Анализ инвестиционной деятельности предприятия

 

Из проведенного анализа  можно сделать вывод о том, что отсутствует дебиторская  задолженность более одного года. Дебиторская задолженность менее 1 года сократилась на конец отчетного периода на 1699 тыс. руб. Это произошло, в основном, за счет сокращения дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 1500 тыс. руб.

Наибольший удельный вес  в структуре дебиторской задолженности  на конец анализируемого года принадлежит  покупателям и заказчикам 94,04%.

Общие изменения структуры  дебиторской задолженности составляют 20,23%. Наибольшее влияние на изменение структурных сдвигов оказали покупатели и заказчики 17,86%.

Таблица 4.6

Анализ состояния запасов  и затрат

 

Показатели	На начало года		На конец года		Темп роста, %	Абс. откл., тыс. руб.	Измен. уд. веса, %	Влиян. измен. структ., %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1.Сырье, материалы и  др. аналогичные ценности	3399	70,89%	3299	40,26%	97,06%	-100	-30,63%	-2,09%
2. Животные на выращивании  и откорме	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Затраты в незавершенном  производстве	699	14,58%	1099	13,41%	157,22%	400	-1,17%	8,34%
4. Готовая продукция	199	4,15%	3199	39,04%	1607,54%	3000	34,89%	62,57%
5. Товары отгруженные	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Расходы будущих периодов	99	2,06%	99	1,21%	100,00%	0	-0,86%	0,00%
7. Прочие запасы и затраты	-	-	-	-	-	-	-	-
8. НДС	399	8,32%	499	6,09%	125,06%	100	-2,23%	2,09%
Общая величина запасов и  затрат	4795	100,00%	8195	100,00%	170,91%	3400	0,00%	70,91%

 

Анализ состояния запасов  и затрат показал, что на конец  отчетного года общая величина запасов  и затрат увеличилась на 3400 тыс. руб. Повышение величины запасов и затрат произошло за счет увеличения готовой продукции на 3000 тыс. руб. или 34,89%.

Наибольший удельный вес  в структуре запасов и затрат в отчетном году занимают сырьё, материалы  и другие аналогичные ценности (40,26%) и готовая продукция (39,04%). Расходы будущих периодов занимают в структуре запасов и затрат на конец анализируемого года всего 1,21%.

Общие изменения состава  запасов и затрат составляют 70,91%. Наибольшее влияние на изменение структурных сдвигов оказала готовая продукция 62,57%.

 

 

 

 

Таблица 4.7

Анализ производственного  потенциала предприятия.

 

Показатели	На начало года		На конец года		Темп роста, %	Абс. откл., тыс. руб.	Измен. уд. веса, %	Влиян. измен. структ., %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Основные средства	8256	65,77%	9618	55,87%	116,50%	1362	-9,90%	10,85%
2. Производственные запасы	4297	34,23%	7597	44,13%	176,80%	3300	9,90%	26,29%
Производственный потенциал, в тыс. руб.	12553	100,00%	17215	100,00%	137,14%	4662	0,00%	37,14%
в % к имуществу	55,20%		67,49%

 

Анализ производственного  потенциала показал, что на конец  года произошло увеличение производственного  потенциала на 4662 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения основных средств и производственных запасов на 1362 тыс. руб. и 3300 тыс. руб. соответственно.

Таблица 4.8

Анализ собственного капитала и резервов.

Показатели	На начало года		На конец года		Темп роста, %	Абс. откл., тыс. руб.	Измен. уд. веса, %	Влиян. измен. струк., %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Уставный капитал	299	2,48%	299	2,33%	100,00%	0	-0,15%	0,00%
2. Добавочный капитал	10358	85,93%	10521	82,09%	101,57%	163	-3,84%	1,35%
3. Специальные фонды и  целевое финансирование	298	2,47%	298	2,33%	100,00%	0	-0,15%	0,00%
4. Нераспределенная прибыль	-	-	-	-	-	-	-	-
5.Доходы будущих периодов	-	-	-	-	-	-	-	-
6. Фонды потребления	1099	9,12%	1699	13,26%	154,60%	600	4,14%	4,98%
7. Резервы предстоящих  расходов и платежей	-	-	-	-	-	-	-	-
Общая величина собственного капитала	12054	100,00%	12817	100,00%	106,33%	763	0,00%	6,33%

 

Анализ собственного капитала и резервов показал, что общая  величина собственного капитала на конец  года увеличилась на 763 тыс. руб. На это повышение наибольшее влияние оказало увеличение фондов потребления на 600 тыс. руб. или 54,6%.

