Финансовое состояние предприятия

В рейтинге производителей водки и ликероводочных изделий по итогам января - декабря 2011 года предприятие занимает лидирующее 3 место.

В 2011 году производственные показатели предприятия по сравнению с 2010 годом практически не изменились (табл.2.1).

За 2011 год произведено водок и ликероводочных изделий в количестве 9 704,2 тыс. дал, т.е. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем производства незначительно снизился на 0,8 % , или на 79,3 тыс. дал.

 

Таблица 2.1

Основные производственные показатели

Наименование показателей	Единица измерения	2011 год отчет	2010 год отчет	Темп роста, проц.
Выработано водок и ликероводочных изделий, всего, в т.ч.:	тыс. дал	9 704,2	9 783,5	99,2
- на внутренний рынок	тыс. дал	9 399,7	9 551,3	98,4
- на экспорт	тыс. дал	304,5	232,2	131,1
Отгружено водок и ликероводочных изделий, всего, в т.ч.:	тыс. дал	9 673,7	9 680,9	99,9
- на внутренний рынок	тыс. дал	9 372,2	9 453,2	99,1
- на экспорт	тыс. дал	301,5	227,7	132,4
Выработано спирта этилового ректификованного из пищевого сырья, всего, в т.ч.:	тыс. дал	1 238,1	3 717,5	33,3
- цехом ректификации головного  предприятия	тыс. дал	822,3	3 047,5	27,0
- филиалом «Корыстово»	тыс. дал	415,8	670,0	62,1

 

Для реализации на экспорт в 2011 году было выработано 304,5 тыс. дал алкогольной продукции, что составило 131,1 % к уровню прошлого года. Доля экспорта в общем объеме производства составила в 2011 году 3,1 %, т.е. выше уровня прошлого года на 0,7 %.

Среднегодовая мощность по производству водки и ликероводочных изделий, действовавшая в 2011 году составила 15779 тыс. дал. Использование среднегодовой мощности в отчетном году - 61,5 %. Против прошлого года коэффициент использования производственных мощностей по водке и ликероводочным изделиям снизился на 0,6 %.

Выработка спирта этилового ректификованного из пищевого сырья в целом по предприятию составила за отчетный период 1 238,1 тыс. дал. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года выработка в целом по предприятию снизилась почти на 67 %. Это обусловлено тем, что с мая 2011 года цех ректификации МЗ «Кристалл» находится на консервации, а работа мощностей по производству этилового ректификованного спирта по филиалу «Корыстово» была приостановлена с апреля по октябрь 2011 года.

Выработка спирта этилового ректификованного филиалом «Корыстово» в 2011 году составила 415,8 тыс. дал, что составило 62,1 % к аналогичному периоду прошлого года.

Среднегодовая производственная мощность по производству спирта этилового из пищевого сырья по филиалу «Корыстово», действовавшая в отчетном периоде составила 915 тыс. дал. Использование среднегодовой мощности - 45,4 %.

В отчетном году на предприятии было выработано 8 новых видов алкогольной продукции - водок: «Белый ключ», «Казёнка Platinum», «Казёнка Gold», «Кристалл», «Kremlin Award», «Традиции Кристалла» и горьких настоек: «Зубровка (Zubrovka)», «Кристальный сувенир». Всего суммарно произведено 251,7 тыс. дал новых видов алкогольной продукции, что составило 2,6 % от общей выработки.

Отгрузка продукции торгующим организациям за 2011 год составила 9 673,7 тыс. дал, что составило 99,9 % к уровню прошлого года.

В отчетном периоде лидером по производству и продажам являлась водка «Старая Москва». Удельный вес водки «Старая Москва» в общем объеме производства в 2011 году составил 14,6 %. Второй по популярности является водка «Праздничная» - 12,7 % в общем объеме производства.

Производимая заводом продукция пользуются высокой популярностью, как в нашей стране, так и за рубежом. «Московский завод «Кристалл» занимает прочную позицию среди российских экспортеров алкогольных напитков и экспортирует свою продукцию более чем в 20 стран мира. За отчетный период на экспорт отгружено 301,5 тыс. дал алкогольной продукции. По сравнению с 2010 годом отгрузка продукции на экспорт выросла на 32,4 %. Продукция экспортировалась в такие страны как: Абхазия, Азербайджан, Армения, Болгария, Вьетнам, Германия, Греция, Грузия, Израиль, Казахстан, Латвия, Молдова, США, Таджикистан, Тайвань, Узбекистан, Украина, Франция, Хорватия, Эстония.

Сведения по отгрузкам завода представлены в приложении 3.

Предприятие в отчетном году, как и в предыдущие годы, уделяло большое внимание качеству и внешнему оформлению выпускаемой продукции. При производстве более 80 % продукции завода в 2011 году использовался высококачественный этиловый ректификованный спирт «Люкс». При оформлении готовой продукции использовались наряду с традиционным оформлением оригинальные стеклянные бутылки, защитные стикеры и колпачки с выдвижным дозатором. Кроме того, в отчетном периоде производился розлив продукции предприятия в сувенирную посуду (керамические, стеклянные и гжельские штофы). То есть предприятие продолжало принимать меры по защите своей продукции от подделки.

В 2011 году средняя численность работников предприятия, как и промышленно-производственного персонала снизилась по сравнению с 2010 годом на 53 человека или на 2,7 %, численность рабочих также снизилась на 61 человек или на 4,1 %. Структура численности персонала осталась без изменения (табл.2.2).

Снижение численности связано с изменениями в структуре предприятия.

Среднемесячная заработная плата на 1-го работника списочного состава в 2011 году - 42922 руб. против 39061 руб. - в 2010 году, увеличение составило 3861 руб. или 9,9 %. Увеличились в 2011 году и выплаты социального характера.

