Отчет по практике в Сбербанке России

     Банк начисляет и выплачивает  проценты по текущим валютным  счетам в валюте счета. Начисление  процентов по текущим валютным  счетам осуществляется, как правило,  один раз в квартал. Проценты  по остаткам на транзитном  счете банком не начисляются.  Все платежи с текущих валютных  счетов производятся банком в  пределах остатка средств на  счете.

     Банк имеет право требовать  от российских организаций, совершающих  платежи за границу в иностранной  валюте, информацию и документы,  которые подтверждают законность  таких платежей и поступлений  в валюте и их соответствие  целям и задачам деятельности  данных организаций. Банк выдает  клиентам выписки по валютному  счету в порядке и с периодичностью, указанной в карточке с образцами  подписей и оттиска печати. При  отсутствии в течение 10 дней  с даты получения клиентом выписки каких-либо возражений с его стороны совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Клиент подтверждает банку сальдо по счету по состоянию на 1 января каждого года.

     По каждому открытому валютному  счету юридического лица-резидента  банком формируется юридическое  дело. При наличии у клиента  нескольких банковских счетов, в  том числе счетов по депозиту  одного клиента, открытых в  одном банке, может формироваться  одно юридическое дело по нескольким  счетам клиента.

     Юридическому делу клиента присваивается  порядковый номер в соответствии  с банковскими правилами.

     В юридическое дело помещаются:

1. документы, предоставляемые клиентом при открытии банковского счета, а также документы, представляемые в случае изменения указанных сведений;
2. договор (договоры) банковского счета, изменения и дополнения к указанным договорам, другие договоры, определяющие отношения между банком и клиентом по открытию, ведению и закрытию банковского счета;
3. документы, касающиеся направления банком сообщений налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета;
4. утратившие силу карточки;
5. переписка банка с клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета;
6. иные документы, касающиеся отношений между клиентом и банком по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета, счета по депозиту.

     Юридические дела хранятся банком  в течение всего срока действия  договора банковского счета, а  после прекращения отношений  с клиентом – в течение срока,  установленного законодательством  РФ.

     Сроки хранения документов в  электронной форме, касающихся  отношений банка и клиента  по вопросам открытия, ведения  и закрытия банковского счета,  должны быть не менее сроков  хранения соответствующего юридического  дела клиента.

     Основанием закрытия банковского  счета является прекращение договора  банковского счета в порядке,  предусмотренном законодательством  РФ. Закрытие банковского счета  осуществляется внесением записи  о закрытии соответствующего  банковского счета в Книгу  регистрации открытых счетов  не позднее рабочего дня, следующего  за днем прекращения соответствующего  договора, если законодательством  РФ не предусмотрено иное. Записи  в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами.

     Существуют два вида закрытия  счета: по желанию клиента и  принудительно со стороны банка.

     Для закрытия счета по желанию  клиента он должен написать  заявление, исполнить все свои  обязательства перед банком и  указать реквизиты, по которым  будет перечислен подтвержденный  остаток денежных средств.

     Банк может расторгнуть договор  банковского счета в одностороннем  порядке в соответствии с п. 1.1 ст. 859 ГК РФ. Закрытие счета  в одностороннем порядке возможно  при одновременном выполнении  следующих условий:

1. отсутствие в течение двух лет денежных средств на банковском счете клиента и операций по этому счету (если иное не предусмотрено договором);
2. направление клиенту предупреждения о закрытии счета;
3. истечение двух месяцев после направления соответствующего предупреждения;
4. непоступление денежных средств на счет клиента в течение двух месяцев со дня направления предупреждения.

     В случае принудительного закрытия  счета клиенту предупреждение  посылается по адресу местонахождения  (почтовому адресу).

     Если клиент приходит в банк  после получения предупреждения  о закрытии счета, то он пишет  заявление в произвольной форме:  «Прошу закрыть счет организации  и перевести деньги в ______ банк».

     При наличии остатка на счете  клиента денежные средства переводятся  в другой банк по заявлению  о переводе. Юридическое дело  клиента отправляется в архив.  Поступающие платежи будут возвращаться  плательщикам.

     Закрытие счета по желанию  клиента осуществляется на основании  заявления владельца счета с  указанием реквизитов банка, куда  требуется перечислить остаток  на счете. Заявление должно  быть подписано руководителем,  главным бухгалтером и удостоверено  оттиском печати юридического  лица. К заявлению необходимо приложить платежное поручение на перечисление остатка средств. При установлении фактов нарушения уполномоченными банками указанных положений к ним применяются санкции, предусмотренные ст. 74 Федерального закона от 27 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России).

