Экономический анализ предприятия

[Отчет о прибылях и убытках  за 2008-10 гг.]

В течение анализируемого периода  выручка от реализации транспортных услуг увеличилась с 18 121 690 тыс.руб. в 2008 г. до 21 310 280 тыс.руб. в 2010 г. Наибольшее увеличение пришлось на рост выручки от предоставление услуг инфраструктуры. Темпы увеличения расходов значительно отстают. Динамика доходов и расходов за 2008-10 гг. представлена на рисунке 2.2.

Рис.2.2 Динамика доходов и расходов

 

Наибольшая доля в структуре  доходов приходится на грузовые перевозки,  и она в 2010 г. составила 73,4% (рис.2.3).

Рис.2.3 Структура доходов за 2010 г.

Тарифы на грузовые железнодорожные  перевозки регулируются прейскурантом  № 10-01 «Тарифы на перевозки грузов и услуги инфраструктуры, выполняемые российскими железными дорогами», а тарифы пассажирских перевозок – прейскурантом №10-02-16 «Тарифы на пассажирские железнодорожные перевозки во внутреннем сообщении».

Динамика средних  тарифов на пассажирские и грузовые перевозки за 2008-10 гг. отражены в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Динамика тарифов на железнодорожный  транспорт

Показатель	Тариф			Абсолютное  изменение		Темпы роста, %
	2008 г	2009 г	2010 г	гр.3-гр.2	гр.4-гр.3	гр.3/гр.2	гр.4/гр.3
1	2	3	4	5	6	7	8
Пассажирские  дальние перевозки, руб./км	0,993	1,128	1,141	0,135	0,013	113,6	101,1
Пассажирские  перевозки пригородные, руб./км	0,499	0,569	0,583	0,070	0,013	114,1	102,3
Грузовые  перевозки, руб./тн.км	0,432	0,426	0,463	-0,006	0,036	98,6	108,5

[Годовой отчет за 2008-10 гг.]

В течение анализируемого периода  произошел рост как пассажирских так и грузовых перевозок, что положительно отразилось на работе подразделения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

 

3.1 Анализ численности, состава  и движения кадров

 

Персонал организации, его квалификация и дисциплинированность обеспечивает надежную работу железнодорожного транспорта.

Данные о численности и структуры персонала Тюменского отделения Свердловской железной дороги за 2008-10 гг. представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1

Анализ состава работников по категориям персонала

Категория персонала	2008 г		2009 г		2010 г.
	человек	%	человек	%	человек	%
Административно-управленческий персонал	211	2,4	209	2,6	205	2,5
Служащие	1315	15,0	1281	15,7	1293	15,8
Рабочие вт.ч.	7251	82,6	6678	81,8	6701	81,7
- машинист локомотива	1419	16,2	1391	17,0	1345	16,4
- проводник поезда	2394	27,3	1962	24,0	2027	24,7
- обходчик путей	817	9,3	709	8,7	708	8,6
-монтажник железнодорожных путей	692	7,9	691	8,5	679	8,3
- слесарь по ремонту ж/ж транспорта	952	10,8	1010	12,4	1004	12,2
- прочие категории рабочих	977	11,1	915	11,2	939	11,5
Итого	8777	100,0	8168	100,0	8199	100,0

[Годовой отчет за 2008-10 гг.]

За 2008-10 гг. произошло снижение среднесписочной  численности персонала с 8 777 чел. в 2008 г. до 8 199 чел. в 2010 г. Наибольшее снижение среднесписочной численности персонала пришлось на снижение численности рабочего персонала.  Динамика среднесписочной численности персонала представлена на рисунке 3.1.

Рис.3.2 Динамика среднесписочной численности  персонала

 

В структуре персонала наибольшая доля приходится на рабочих, и она  за анализируемый период снизилась  с 82,6% в 2008 г. до 81,7% в 2010 г. Структура  численности персонала за 2010 г. представлена на рисунке 3.3.

Рис.3.3 Структура численности персонала  за 2010 г.

 

К показателям движению численности персонала относят показатели оборота по приему и увольнению, коэффициента текучести персонала.

Показатели  движения персонала Тюменского отделения  Свердловской железной дороги за 2008-10 гг. представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Анализ движения рабочей силы

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1.Состояло  работников на начало периода,  чел.	8956	8598	7738
Принято всего, чел.	40	38	1018
Выбыло всего, чел. в т.ч.	398	898	96
Переведено на другие предприятия	56	189	21
3.2 По  собственному желанию	121	301	51
3.3 За  прогулы	25	41	6
3.4. В  связи с окончанием трудового  договора	108	158	8
3.5. Прочие  причины	88	209	10
Состояло на конец периода, чел.	8598	7738	8660
Среднесписочная численность, чел.	8777	8168	8199
Коэффициент оборота по приему, % (стр.2/стр.5)	0,5	0,5	12,4
Коэффициент оборота по увольнению, (стр.3/стр.5)	4,5	11,0	1,2
Коэффициент текучести, % ((стр.3.2+3.3)/стр.5)	1,5	2,4	0,2
Коэффициент постоянства персонала, %( (стр.4-стр.3-стр.2)/стр.5)	93,0	83,3	92,0

[Годовой отчет за 2008-10 гг.]