Таблица 2.2

Труд и заработная плата

Наименование показателей	Единица измерения	2011 г. отчет	2010 г. отчет	Темп роста в процентах
Средняя численность работников,	чел.	1 957	2 010	97,3
всего, в том числе:
- промышленно-производственный персонал)	чел.	1 876	1 929	97,3
из него численность рабочих	чел.	1 428	1 489	95,9
Фонд заработной платы - всего	тыс. руб.	964 211	929 166	103,8
Выплаты социального характера	тыс. руб.	3 805	1 391	273,5
Среднемесячная зарплата на 1 работника списочного состава	руб.	42 922	39 061	109,9

 

Увеличение заработной платы обусловлено увеличением составных ее частей, а именно увеличением тарифной части за счет увеличения в 2011 по сравнению с 2010 годом году количества отработанных человеко-часов.

Заработная плата в отчетном году выплачивалась без задержек.

Жесткая конкуренция на рынке алкогольной продукции заставляет предприятия отрасли направлять усилия на техническое переоснащение производства, с целью обеспечения выпуска высококачественной, конкурентоспособной продукции, как по внешнему оформлению, так и по физико-химическим и органолептическим показателям.

В таблице 2.3. представлены коэффициенты использования основных средств.

В отчетном периоде коэффициенты поступления и годности увеличились, а коэффициент износа снизился в связи с вводом в эксплуатацию объектов основных средств филиала «Корыстово».

 

Таблица 2.3

Коэффициенты использования основных средств в 2010-2011 г.г

Показатель	Наличие на 01.01.2011, тыс. руб.	Поступило, тыс. руб.	Выбыло, тыс. руб.	Наличие на 31.12.2011, тыс. руб.
Стоимость основных средств в первоначальной оценке	2 417 498	474 041	25 642	2 865 897
Износ основных средств	1 473 836	х	х	1 473 836
Остаточная стоимость основных средств	943 662	х	х	1 392 061
	За предыдущий год		За отчетный год
Коэффициент поступления	0,089		0,165
Коэффициент выбытия	0,034		0,011
Коэффициент годности	0,390		0,486
Коэффициент износа	0,610		0,514

 

В отчетном периоде на предприятии проводились организационно - технические мероприятия, направленные на техническое перевооружение производственных процессов, а именно:

• реконструированы и модернизированы здания на сумму 38 317 820,41 рублей;
• реконструированы и модернизированы сооружения на сумму 107 413,93 рублей.
• реконструированы и модернизированы передаточные устройства на сумму 94 516,21 рублей;
• реконструированы и модернизированы измерительные и регулирующие основные средства на сумму 241 010,33 рублей;
• реконструированы и модернизированы рабочие, силовые машины и оборудование на сумму 289 843,99 рублей.

Введено в эксплуатацию:

• рабочие, силовые машины и оборудование на сумму 216 604 304,43 рублей;
• измерительные и регулирующие основные средства на сумму 3 222 686,00 рублей;
• вычислительная техника на сумму 6 891 824,76 рублей;
• производственный и хозяйственный инвентарь на сумму 516 151,12 рублей;
• передаточные устройства на сумму 884 633,46 рублей.
• здания на сумму 145 683 536,79 рублей.
• сооружения на сумму 52 767 984,05 рублей.
• транспортные средства 7 820 538,13 рублей.

Всего за 2011 г. приобретено, модернизировано, реконструировано оборудования, зданий, сооружений на общую сумму 473 582 483,61 рублей.

 

2.3. Анализ финансового состояния ОАО Московский завод Кристалл

 

Целью анализа финансового состояния Общества является объективная оценка финансовой ситуации и перспектив ее развития, учитывающая существующее положение Общества в конкретном временном интервале.

Анализ финансового состояния проводился на основе данных  бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, в которую включены показатели финансово-хозяйственной деятельности Головного предприятия и Филиалов (Приложение 4 и 5).

 

Структура имущества Общества и источников его формирования в 2011 г. представлена в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Сравнительный баланс по ОАО Московский завод «Кристалл»

Показатель	Значение показателя				Изменение
	на 01.01.2011 г.		на 31.12.2011 г.		тыс. руб.	%
	в тыс. руб.	в % к валюте баланса	в тыс. руб.	в % к валюте баланса
Актив
1. Иммобилизованные средства	2 396 512	35,5	2 401 013	31,4	+4 501	+0,2
2. Оборотные активы, всего, в т.ч.:	4 347 636	64,5	5 253 223	68,6	+905 587	+20,8
Запасы, из них:	551 952	8,2	488 825	6,4	-63 127	-11,4
-сырье и материалы;	427 335	6,3	381 297	5,0	-46 038	-10,8
- готовая продукция (товары).	98 238	1,5	87 403	1,1	- 10 835	-11,0
- затраты в незавершенном производстве	26 379	0,4	20 125	0,3	- 6 254	-23,7
НДС	7 865	0,1	9 694	0,1	+1 829	+23,3
дебиторская задолженность (срок платежа по которой более года)	11 000	0,2	11 000	0,1
- Ликвидные активы, всего	3 776 819	56,0	4 743 704	62,0	+966 885	+25,6
из них: денежные средства и краткосрочные вложения	363 894	5,4	208 279	2,7	-155 615	-42,8
дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года);	2 695 596	40,0	3 998 415	52,2	+1 302 819	+48,3
прочие оборотные активы	717 329	10,6	537 010	7,0	-180 319	-25,1
Пассив
1. Собственный капитал	2 325 372	34,5	2 464 045	32,2	+138 673	+6,0
2. Заемный капитал	4 418 776	65,5	5 190 191	67,8	+771 415	+17,5
Валюта баланса	6 744 148	100	7 654 236	100	+910 088	+13,5