     Согласно Инструкции ЦБ РФ  № 28-И «Об открытии и закрытии  банковских счетов, счетов по  вкладам (депозитам)» для открытия  текущего счета физическому лицу  в банк представляются:

1. документ, удостоверяющий личность;
2. карточка с образцами подписей. Карточка может не представляться, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком. При открытии физическим лицом текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки;
3. документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, - документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи.

Для открытия физическому лицу счета по вкладу в банк представляются:

1. документ, удостоверяющий личность физического лица;
2. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

     Средства на счет клиента могут  поступать в виде наличных  и безналичных платежей. Порядок  зачисления наличной иностранной  валюты на валютные счета физических лиц регламентируется ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ и Инструкцией ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. № 113-И. Порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

     Списание денежных средств с  текущего счета физического лица  осуществляется банком по распоряжению  владельца счета либо без его  распоряжения в случаях, предусмотренных  законодательством, на основании  расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

     В случае отсутствия денежных средств на текущем счете физического лица на момент списания средств, а также права на получение кредита, включая овердрафт, предусмотренного договором между банком и физическим лицом, расчетные документы исполнению не подлежат и возвращаются плательщикам или взыскателям в порядке, установленном Положением от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных  расчетах в РФ».

     При взносе наличных валютных  средств не требуется указывать  источник происхождения иностранной  валюты. Снятие наличной иностранной  валюты физическими лицами не  ограничивается. При открытии счета  с клиентом заключается договор  банковского счета.

     На текущий счет могут быть  зачислены суммы в иностранной  валюте:

1. перечисленные из-за границы в принятой в международной банковской практике форме;
2. перечисленные физическими лицами с текущих валютных счетов на территории РФ в соответствии с действующим законодательством;
3. приобретенные на внутреннем валютном рынке РФ за рубли через уполномоченные банки;
4. проценты, начисленные в валюте счета;
5. внесенные наличной валютой через кассу банка;
6. другие суммы, полученные в установленном действующим законодательством порядке.

Суммы в иностранной  валюте, числящиеся на текущих счетах, могут быть по распоряжению владельца  счета:

1. переведены за границу в принятой международной в банковской практике форме по операциям владельца счета;
2. перечислены на текущие валютные счета физических и юридических лиц на территории РФ;
3. использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;
4. использованы на другие цели в соответствии с действующим законодательством.

Для перечисления средств клиент предоставляет в банк соответствующие определенной форме расчетов, надлежащим образом оформленные бланки платежных документов. Если текущий валютный счет ведется в валюте одного вида, а клиент совершает платеж в другой валюте, то в платежном документе указывается также код валюты, в которой должен производиться платеж.

     Банк не берет на себя ответственность  за ошибки, неверное толкование, которые могут возникнуть вследствие  неточных действий и формулировок  клиента. Подписи клиента проверяются  визуально по формальным признакам.

     Для закрытия счета физическое  лицо пишет заявление о снятии  всей наличности со счета. Предположим,  что на счете есть остаток  30 долл. Клиент просит выдать 28 долл. и закрыть счет, а 2 долл. платит  в качестве комиссии. Операционист выписывает расходный ордер на снятие 28 долл. В случае когда на счете есть центы, по заявлению клиента их передают в доход банка и выписывают мемориальный ордер.

3. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг.

     Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит. При этом банковские переводы используются в расчетах за наличные, документарные аккредитивы - в расчетах за наличные и при предоставлении краткосрочного коммерческого кредита, инкассовая форма расчетов - при платежах наличными, а также при расчетах с использованием коммерческого кредита.

     Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении. Минимальная доля участия банков предполагается при осуществлении банковского перевода, т.е. выполнения платежного поручения клиента. Более значительна доля участия банков при проведении инкассовой операции - контроль за передачей, пересылкой товаросопроводительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с условиями доверителя. Максимальная доля участия банков - при расчетах аккредитивами, что выражается в предоставлении получателю (бенефициару) платежного обязательства, реализуемого при соблюдении условий, содержащихся в аккредитиве.

     При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства. Чистое инкассо - это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например, по чекам, векселям. Документарное инкассо - это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товара, оказания услуг, выполнение работ.