Структура и качество активов Банка

• а) в учреждения Министерства здравоохранения в случае если цель кредита на лечение;
• б) в учреждения Министерства науки и образования – если цель получения кредита на получение образования;
• в) в различные санатории, туристические агентства – если цель получения кредита на отдых или лечение;
• г) в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо товар – если цель получения кредита на покупку товаров народного пользования;

При безналичном кредитовании легче  произвести мониторинг целевого использования  кредита, что также уменьшает  банковский риск не возврата кредита.   

- следующие несколько условий  можно охарактеризовать так. Это  внимательный, правильный подход  к проверке личных документов  клиента подавшего заявление  на получение кредита:  

• а) кредит выдается только по удостоверению личности. Временные удостоверения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на  другие фамилии (в связи с замужеством и т.п.), удостоверения личности с местом жительства в другой области, военные билеты и служебные удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других государств – по этим документам кредиты не оформляются;
• б) кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о регистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата, и соответствующая фамилия, имя отчество;
• в)  Справка КСК, администрации поселка или другого органа  о составе семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного стола Отдела миграционной полиции не подходит, так как такая справка отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;  

- Имеются также лимитные ограничения  по суммам и срокам кредитования. Кредиты в тенге выдаются только  на срок до одного года. В  срок свыше года кредит выдается  только в долларах США. Также  кредиты в сумме свыше 1000 долларов  США выдаются только в долларах  США, тем самым уменьшаем возможный риск изменения курса доллара в сторону увеличения по отношению к национальной валюте – тенге.   

Кроме того гарантия физического лица допускается только при суммах кредита  до 1000 долларов США или эквивалентной  сумме в тенге по курсу Национального  Банка Республики Казахстан. В настоящий  момент планируется уменьшение возможной  суммы под гарантию физического  лица до 500 долларов США или эквивалентной  суммы в национальной валюте. Кредиты  в сумме свыше установленной  суммы могут быть получены только под гарантию юридического лица или  под гарантию залога или заклада. 

Изучив  практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в  АО «Банк Каспийский» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Этот вывод мы сделали только рассматривая сами условия выдачи кредита. Здесь большое значение в уменьшении степени риска имеет квалификация работников службы кредитования. А также возможно в некотором изменении самих правил и условий выдачи кредита населению.

Заключение

Работа написана на примере АО «Банк Каспийский»,  который входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана.  Банк образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк Каспийский» и АО «Каздорбанк». В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью из 17 филиалов, 61 расчетно-кассового отдела и 53 обменных пунктов по всей территории Казахстана.

Результаты исследования свидетельствую о том, что в  целом  по «Банку Каспийский» валюта баланса  за анализируемый период неизменно  повышалась. Абсолютное увеличение валюты баланса произошло на 12214392 тыс. тенге  или более чем в 5 раз. Наибольшему  изменению в составе активов  банка подверглась такая статья, как депозиты в Национальном Банке  Республики Казахстан, которая увеличилась  более чем в 67 раз.

Наибольший  удельный вес в составе активов за весь анализируемый период занимает такая  статья, как ссуды  и лизинги, она  увеличилась более чем в 7 раз  или в абсолютном выражении увеличение произошло на 6959184 тыс. тенге.

Обязательства клиентов по непогашенным акцептам в 2001 году в банке отсутствовали, в 2002 и в 2003 годах наметилась тенденция их роста, а в 2004 году – снижение, их доля составляла и составляет наименьший удельный вес в составе активов.

Размер основных средств, характеризующий материально-техническую  базу банка, за анализируемый период имеет отрицательную тенденцию. Их удельный вес в общем объеме активов баланса сократился с 12,39% до 3,45%.

Значительную долю в валюте баланса банка занимают ценные бумаги, их величина возросла на 1712207 тыс. тенге, вместе с тем их доля в общем объеме активов снизилась  на 3,55 процентных пункта и составила 14,84%.

В структуре активов  наибольший удельный вес занимают производительные активы, при чем наблюдался неизменный их рост по всем составляющим элементам. Так в  2001 году они занимали 60,5% от общей суммы активов или 1707628 тыс. тенге, а в 2004 году уже 86,46% или в денежном выражении 12999962 тыс. тенге. Данный рост можно назвать благоприятным.

Непроизводительные  активы за анализируемый период возросли на 922058 тыс. тенге, то есть почти в 2 раза. Однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами  пророста непроизводительных активов  способствовали сокращению их удельного  веса с 39,65% до 13,45%. Непроизводительные активы банка в основном представлены основными средствами, наличной валютой  и прочими активами.

