Структура и качество активов Банка

1.1. Ссуды торгово-промышленным  предприятиям.

1.2. Ссуды под залог недвижимости, т. е. ипотечные ссуды.

1.3. Сельскохозяйственные ссуды.

1.4. Ссуды небанковским финансовым  учреждениям.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              

1.5. Ссуды коммерческим банкам.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам,  участникам рынка ценных бумаг.

1.7. Ссуды иностранным правительственным  органам.

1.8. Ссуды иностранным банкам.

1.9. Ссуды органам власти.

1.10. Ссуды частным лицам.                                                                                                                                                                                                                                                            

Рассмотрим более подробно классификацию  банковских ссуд по типам заемщиков.

1.1. Ссуды торгово-промышленным  предприятиям предназначаются для  финансирования затрат по пополнению  оборотного и основного капитала. Часть ссуд торгово-промышленным  предприятиям носит сезонный  характер, т. е. используется для финансирования сезонных изменений потребности в оборотном капитале. Банковские ссуды торгово-промышленными предприятиями также могут быть использованы как источники покрытия капитальных затрат, с последующей их конверсией в долгосрочные займы путем размещения на рынке акций или облигаций.

Краткосрочной ссудой широко пользуются предприятия легкой и пищевой  промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей. Порядок  оформления выдачи и погашения ссуд предприятиям промышленности, торгово-снабженческих и заготовительных отраслей в Республике Казахстан регламентирован Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан и соответствующими дополнениями и изменениями к ним.

1.2. Следующим типом банковских  ссуд являются ипотечные ссуды.  Такие ссуды выдаются строительным  фирмам как форма промежуточного  финансирования в процессе строительного  цикла. В зарубежной практике  ипотечные ссуды погашаются подрядной  фирмой за счет долгосрочного  кредита, полученного у специальных  финансово-кредитных учреждений.

В категорию ипотечных ссуд также  включаются ссуды частным лицам  на покупку недвижимого имущества  под закладную. Банки часто продают  эти закладные финансовым агентам  ипотечного рынка, контролируемым государством.

Ипотечные ссуды частным лицам  называют потребительской ссудой, поскольку  в данном случае имеет место кредитование конечных потребителей. О потребительской  ссуде физическим лицам подробно остановимся позже. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:

— сравнительно низкий риск при выдаче ссуды, поскольку она обеспечена недвижимостью;

— эти ссуды носят долгосрочный характер;

— они обеспечивают для банка  стабильную клиентуру;

— банк имеет возможность диверсифицировать  свой кредитный портфель, поскольку   закладные   можно   при   необходимости   реализовывать   на вторичном рынке ценных бумаг.

Банковская ипотечная ссуда  в зависимости от типов ипотек (закладных) различается на ссуду, обеспеченную:

— закладными с фиксированной процентной ставкой;

— ипотекой с плавающей процентной ставкой;

— закладными с дифференцированными  платежами;

—  гарантированными закладными.

1.3.Сельскохозяйственные ссуды  предоставляются сельхозпредприятиям  на финансирование сезонных расходов  в растениеводстве и животноводстве, а именно: заготовку семян, удобрений,  рабочую силу и горючее, а  также на покупку скота для  откорма и на содержание семьи.  Банковские ссуды на покрытие  сезонных расходов сельхозпредприятиям,  как правило, имеют сравнительно  небольшой размер и обеспечиваются  урожаем (убранным или на корню), сельхозтехникой, скотом. Если заемщику  не хватает собственного капитала, то в качестве обеспечения  могут приниматься недвижимость  и передаточные надписи.

Банковские ссуды на приобретение сельхозтехники, оборудования и инвентаря  носят в основном среднесрочный  и долгосрочный характер, следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения. В зарубежной практике в качестве обеспечения широко распространены закладные на движимое и недвижимое имущество. Банки, выдавая ссуды  под залог закладных, непосредственно  кредитуют сельхозпредприятия не как  ссудозаемщика, что называется на практике прямым кредитованием. Косвенное кредитование сельхозпредприятий осуществляется банком путем приобретения векселей у торговцев  сельхозтехникой, оборудованием и  инвентарем, а также покупки ценных бумаг у финансовых агентов ипотечного рынка. В Республике Казахстан изданы следующие законодательные акты и нормативные документы для регулирования экономических отношений между банком и заемщиками, порядка выдачи и погашения ипотечных ссуд под залог недвижимого имущества и оценки качества залога: Указы Президента РК, имеющие силу закона, «О земле» от 22 декабря 1995 г. № 2718, «Об ипотеке недвижимого имущества» от 23 декабря 1995 г. № 2723, «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 25 декабря 1995 г. № 2727.

