Отчет по практике в Сбербанке России

 

Рисунок 9. Структура кредитов по валютам

Рисунок 10. Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле, %

 

Таблица 7.

Неработающие  кредиты и резерв под обесценение  кредитного портфеля, млрд. рублей

	3 квартал 2011	4 квартал 2011	1 квартал 2012	2 квартал 2012	3 квартал 2012
Резерв под обесценение кредитного портфеля	659	662	653	563	572
Неработающие кредиты	445	407	431	320	353

    

     Портфель ценных бумаг Сбербанка России увеличился на 11,4% за девять месяцев 2012 года до 1 811,9 млрд. рублей на 30 сентября 2012 года (см. таблицу 8). Объем вложений в облигации федерального займа на 30 сентября 2012 года снизился на 4,8%, но продолжает составлять большую часть портфеля ценных бумаг Сбербанка с долей 37,4%. Объем вложений в корпоративные облигации, входящие в состав портфеля ценных бумаг, имеющегося в наличии для продажи, увеличился на 13,6%. Увеличение объема вложений в прочие ценные бумаги в третьем квартале 2012 года вызвано увеличением портфеля ценных бумаг, выпущенных правительствами иностранных государств, на 125,5 млрд. рублей и связано с приобретением DenizBank.

Таблица 8.

Ценные бумаги, млрд. рублей

	31.12.2011	30.06.2012	30.09.2012
Корпоративные облигации	514,7	546,1	584,6
Муниципальные облигации	134,5	120,5	115,5
Еврооблигации РФ	66,3	118,7	143,8
ОФЗ	712,5	679,1	678,1
Прочие ценные бумаги	197,8	176,0	289,9
Всего	1 625,8	1 640,4	1 811,9

 

     На 30 сентября 2012 года общий объем  обязательств Сбербанка России составил 12 231,8 млрд. рублей, увеличившись на 27,9% за период с 31 декабря 2011 года. Средства физических лиц на общую сумму 6 503,8 млрд. рублей по состоянию на 30 сентября 2012 года остаются основным источником финансирования Сбербанка и составляют 53,2% всех обязательств Сбербанка. Объем депозитов физических лиц увеличился на 13,6% по сравнению с концом 2011 года. Средства корпоративных клиентов выросли по сравнению с концом 2011 года на 36,8% до 3 017,6 млрд. рублей на 30 сентября 2012 года и составили 24,7% от общего объема обязательств (см. таблицу 9). Средства банков на 30 сентября 2012 года составили 1 026,0 млрд. рублей. Увеличение заимствований Сбербанка на денежных рынках на 92,7% в сравнении с началом года вызвано опережающими темпами роста активов по сравнению с увеличением средств клиентов Сбербанка.

Таблица 9.

Обязательства, млрд. рублей

	31.12.2011	30.06.2012	30.09.2012
Средства банков	532,4	873,0	1 026,0
Суббординированный долг	303,5	314,5	334,9
Средства корпоративных клиентов	2 205,8	2 593,5	3 017,6
Средства физических лиц	5 726,3	6 175,4	6 503,8
Прочие обязательства	799,1	1 062,0	1 349,5
Всего	9 567,1	11 018,4	12 231,8

 

     Собственные средства составили 1 523,7 млрд. рублей по состоянию на 30 сентября 2012 года и выросли на 20,2% в течение 9 месяцев 2012 года (см. рисунок 11).

 

Рисунок 11. Собственные средства, млрд. рублей

 

     По состоянию на 30 сентября 2012 года коэффициент достаточности общего капитала Сбербанка России, рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения (Basel 1), составил 13,3%, что значительно выше установленного минимума в 8%; коэффициент достаточности капитала 1-ого уровня составил 10,2% (см. рис. 12, 13). Снижение величины коэффициента достаточности капитала по сравнению с началом 2012 года связано с приобретением DenizBank в сентябре 2012 года и Sberbank Europe AG в феврале 2012 года.

 

Рисунок 12. Капитал Сбербанка, Базель 1, млрд. рублей

Рисунок 13. Достаточность капитала, Базель 1

 

 

2. Ведение валютных счетов юридических и физических лиц.

 

     Под юридическим лицом понимается  организация, являющаяся по закону  субъектом гражданских прав и  обязанностей. В России юридические  лица обладают обособленным имуществом, могут от своего имени приобретать  имущественные и личные неимущественные  права и нести обязанности, быть истцами и ответчиками в суде, арбитраже или третейском суде. Правоспособность юридического лица определяется целями, предусмотренными его уставом.

     Открытие валютного счета юридическому  лицу включает оформление юридического  дела и присвоение номера счету.  Ведение счета предусматривает  наличное и безналичное его обслуживание. При открытии валютного счета операционист информирует клиента о том, какие документы нужно представить, о порядке его ведения и тарифах. Юридические лица-резиденты могут иметь более одного счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. При этом не разрешается открывать мультивалютные счета, так как данное понятие в настоящее время в банковском законодательстве отсутствует, так же как отсутствуют нормативные документы, определяющие порядок их открытия и ведения.