Наибольший удельный вес  на конец отчетного года принадлежит  добавочному капиталу 82,09%. Специальные фонды и целевое финансирование занимают наименьший удельный вес в структуре собственного капитала – 2,33%.

Общие изменения структуры  собственного капитала составляют 6,33%. Наибольшее влияние на изменение структурных сдвигов оказали специальные фонды потребления 4,98%. Уставный капитал не принес абсолютно никаких изменений в структуре собственного капитала.

Таблица 4.9

Анализ заемных средств (обязательств)

 

Заемные средства	На начало года		На конец года		Темп роста, %	Абс. откл., тыс. руб.	Измен. уд. веса, %	Влиян. измен. струк., %
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
1. Долгосрочные заемные  средства	99	0,93%	99	0,78%	100,00%	0	-0,15%	0,00%
2. Краткосрочные заемные  средства	1196	11,19%	996	7,85%	83,28%	-200	-3,34%	-1,87%
3. Кредиторская задолженность  в том числе:	9394	87,88%	11594	91,37%	123,42%	2200	3,49%	20,58%
3.1. Задолженность перед  бюджетом	6099	57,06%	5399	42,55%	88,52%	-700	-14,51%	-6,55%
3.2. Задолженность по соц.  страхованию	199	1,86%	299	2,36%	150,25%	100	0,49%	0,94%
3.3. Задолженность поставщикам  и подрядчикам	2299	21,51%	4799	37,82%	208,74%	2500	16,31%	23,39%
3.4. Прочие кредиторы	797	7,46%	1097	8,65%	137,64%	300	1,19%	2,81%
4. Прочие краткосрочные  пассивы	0	0,00%	0	0,00%		0	0,00%	0,00%
Общая величина заемных средств	10689	100,00%	12689	100,00%	118,71%	2000	0,00%	18,71%

 

Анализ заемных средств  показал увеличение обязательств на конец года на 2000 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения кредиторской задолженности на 2200 тыс. руб. В большей степени увеличилась задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 2500 тыс. руб. Но сократилась задолженность перед бюджетом на 700 тыс. руб. или 14,51%.

Набольший удельный вес в  структуре заемного капитала на конец  отчетного года занимает кредиторская задолженность 91,37%. Долгосрочные заемные средства занимают наименьший удельный вес на конец года 0,78%.

Общие изменения структуры  заемных средств составили 18,71%. Наибольшее влияние на изменение структурных сдвигов оказала задолженность перед поставщиками и подрядчиками 23,39%.

3. Анализ финансовой устойчивости предприятия

1. Рассчитать излишек  или недостаток собственных средств для формирования запасов и затрат:

(12817 + 199 + 299) + (10315 + 7696) = -4696

2. Определить излишек  или недостаток собственных, среднесрочных  и долгосрочных заемных источников  для формирования запасов:

(12817 + 199 + 299 + 99) – (10315 + 7696) = -4597

3.Определить излишек или  недостаток общей величины источников  для формирования запасов:

(12817+ 199 + 299 + 99 + 399) – (10315 + 7696) = -4198                                                   

4. Определить тип финансовой  устойчивости.

на начало 4396 3799 кризисное состояние, т.к. величина запасов больше величины собственных оборотных средств и краткосрочных кредитов и займов

на конец 7699 3000  кризисное состояние, т.к. величина запасов больше величины собственных оборотных средств и краткосрочных кредитов и займов

5. Рассчитать собственные  оборотные средства предприятия

 

 

 

Таблица 4.10

Наличие собственных оборотных  средств

 

Наименование показателей	На начало года	На конец года	Изменения (+, - )
			абс.	отн.
1. Источники собственных  средств, тыс. руб.	12054	12817	763,00	-109,16%
2. Долгосрочные кредиты  и займы, тыс. руб.	99	99	0,00	0,00%
3. Внеоборотные активы (1А), тыс. руб.	8853	10315	1462,00	-209,16%
4. Собственные оборотные  средства, тыс. руб. (1+2-3)	3300	2601	-699,00	100,00%
5. Доля собственных оборотных  средств в составе собственных средств, % (4/1)*100%	27,38%	20,29%	-7,08%
6. Доля материальных оборотных  средств, покрываемых собственными  оборотными средствами, % (СОС/ запасы,2А)*100%	68,82%	31,74%	-37,08%