1.4. К   небанковским   финансовым  учреждениям,   пользующимся банковской  ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы,  страховые компании.  Банковские  ссуды для этих учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах соответствующую прибыль.

1.5.  Ссуды    коммерческим    банкам    выступают    инструментом перераспределения   кредитных   ресурсов   между   банками   в   рамках корреспондентских  отношений.

Заемщиками и кредиторами выступают  коммерческие банки, ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке  и предоставляются для получения  прибыли от разницы в процентах  или для поддержания текущей  ликвидности. Использование межбанковской  ссуды обусловлено двумя обстоятельствами. Во-первых, на корсчетах коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств, который  создает избыточную ликвидность, что  снижает рентабельность банка. Поэтому  коммерческий банк будет заинтересован  в выгодном размещении избыточных средств. Во-вторых, превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческих банков вынуждает их получать займы у банков-корреспондентов.

1.6. Ссуды брокерам и дилерам  выдаются для покупки ценных  бумаг на условиях  до   востребования.   За  ссудами   на  покупку   ценных  бумаг обращаются как юридические, так и физические лица.

Банки, предоставляя ссуду под ценные бумаги, должны убедиться в финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости  залога. Предпочтение отдается бумагам,, зарегистрированным на бирже или  имеющим хождение на внебиржевом  рынке. Банки, выдающие ссуду под  акции или облигации, должны быть проинформированы о том, что полученные заемные средства будут использованы на производственные цели или для  покупки новых акций. В зарубежной практике выдача ссуды заемщикам  под залог ценных бумаг подчиняется  определенным правилам. Так, в США  существует так называемое «Правило Ю» — распоряжение совета управляющих  ФРС, регулирующее пределы выдачи банками  ссуд юридическим лицам на покупку  ценных бумаг, и «Правило Г» — распоряжение ФРС, регулирующее размер ссуды на покупку  ценных бумаг физическим лицам.

1.7. Ссуды иностранным правительственным  органам выдаются для покрытия  дефицита государственного бюджета,  урегулирования платежного баланса  и проведения крупномасштабных  инвестиционных программ.

1.8. Ссуды иностранным банкам  также выдаются для финансирования  больших инвестиционных программ.

1.9. Банковские ссуды органам  предоставляются в связи с  временной потребностью их в  денежных средствах в период  между налоговыми поступлениями.  Банковские ссуды наряду с  поступлениями за счет размещения долговых обязательств являются одним из существенных финансовых источников органов власти.

1.10. Банковские ссуды частным  лицам предоставляются в форме  потребительского кредита и персональных  ссуд. Такие ссуды выдаются на  покупку в рассрочку товаров  длительного пользования, и они  могут быть обеспеченными   и   необеспеченными.   Потребительские   ссуды   также предоставляются  на покрытие расходов по оказанию  различных видов услуг непосредственно  гражданам. Обязательным условием  получения ссуды для заемщика является его кредитоспособность. Потребительская ссуда частным лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных  дилеров.   Банки,   занимающиеся   кредитованием   под  залог дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв, призванный защитить как торговца, так и банк от риска, связанного с контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему ссуды.

Потребительская ссуда в отличие  от других видов банковских ссуд, предоставляемых  для производственных и предпринимательских  целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей — физических лиц. Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень. Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели:

9.   Классификация банковских  ссуд по числу кредиторов. По  числу кредиторов кредиты могут  подразделяться на:

—ссуды, предоставляемые одним  банком;

—синдицированные (консорциальные) кредиты;

—параллельные ссуды.    

Наибольшее распространение имеют  ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает  необходимость, в силу ряда объективных  причин (например, большой размер кредита, повышенный риск и т. п.), объединения  усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления  совместных действий.

Один из банков является менеджерам, т. е. ведущим банком. Он отвечает за согласование условий кредита с  клиентом, а по заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении не менее  двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом здесь  осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после согласования между  собой условий кредита, заключается  общий кредитный договор с  едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым банком в  доле, предусмотренной в договоре.

10. По условиям реализации ссуды  различаются:

—  наличные (перечисляется на счет заемщика);

—  акцептные (банк согласен акцептовать  тратту).

11. По объектам кредитования  банковские ссуды делятся:

—  на покрытие затрат в оборотные  фонды;

— на покрытие затрат в основные фонды;

— на затраты по внешнеэкономической  деятельности.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

      Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли.  Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано  с долгосрочным вложением средств  непосредственно в производство.

      Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются  за счет собственного капитала  банка, их назначение состоит  в обеспечении условий для  банковской деятельности. Эти инвестиции  не приносят банку дохода.

Кассовые операции [37,35-37]. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.