
3. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2, глава 42 «Заем и кредит».
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации часть 2, глава 45 «Банковский счет».
5. Федеральный закон Российской Федерации глава I статья 3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
6. Федеральный закон Российской Федерации глава I статья 4 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
7. Федеральный закон Российской Федерации глава VII статья 35 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
8. Федеральный закон Российской Федерации глава VII статья 36 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
9. Федеральный закон Российской Федерации глава VII статья 37 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
10. Федеральный закон Российской Федерации глава VII статья 40 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
11. Федеральный закон Российской Федерации глава VII статья 43 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
12. Федеральный закон Российской Федерации глава VIII статья 46 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
13. Федеральный закон Российской Федерации глава VIII статья 47 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
14. Федеральный закон Российской Федерации глава IV статья 28 "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (с изменениями на 6 декабря 2011 года).
15. Положение Банка России от 4 августа 2003 г. N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (с изменениями от 30 августа 2004 г., 28 сентября 2005 г., 4 июня 2008 г., 25 ноября 2011 г., 11 марта 2012 г.).
16. Положение Банка России от 12 ноября 2007 года № 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами" (с изменениями на 17 января 2012 года).
17. Положение Банка России от 30 ноября 2010 года № 362-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом".
18. Положение Банка России от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации».
19. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. N 40) (с изменениями от 26 февраля 1996 г.).
20. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело [Текст]: Учебное пособие / под ред. Балабанова И. Т. — СПб.: «Питер», 2003. —256 с. - ISBN 5-272-00227- Х.
21. Галаганов В.А. Основы банковского дела [Текст]: Учебник. – М.: «Форум», 2008. – 288 с. – ISBN 978-5-91134-069-8.
22. Глушкова Н.Б. Банковское дело [Текст]: Учебное пособие. – М.: «Альма Матер», 2005. – 432 с. – ISBN 5-902766-08-7.
23. Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст]: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство «Омега-Л», 2010. — 479 с. — ISBN 978-5-370-01769-8.
24. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: «Экономистъ», 2006. – 766 с. – ISBN 5-98118-026-9.
25. Костерина Т.М. Банковское  дело [Текст]: Учебник. – М.: «Маркет ДС», 2003. -  240 с. – ISBN 5-7958-0065-1.
26. Лаврушин О.И. Банковское дело [Текст]: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Финансы и. статистика», 2005.-672с. - ISBN 5-279-02102-4.
27. Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс – курс [Текст]: Учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: «Кнорус», 2009. – 352 с. – ISBN 978-5-390-00121-9.
28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 295с. – ISBN 5-279-02111-3.
29. Свиридов О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов [Текст]: Учебное пособие / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов на Дону: Издательский центр «МарТ»; «Феникс», 2010. — 256 с. — ISBN 5-241-00542-0 (Издательский центр «МарТ») - ISBN 978-5-222-16321-4 (ООО «Феникс»).
30. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела [Текст]: Учебник. – М.: «Форум», 2006. – 256 с. – ISBN 5-8199-0079-0.
31. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности [Текст]: Учебное пособие / под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: «Весь Мир», 2003. – 717 с. – ISBN 5-7777-0128-0.
32. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – Москва: «Вершина», 2007. – 464 с. – ISBN 978-5-9626-0385-8.
33. Белоглазова Л.П., Кроливецкая Л.П. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: «Финансы и статистика», 2003. —592 с. – ISBN 5-279-02609-3.
34. Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: Учеб. пособие/ Под ред. И.Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2003.–96с.–ISBN 5-8265-0224-X.
35. Никитин В.М., Юдина И.Н. Деньги, кредит банки [Текст]: Опорный конспект лекций/ Никитин В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во «Азбука», 2004. – 120с.
36. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России [Электронный ресурс]/ http://www.cbr.ru/dkp/standart_system/
37. Классификация банковских пластиковых карт [Электронный ресурс]/ http://www.fcard.ru/stat6.htm
38. Лизинговые операции. Создание и организация деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс]/ http://www.bibliotekar.ru/bank-5/12.htm
39. Финансовая энциклопедия. Свопы. Виды свопов [Электронный ресурс]/ http://www.financialguide.ru/encyclopedia/svopy