По  данным коэффициента нагрузки производительных активов можно сказать, что в  2001  году на 1 тенге активов приносящих доход приходится 0,66 тенге непроизводительных активов, в 2004 году лишь 0,16 тенге. Это благоприятный результат, так как фактором повышения доходности банка является сокращение активов, неприносящих доход.

Вместе с тем, коэффициент достаточности  капитала отражающий соотношение собственного капитала к сумме активов снизился с 0,36, по данным 2001 года  до 0,10 в 2004 году. Главным фактором снижения явилось увеличение активов, хотя собственный капитал, за анализируемый период, тоже имел тенденцию к повышению.

Отрицательную динамику имеют и  показатели, характеризующие доходность активов, это связано с тем, что  темпы роста доходов банка  отставали от темпов роста его  совокупных и производительных активов. Если в 2001 году на каждые 100 тенге всех  активов приходилось 20 тенге совокупных доходов, то в 2004 году всего лишь  17 тенге.   Доходность производительных активов снижалась еще большими темпами: в 2001 году на единицу производительных активов приходилось 0,29 тенге доходов, а в 2004 году  уже 0,2 тенге.

Таким образом, банку необходимо разработать  мероприятия, способствующие повышению  уровня доходности его активов, улучшив  их качественный состав за счет увеличения доли производительных активов, рационального  распределения собственных и  привлеченных средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств должно уделяться ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств  является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший  доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств  подлежит оплате по требованиям или  с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного  управления банком является обеспечение  способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Перечисленные мероприятия позволят создать рациональную структуру  активов банка и улучшить их качественный состав.

Список использованной литературы

1. Закон «О банках и банковской деятельности», введенный в действие Указом Президента N 2444 от 31.08.1995  Банковское дело-М., 1996.
2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан",30 марта 1995 г.

3. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".31 августа 1995 г.

4. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М., 1995.
5. Банки и банковские операции. / Под ред. проф. Жукова Е. Ф. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 471c.
6. Банки и банковские организации в Республике Казахстан. Алматы, 2001.
7. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка. Том 1
8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Институт экономического развития Всемирного Банка,Том2.

9. Банковский портфель - 3 / Коробов К.Л. - М.: Соминтек,1995 г.

10. Банковское дело (под редакцией Г. С. Сейткасимова. Алматы, 1998ё ёё
11. Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М.,  1995.
12. Банковское дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1996
13. Банковское право / Под ред.  Л.Г. Ефимова, М., 1994г.

14. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ , 1991

15. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М., 1996.
16. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. В 2-х томах. — Т. 2 — М., 1994

17. Букато В.И. , Львов Ю.И.  Банки и банковские операции  / Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика , 1996 .

18. Волосович С. Н. Перспективные направления привлечения сбережений населения банковскими учреждениями. // Вестник НБУ, № 11, 1997 г.
19. Волсович С.Н. Меню для корпоративных клиентов. // Финансовая консультация, № 7, 1998 г.

20. Гапонов Г.А. Стратегия для малых и средних банков. – Банковские услуги. 1998. - № 5. С. 21-23.

21. Давыдова Л. Банковское право Республики Казахстан. Алматы, 2001

22. Деньги, кредит, банки / Кравцов Г.И. - Мн.: Меркование, 1994 г.

23. Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 1994.
24. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Лаврушина О. М. – М., 1998
25. Долан Э. Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 1996.
26. Долан Э. Дж, Кэмпбелл К., Кэмпбелл Р. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. — М., 1991.
27. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит 1995.-№6.-с.4.
28. Ершова И. В. Имущество и финансы предприятия. М, 1999
29. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 1997
30. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, 1997.
31. Ильясов К.К. . Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.
32. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика//Деньги и кредит. - 1993. - № 4.
33. Киселев В. К характеристике функций банковского менеджмента (материалы к лекциям и семинарам). //Российский экономический журнал. 1997. - № 7.
34. Коробов Ю.И. Банковская конкурентная стратегия. – Банковское дело. 1997. - № 1. С. 20-24.
35. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. – Алматы: Гылым, 1994. – 439 с.
36. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12.
37. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, 1992.
38. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.
39. Марченко Г.А. Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития// Банки Казахстана, №10, 2002.

40. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке “коротких” денег / Гагарин С.В.-М.:Принтлайн, 1995

41. Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков. М., 1999.
42. Нуреев Р. М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М., 1995.