Управление факторами, формирующими прибыль предприятия на примере ООО «СК «Согласие»

3. эффективность вложений финансовых ресурсов;

4. наличие собственных оборотных средств;

5. структура доходов;

6. порядок  ценообразования  -  система страховых тарифов;

7. сумма страховых  возмещений;

8. количество  страховых договоров;

9. средства труда;

10.  предметы труда;

11. трудовые ресурсы;

12. инвестиционный  портфель;

13. страховой  портфель.

  Таким образом, внешние и внутренние факторы тесно связаны между собой. Но внутренние факторы напрямую зависят от организации работы самого предприятия.   Поэтому степень влияния вышеназванных факторов зависит не только от соотношения их самих, но и от стадии жизненного цикла предприятия, от компетенции и профессионализма его менеджеров. В процессе анализа влияние внутренних и внешних факторов дает возможность «очистить» показатели эффективности от внешних воздействий, что имеет большое значение для объективной оценки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Анализ факторов, формирующих прибыль ООО «СК «Согласие»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «СК «Согласие»

 

Компания «Согласие» является одной из крупнейших отечественных  страховых компаний, успешно работающей на рынке с 1993 года. Компания образована как общество с ограниченной ответственностью, основным и единственным участником которого является М.Д. Прохоров. В соответствии с лицензиями С №1307 77 и П №1307 77 Минфина РФ СК «Согласие» осуществляет более 90 видов добровольного и обязательного страхования.  Оплаченный уставный капитал компании составляет 3,3 млрд. рублей.

Компания располагает  разветвленной филиальной сетью, что  позволяет осуществлять страховую  защиту имущественных интересов клиентов практически на всей территории Российской Федерации. Количество региональных представительств – 475, их которых: 74 филиала, 168 агентств, 114 удаленных рабочих мест и 51 дополнительных офисов. Также компания имеет корреспондентские отношения с иностранными партнерами более чем в сорока ведущих странах мира, позволяющие осуществлять защиту имущественных интересов страхователей за пределами РФ.

В национальном рейтинге страховых компаний России, проводимом рейтинговым агентством «Эксперт РА», в 2002 году Страховой Компании «Согласие» был присвоен, а в октябре 2009 года  подтвержден рейтинг надежности А+ ("Высокий уровень надежности со стабильными перспективами").

СК «Согласие» является одним из крупнейших участников Российского рынка перестрахования, что подтверждается долгосрочным сотрудничеством с крупными российскими и западными страховыми и перестраховочными компаниями и брокерами. В 2008 году перестраховочные емкости компании были увеличены до 35 млн. евро, что позволяет ей оставлять на собственном удержании крупные финансовые риски клиентов.

СК «Согласие» является лауреатом Национальной премии в области бизнеса (проводимой под  патронажем Министерства экономического развития РФ и Торгово-промышленной палаты России) «Компания года-2009»  в номинации «Страховая компания года», а также обладает Знаком качества «Золотая саламандра» В 2009 г.

Численность персонала  компании по всей России насчитывает 2000 человек, в Кемеровском филиале  на начало 2009 года составляла 30 человек, увеличившись к настоящему моменту в 3 раза.

Центральный офис СК «Согласие» находится в г. Москва, на ул. Гиляровского, д. 42.  кемеровский филиал – в г. Кемерово, на ул. Большевистская, д. 2А.

Страховые продукты СК «Согласие» составляют следующий  перечень:

• добровольное медицинское страхование;
• страхование от несчастных случаев;
• страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• страхование движимого и недвижимого имущества;
• страхование промышленных рисков и ответственности организаций с опасными производствами;
• страхование всех видов транспорта;
• страхование сельскохозяйственных рисков;
• страхование грузов;
• страхование ответственности руководителей и исполнительных органов;
• страхование строительно-монтажных рисков и ответственности;
• банковское и ипотечное страхование;
• страхование общегражданской и профессиональной ответственности;
• страхование малого и среднего бизнеса.

Организационная структура компании представлена в  Приложении 1.

Основными клиентами  и партнерами компании являются:

• ОАО «ТГК-4»;
• ОАО «Росагролизинг»;
• ООО «Юг Руси – Золотая Семечка»;
• ЗАО «Племзавод Барыбино»;
• ОАО «Агрофирма Дмитрова гора»;
• ОАО «РЖДстрой»;
• Министерство образования Московской области;
• Министерство культуры Московской области;
• ГУ МО «Управление по обслуживанию и эксплуатации Дома Правительства Московской области»;
• Московская областная дума;
• Сбербанк;
• Россельхозбанк;
• Газпромбанк;
• Альфа-Банк;
• Росбанк;
• ООО «Афин Лизинг Восток»;
• ООО «Лизинг-Инвест»;
• ООО «Райффайзен-Лизинг»;
• ООО «ЭКСПО_лизинг»;
• ОАО «ВТБ_лизинг»;
• и другие.

Партнерами компании по перестрахованию являются Hannover Re, Munich Re, Swiss Re, SCOR и другие. Установленные партнерские отношения с LLOYD’S позволяют получать качественные услуги практически в любой точке мира с привлечением Агентов разветвленной агентской сети LLOYD’S.

Широкая сеть клиентов и партнеров дает компании возможность  предоставлять услуги во всех сегментах  и секторах бизнеса.