     Юридические лица-резиденты могут  открывать счета и за пределами  Российской Федерации и совершать  по ним операции в соответствии  с нормативными документами ЦБ  РФ.

     В Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. №28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» устанавливается порядок открытия и закрытия в РФ кредитными организациями (филиалами), подразделениями расчетной сети ЦБ РФ банковских счетов юридических лиц, физических лиц – индивидуальных предпринимателей, а также физических лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, в валюте РФ и иностранных валютах.

     При открытии валютного счета  юридическое лицо-резидент представляет  в уполномоченный банк заявление  по форме банка и все необходимые  документы. Основанием открытия  банковского счета является заключение  договора банковского счета и  представление всех документов, определенных законодательством  РФ.

      Для открытия валютного счета  в Сбербанке России юридическое  лицо-резидент представляет следующие  документы:

1. свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
2. учредительные документы с учетом организационно-правовой формы юридического лица;
3. лицензии (разрешения) на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;
4. карточка с образцами подписей и оттиска печати;
5. документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
6. документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
7. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

     Для открытия валютного счета  в банк представляются оригиналы  документов или их копии, заверенные  в порядке, установленном законодательством  РФ.

     При открытии двух счетов сначала  открывают рублевый счет, а затем  валютный. Открытие банковского  счета завершается, а банковский  счет является открытым с момента  внесения записи об открытии  банковского счета в Книгу  регистрации открытых счетов. Запись  должна быть внесена в Книгу  регистрации открытых счетов  не позднее рабочего дня, следующего  за днем заключения соответствующего  договора.

     Номер счета состоит из четырех  частей: балансовой, которая берется  из Плана счетов бухгалтерского  учета, кода валюты, номера символа  и порядкового номера клиента  (пример: 40702 840 80000 0160001).

     Согласно Инструкции ЦБ РФ  от 30 марта 2004 г. №111-И «Об обязательной  продаже части валютной выручки  на внутреннем валютном рынке  РФ» юридическим лицам-резидентам  уполномоченные банки на основании  договора банковского счета открывают  текущий валютный счет и одновременно  транзитный валютный счет. Начиная  с 1 января 2008 г. после введения  в действие Положения ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» признаком транзитного счета будет наличие единицы в 14-м разряде номера счета.

     На транзитный валютный счет  уполномоченным банком зачисляются  в полном объеме все поступления  иностранной валюты в пользу  резидента, за исключением следующих  денежных средств, зачисляемых  на текущий валютный счет:

1. денежные средства, поступающие с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
2. денежные средства, поступающие от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;
3. денежные средства, поступающие с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

С транзитного  валютного счета денежные средства списываются:

1. для осуществления продажи иностранной валюты;
2. для оплаты следующих расходов и платежей:

• транспортировка, страхование и экспедирование грузов;

• вывозные таможенные пошлины, а также таможенные сборы;
• комиссионное вознаграждение кредитным организациям, а также оплата исполнения ими функций агентов валютного контроля. В настоящее время, когда обязательная продажа отменена, эти расходы можно списывать с текущего валютного счета;

3. для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке или на текущий валютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке поступлений иностранной валюты, не подлежащих продаже, оставшихся после продажи валюты или валютной выручки, в сумме ранее оплаченных с текущего валютного счета резидента расходов и иных вышеперечисленных платежей;

4. для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента в уполномоченный банк поступил один из следующих документов:

• распоряжение резидента – владельца счета о переводе этих денежных средств на другой транзитный валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

• сообщение от банка-корреспондента о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном уполномоченным банком с резидентом – владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания денежных средств с транзитного валютного счета.

     Конверсия средств на счете  в другую валюту производится  при выполнении платежных поручений  клиента или зачислении средств  на счет. Продажа клиентом средств  в иностранной валюте за рубли  с его текущего валютного счета  осуществляется по согласованному  с банком курсу на основании  заявления клиента.

     Суммы, находящиеся на текущих  валютных счетах, по распоряжению  владельца могут быть:

1. переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
2. перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в уплату импортируемых товаров (работ, услуг);
3. перечислены на текущие валютные счета других российских предприятий;
4. перечислены на текущие валютные счета совместных предприятий, находящихся на территории РФ, в оплату товаров, услуг, выполняемых этими совместными предприятиями;
5. использованы на оплату задолженности по кредитам в инвалюте, полученным в банке, банковской комиссии, почтово-телефонных расходов, командировочных расходов в соответствии с денежными правилами;
6. направлены на осуществление посреднических комиссионных операций банка по поручению и за счет средств клиента по обмену валют и купле-продаже за рубли;
7. использованы на другие цели, не противоречащие лицензии банка.