В 2010 г. произошло значительное увеличение коэффициента по приему и он достиг 12,4%. В 2009 г. коэффициент оборота по приему составил 11%, что обусловлено  высоким уровнем увольнения работников по собственному желанию. Динамика коэффициентов по приему и увольнению представлена на рисунке 3.4.

Рис.3.4 Динамика коэффициентов движения персонала

 

Динамика коэффициента текучести  за 2008-10 гг. представлена на рисунке 3.5.

Рис.3.5 Динамика коэффициента текучести

 

Снижение коэффициента постоянства  показывает рост доли работников, проработавших  менее года в организации.

 

3.2 Анализ заработной платы

 

Расходы на оплату труда являются одной из составляющих себестоимости оказания транспортных услуг железной дороги [6,с.201].

Анализ заработной платы Тюменского отделения Свердловской железной дороги за 2008-10 гг. представлен в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Анализ заработной платы

Показатели	2008 г	2009 г	2010 г	Темп  роста, %
				гр.4/гр.3	гр.5/гр.4
1	2	3	4	5	6
ФЗП всего, тыс.руб.	2857791	2904541	3428822	101,6	118,1
Среднесписочная численность, чел	8777	8168	8199	93,1	100,4
Среднегодовая зарплата одного работника, тыс.руб.	325,6	355,6	418,2	109,2	117,6
Темп  роста цен на потребительские  товары, %		108,8	108,8		100,0
Реальная  заработная плата, тыс.руб.	325,6	326,8	353,3	100,4	108,1
Годовая выработка, тыс.руб./чел.	2065	2096	2599	101,5	124,0
Удельный  вес заработной платы в 1 руб. объема услуг, руб.	0,16	0,17	0,16	107,6	94,8
Соотношение темпов роста выработки и заработной платы, %	-	92,9	105,4	-	-

[Годовой отчет за 2008-10 гг., Росстат]

За анализируемый период увеличилась  как номинальная заработная плата, так и заработная плата с поправкой  на рост цен. Динамика реальной и номинальной  заработной платы за 2008-10 гг. представлена на рисунке 3.5.

Рис.3.5 Динамика заработной платы

 

Рост заработной платы и выработки влияет на экономию или перерасход расходов по оплате труда по формуле:

 

                                                Э=ФЗП_ф∙                                         (3.1)

 

Где Э- экономия (перерасход) расходов на оплату труда, тыс.руб.

ФЗП_ф- фонд заработной платы, тыс.руб.

Iзп – темпы роста заработной платы, %

Iпт- темпы роста производительности труда, %.

Э(2009)=2857791∙ = 201 511тыс.руб. – перерасход заработной платы в 2009 г.

Э(2010)=2904541∙ = -158 070тыс.руб. –экономия заработной платы в 2010 г.

Для снижения перерасхода по заработной плате необходимо проводить мероприятия  по повышению производительности труда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

 

4.1 Анализ структуры и движения основных фондов

 

Основные производственные фонды — это та часть активов, которая рассчитана на использование  их предприятием в течение длительного  периода.

Экономическая сущность основных производственных фондов заключается  в том, что они многократно  участвуют в производственном процессе, переносят свою стоимость на стоимость  выпускаемой (произведенной) продукции  и в процессе производства не теряют своей натурально-вещественной формы (сохраняют свою потребительскую стоимость и натуральную форму) [2,с.108].

Анализ структуры основных фондов Тюменского отделения Свердловской железной дороги за 2008-10 гг. представлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Анализ структуры основных фондов

Наименование	2008 г.	Уд.вес %	2009 г.	Уд.вес %	2010 г.	Уд.вес %
Здания	5988978	10,7	6311804	10,6	6245665	9,9
Сооружения и передаточные устройства	34499176	61,6	35313356	59,3	38265995	60,9
Машины и оборудования	7002407	12,5	8002357	13,4	8781843	14,0
Транспортные средства	8432855	15,0	9775026	16,4	9403055	15,0
Производственный и хозяйственный	112556	0,2	127187	0,2	138113	0,2
Другие виды основных средств	6402	0,0	6394	0,0	6380	0,0
Итого	56042375	100,0	59536123	100,0	62841051	100,0
Коэффициент технологической  структуры, %	89,3		89,4		90,1