ООО «СК «Согласие» играет большую роль в российском страховом сообществе, являясь постоянным членом ряда ассоциаций российских страховщиков и принимая активное участие в разработке законодательных инициатив, направленных на совершенствование нормативной базы российского страхования. СК «Согласие» является членом следующих отраслевых объединений и пулов:

• Всероссийского союза страховщиков (ВСС);
• Российского Союза Автостраховщиков (РСА);
• Межрегионального Союза Медицинских Страховщиков;
• Московской Ассоциации Страховщиков;
• Российского страхового ядерного пула;
• Российского антитеррористического страхового пула;
• Российской Ассоциации Авиационных и космических страховщиков;
• Ассоциации страховщиков ответственности за причинение вреда в области промышленной безопасности (Ассоциация страховщиков «Промышленная безопасность»);
• Ассоциации страховщиков топливно-энергетического Комплекса Российской Федерации (АСТЭК);
• Фонда по содействию транспортному страхованию на территории РФ при Министерстве транспорта;
• Российского страхового яхтенного пула;
• Ассоциации страховых организаций и предприятий транспорта;
• Ассоциации международных автомобильных перевозчиков;
• Ассоциации медицинского права;
• Некоммерческого партнерства «Международная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» под эгидой РСПП;
• Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России»;
• Российское бюро «Зеленой Карты»;
• Российского страхового пула по страхованию ответственности опасных производственных объектов;
• Профессиональной Ассоциации противодействия угонам.

Участие во всех основных профессиональных пулах и  объединениях расширяет возможности  компании по предоставлению страховых услуг.

Основными стратегическими  направлениями  деятельности компании являются:

1. развитие имиджа компании как надежной и устойчивой, достижение уровня хорошо узнаваемого бренда;
2. развитие новых каналов продаж, как в розничном, так и в корпоративном бизнесе;
3. повышение финансовой эффективности деятельности компании;
4. увеличение коэффициента удержания клиентов, привлечение новых клиентов;
5. сегментирование базы клиентов, формирование устойчивой группы лояльных клиентов, комплексный подход к обслуживанию клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ показателей, отражающих формирование прибыли ООО «СК «Согласие»

 

Чтобы проанализировать прибыль и факторы, которые на нее влияют, рассмотрим следующие  абсолютные и относительные показатели в динамике: балансовая прибыль, чистая прибыль, рентабельность и структура страхового портфеля.

1. Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) складывается из поступления страховой премии по всем видам страхования, поступления от не страховой деятельности, поступления от инвестиционной деятельности, за минусом расходов по инвестиционной деятельности, выплат по всем видам страхования, управленческим, операционным расходам, кроме того облагаемый доход уменьшается на сумму резерва по страхованию жизни и другим видам страхования. Балансовая прибыль/убыток (БП) может быть рассчитана по следующей формуле:

                                       БП = Пс + Пи + Ппр, где:                                         (1)

БП – балансовая прибыль, Пс – прибыль от страховой деятельности,

Пи – прибыль  от инвестиционной деятельности, Ппр – прибыль от прочей деятельности.

Прибыль от страховых  операций представляет собой разницу  между ценой оказанных страховых  услуг и их себестоимостью. Основным источником формирования прибыли от страховых операций является “прибыль в тарифах”, которая при калькуляции нагрузки закладывается в тарифную ставку как самостоятельный элемент цены на страховую услугу. Также к прибыли от страховых операций относят прибыль от сострахования и перестрахования.

Прибыль от инвестиций - это прибыль страховой организации от участия в хозяйственной деятельности нестрахового характера. Инвестиционная деятельность основана на использовании временно свободных средств

страховых резервов в качестве капиталовложений. Находясь в распоряжении сраховщика в течении определенного срока страховые резервы инвестируютя в разрешенные активы и приносят страховой организации инвестиционную прибыль. Получение прибыли от инвестиций не является основной задачей страховщика, тем не менее, эта прибыль предоставляет широкие возможности в расширении страховой ответственности и снижении тарифов по отдельным видам страхования, укреплении материально-технической базы страховщика и других направлений развития страхового дела.

 

Таблица 2 – Балансовая прибыль ООО «СК «Согласие»

Сфера деятельности	2008 год; сумма, тыс. руб.	2009 год; сумма, тыс. руб.	Изменение по сравнению  с 2008 годом		2010 год; сумма, тыс. руб.	Изменение по сравнению  с 2009 годом
			Тыс. руб.	%		Тыс. руб.	%
Страховая	632 939	168 247	-464 692	- 73,42	1 645 635	1 447 388	878,11
Инвестиционная	104 576	615 093	510 517	488,18	63 475	-551 618	-89,68
Прочая	-719 506	-757 930	-38 421		-1 362 491	-604 561
В общем	18 009	25 410	7 401	41,09	346 619	321 209	1 264,1

 

Прибыль от страховой  деятельности в 2009 году по сравнению с 2008 годом снизилась на 73,42 % (464 692 тыс. руб.) «в соответствии с таблицей 2», а прибыль от инвестиционной деятельности выросла на 488,18 % (510 517 тыс. руб.) «в соответствии с таблицей 2». Прибыль от инвестиционной деятельности значительно увеличилась в результате принятия решения руководством компании в 2009 году сконцентрироваться на инвестициях. Так как убыток от прочей деятельности изменился не значительно, общая балансовая прибыль выросла за счет превышения прироста прибыли от инвестиционной деятельности над приростом прибыли от страховой деятельности. В результате всех изменений в общей политике предприятия и соответственно в структуре прибыли ООО «СК «Согласие» в 2009 году по сравнению с 2008 годом получило балансовой прибыли на 41,09% (7 401 тыс. руб.) больше«в соответствии с таблицей 2».