Структура и качество активов Банка

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта  между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков  с сомнительной кредитоспособностью  и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность  банка, необходимую для изъятия  вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму  «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются  плюсы и минусы. При решении  конкретных задач коммерческого  банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда  средств. Второй метод - распределение  активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств  лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают  из различных источников, включая  вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный  капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника  поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности  и прибыльности. Средства размещают  в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют  этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют  первичным активам, которые могут  быть немедленно использованы для выплаты  изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся  наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских  счетах в других банках, средства на резервном счете Национального  банка.  

Вторичные резервы включают высоколиквидные  доходные активы, которые с минимальной  задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных  и вторичных резервов банк может  предоставлять клиентам ссуды. Ссуды - это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам - самая  крупная составляющая банковской прибыли.

В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций - приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди  по мере приближения срока погашения  долгосрочных ценных бумаг.

Метод распределения  активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных  средств зависит от источников привлечения  фондов. С помощью этого метода разграничиваются источники средств  в соответствии с нормативами  обязательных резервов и скоростью  их обращения. Например, вклады до востребования  требуют более высокой нормы  обязательных резервов, чем срочные  вклады, и скорость их оборота также  выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» - банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и  банк

Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них. В целях  эффективной реализации стратегии  банка в области кредитования и управления кредитными рисками  в АО "Банк Каспийский Казахстана" разработано Положение "О внутренней кредитной политике АО " Банк Каспийский " для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков".

В частности в данном Положении  даются ограничения по портфелю кредитов АО " Банк Каспийский Казахстана":

Также функция контроля за рисками  относится и к деятельности рядовых  банковских работников, руководителей  различного уровня и учредителей. В  целом реализация функций контроля за риском в банке является итогом использования различных систем управления риском применения ряда методик  и результатом каждодневной деятельности конкретных подразделений банка. В  конкретном итоге она зависит  от степени проработанности организационной  структуры, правильности подбора  персонала  и, наконец, эффективности оперативного контроля за отдельными операциями непосредственно  на рабочих местах.

Для точного учета риска большинство  операций следует рассмотреть с  разных позиций. Каждое структурное  подразделение банка обладает одной  из частей информации, нужной для всестороннего  анализа риска при осуществлении  той или иной операции. То же справедливо  и в отношении специалистов, способных  оценивать риск.

Контроль за риском входит в обязанности  как менеджеров, так и акционеров (прежде всего учредителей банка). Если первые ответственны за определенный контроль, то стратегический контроль за деятельностью банка и самого его оперативного руководства может  быть реализован только собственниками. Если учредители банка не создают  действенных механизмов контроля на уровне совета директоров и при этом не участвуют в каждодневном руководстве  банка, существует мало шансов, что  их средства, инвестированные в банк, дадут ожидаемую отдачу. При всей важности правильных систем и методик  контроля и риском, другим необходимым  условием надежности кредитной организации  является заинтересованность в системе  ее высшего руководства и его  деловые качества.

Очевидно, что в первую очередь  банковскому руководству высшего  звена следует правильно расставить кадры на местах и правильно организовать ресурсное обеспечение деятельности подчиненного им учреждения. Недостаточное  кадровое, материально- техническое  и финансовое обеспечение конкретных операций  подразделений банка  приводит к появлению неоправданного риска.

Например, у банка имеется хороший  аналитический отдел и операции с производными финансовыми инструментами (дериватами), осуществляемыми его  казначейством, хорошо обоснованы. Однако, если банк не обладает развитой компьютерной системой и высококлассными специалистами  в данной области, а соответствующее  программное обеспечение  устарело, не следует ожидать положительных  результатов от нового вида деятельности.

Эффективный внутренний управленческий контроль также играет ключевую роль для контроля за рисками. Задача –  минимум сводится к четкому определению  и разграничению должностных  полномочий, обеспечению двойного контроля, ротации кадров, а также выделению  на эти цели необходимого рабочего времени.

В заключении необходимо отметить, что  все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество  вариаций, используемых в зависимости  от конкретной ситуации.

