Отчет по практике в Сбербанке России

     Паспорт сделки оформляется в стандартизированном виде в порядке, определенном Инструкцией ЦБ России от 4 июня 2012 г. №138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроле за их проведением".

Паспорт сделки оформляется при осуществлении  валютных операций между резидентом и нерезидентом, заключающихся в  осуществлении расчетов и переводов  через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также  через счета в банке-нерезиденте  в случаях, установленных актами валютного законодательства РФ или  актами органов валютного регулирования, либо в иных случаях – на основании  разрешений, выданных Банком России, за вывозимые с таможенной территории РФ или ввозимые на таможенную территорию РФ товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.

Паспорт сделки оформляется резидентом до начала таможенного  оформления в уполномоченном банке, ведущем расчетное обслуживание внешнеторгового договора (контракта).

Для осуществления  деятельности в качестве агента валютного  контроля и обслуживания валютных операций участников ВЭД, связанных с транспортом  товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности), коммерческий банк обязан выполнить ряд условий:

1. зарегистрировать в Банке России образцы оттисков печатей банка, используемых для целей валютного контроля, которые затем по каналам межведомственного обмена информацией между Банком России и ФТС России доводятся до таможенных органов;
2. определить и утвердить приказом по банку список ответственных лиц банка – сотрудников банка, уполномоченных подписывать паспорта сделки, а также совершать иные действия по валютному контролю от имени банка;
3. вести регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства;
4. готовить необходимую документацию (ведомость банковского контроля, содержащую сведения об операциях по контракту).

Для оформления паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк следующие  документы:

1) заполненный  бланк паспорта сделки в двух  экземплярах;

2) контракт, являющийся основанием для проведения  валютных операций по контракту;

3) иные документы,  необходимые для оформления паспорта  сделки.

Банк рассматривает  представленные ему документы. Срок рассмотрения - три рабочих дня  со дня представления паспорта сделки резидентом банку. Если же у банка нет замечаний, то паспорту сделки присваивается номер, паспорт сделки регистрируется в соответствии с внутренними правилами делопроизводства банка и подписывается ответственным лицом банка. Подпись заверяется печатью банка. Один экземпляр паспорта сделки возвращается резиденту, а второй помещается в досье по паспорту сделки банка на хранение. Досье - это формируемая по каждому паспорту сделки подборка документов в целях учета валютных операций, валютного контроля.

Для целей  валютного контроля экспортируемых (импортируемых) товаров в таможенный орган представляются следующие  документы:

1. таможенная декларация, в том числе предшествующая таможенная декларация, если в отношении товаров изменяется (завершается) ранее выбранный таможенный режим;
2. договор (включая дополнения, соглашения к нему, имеющие отношение к декларируемым товарам) или выписка из договора при условии, что в ней содержатся сведения, необходимые для таможенного оформления;
3. паспорт сделки.

Резидент  должен представить в банк, оформивший паспорт сделки, подтверждающие документы  и информацию, связанные с проведением  валютных операций по контракту, на основании  которого был оформлен паспорт сделки. Порядок представления таких  документов определен Положением Банка  России. Срок представления вышеназванных  документов и информации определяется совместно резидентом и банком, но не должен, как правило, превышать:

1. 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен вывоз товаров с таможенной территории РФ;
2. 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

Дальнейшие  действия банка связаны с формированием  досье по каждому паспорту сделки, которое должно содержать:

1. паспорт сделки (переоформленный паспорт сделки);
2. обосновывающие документы;
3. справку о валютных операциях, в которой содержится информация о паспорте сделки, или копию справки о валютных операциях, если в ней содержится информация о валютных операциях, осуществляемых резидентом по нескольким паспортам сделок;
4. справку о расчетах через счета за рубежом;
5. справку о поступлении валюты в РФ;
6. документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом;
7. заявление о закрытии паспорта сделки.

Банк закрывает  паспорт сделки, оформленный по контракту, в следующих случаях:

1. по письменному заявлению резидента о закрытии паспорта сделки в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
2. по письменному заявлению резидента о закрытии паспорта сделки в связи с переводом контракта на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк.

Закрытые  досье по паспорту сделки хранятся в архиве банка не менее трех лет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы.

 

Законодательные акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, ст. 859, 867 (от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ);
2. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г. с изменениями, вступившими в силу 30.06.2012) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
4. Федеральный закон от 22 июля 2008 г. №150-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»;
5. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. №278 «Об утверждении положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора»;

Нормативно-инструктивные  материалы:

6. Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии счетов, счетов по вкладам (депозитам)»;
7. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. №111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке»;
8. Инструкция ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
9. Инструкция ЦБ РФ от 4 июня 2012 г. №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»;
10. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;
11. Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

Специальная научная и учебно-методическая литература:

12. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. – М.: ЮНИТИ, 2008.
13. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. – М.: Издательство Питер, 2006.
14. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. – М.: Издательство Питер, 2006.
15. Банковский менеджмент : учебник / кол.авторов; под ред. доктора эк.наук, профессора О.И. Лаврушина. – 2ое изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009 – 560 с.
16. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. доктора эк. наук, профессора Г.Н. Белоглазовой, доктора эк.наук Л.П. Кроливецкой./ изд. 5ое - М.: Финансы и статистика, 2008.
17. Банковское дело: учебник / под ред.О.И. Лаврушина / 10ое изд. - М.: КНОРУС, 2013.
18. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. – М.: ЮНИТИ, 2008.
19. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (2ое издание). – М.: ЮНИТИ, 2009.
20. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. – СПб.: Лань, 2006.
21. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр "Маркетинг". – М.: ЮНИТИ, 2006.
22. Веременко С.А. Банковское дело. – М.: ЮНИТИ, 2006.
23. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2007 – 350 с.
24. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие для ВУЗов. – М.: Академический проект, 2007
25. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. – М.: АО "Менатеп-Информ", 2006.
26. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. – М.: АО "АРГО", 2007.
27. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 2006.
28. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. – М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2009.
29. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. – СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2010.
30. Доронин И.Г. Валютный рынок России. – М.: Финансы, 2011.
31. Деньги. Кредит. Банки/Под ред.О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006.
32. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, - 2010.
33. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
34. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. – М.: ЮНИТИ, 2008.
35. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. – М.: Приор, 2008.
36. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. – М.: Финансы и статистика, 2004.
37. Маркова О.М., Мартыненко Н.Н., Рудакова О.С., Сергеева Н.В. Банковские операции. – М.: Юрайт, 2012.
38. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2006.
39. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. - Пермь: Пермский государственный университет, 2008.
40. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации / под ред. О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой. – М.: КНОРУС, 2011 – 354 с.
41. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Институт перспектив и проблем страны, 2010.
42. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. – Саратов.: СПТУ, 2011.
43. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. – М.: ИНФРА-М, 2010.
44. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. – М.: Юристъ, 2009.
45. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону: МарТ, 2006.
46. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2005. Журнал
47. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). – М.: Вершина, 2006 – 464 с., ил., табл.
48. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / изд. 2ое, перераб. и доп. : учебник для вузов. – М.: Логос, 2005 – 368 с.