В частности можно попытаться дать практические рекомендации по уменьшению или уходу от риска неплатежа  и не возврата кредита, рассмотрев практически  одну из программ кредитования АО «Банк Каспийский». Возьмем и рассмотрим программу кредитования на потребительские нужды физическим лицам. Программа кредитования предусматривает следующие условия предоставления кредита:

- возможный заемщик должен работать  в организации, которая в обязательном  порядке участвует в зарплатном  проекте АО «Банк Каспийский». Другими словами заемщик должен в обязательном порядке перечислять начисленную в организации заработную плату в какое-либо расчетно–кассовое отделение АО «Банк Каспийский» на лицевой счет и получать заработную плату через сберегательную книжку или через пластиковую карточку (VIZA, Mаstercard) АО «Банк Каспийский». Это в основном работники предприятий бюджетной сферы и РГП «КазахстанТемиржолы», а также предприятия заключившие соответствующее соглашение в филиале банка. Реализуя это условие банк получает возможность контролировать получение дохода у своих заемщиков. Тем самым снижается риск возможного неплатежа со стороны заемщика. В случае же задержки в оплате ежемесячного взноса банк , согласно договора между заемщиком и банком , имеет право и возможность безакцептного списания со счета заемщика. А в случае злостного неплательщика имеет возможность и полностью расторгнуть договор в одностороннем порядке и взыскать не только сумму ежемесячного взноса, но и полностью сумму кредита вместе с суммой начисленных штрафных процентов.

- другое условие получение кредита  – это возрастные ограничения.  По регламенту АО «НСБК» заем может быть выдан гражданам старше 23 лет, но не достигших 63 лет. Тем самым уменьшается риск невозврата по объективным причинам: для лиц младше 23 лет призыв в Вооруженные Силы, изменение семейного положения, отсутствие постоянной работы, отсутствие образование или недостаточная квалификация работника и низкий нестабильный доход заемщика. Для лиц старше 63 лет: отсутствие работы, уход на пенсию, возможные проблемы со здоровьем, и возможная смерть заемщика.

  - следующее условие – это  гарантии возврата кредита. Такие  гарантии достигаются путем залога  или же заклада имущества обладающего  высокой степенью ликвидности,  либо залога депозитного вклада  находящегося в банке, либо  гарантия предприятия (юридического  лица), либо гарантия физического  лица. Здесь также стоит проанализировать  степень возможного  риска в  каждом из приведенных выше  вариантов гарантии возврата  кредита.  

Самой низкой степенью риска конечно  же обладает вариант с залогом  депозитного вклада находящегося в  самом банке. При правильном оформлении документов залога риск практически  отсутствует. Другими словами –  это самый предпочтительный вариант.

 Следующий по степени риска  – это залог (заклад) движимого  и недвижимого имущества. Этот  вариант достаточно надежная  гарантия возврата кредита, но  этот вариант требует от кредитного  специалиста или залогового инспектора  более глубокого анализа перспектив  развития своего региона. Наиболее  часто кредиты выдаются на  срок от полугода до года. Цена  имущества может как вырасти,  так и наоборот упасть за  этот срок. И в случае не  возврата кредита цена залога  может не обеспечить полностью  всех затрат по выданному кредиту.

3.2 Управление кредитными рисками

  Следующий вариант уменьшения  риска  - это гарантия юридического  лица. При стабильной работе предприятия  этот вариант достаточно надежен.  Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного работниками банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием. Соответственно многие руководители отказываются от предоставления гарантии своим работникам. Кроме этого не каждый руководитель соглашается на ревизию работниками аудита или даже работниками банка, из-за конфиденциальности многих документов и проводимых сделок.

- следующее условие – это  ограничение максимально возможной  суммы кредита. Расчет максимально  возможного кредита проводиться  в два этапа: 

Сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе справок о доходе (заработной плате)

При этом соблюдается  еще такое условие. Сумма планируемых  ежемесячных взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся  удержаний по справке о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания  и др.) в общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной  заработной платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика, так  и у гаранта если таковой имеется.     

Это условие в целом гарантирует, что сумма кредита не будет  превышать той суммы, которую  заемщик может погашать без ущерба для общесемейного дохода.

- Другое условие кредитования  – это целевое использование  выданных сумм. Достигается это  тем, что сумма кредита не  выдается наличными средствами, а перечисляется безналичным  расчетом в какую-либо организацию  согласно заявления клиента. Например: