Финансовый план работы магазина после открытия

 

Площадь помещения под офис и  торговый зал – 65 кв. метров. Помещение  под склад - 70 кв. метров.  Планируется  использование следующего оборудования:

• Кассовый аппарат Mini 600;
• 2 компьютера Athlon;
• принтер;
• телефон, факс – модем;
• кондиционер;
• офисная мебель;
• витрины, световая рекламная вывеска;
• специальное оборудование;
• сигнализация.

 

2.4. Организационный план

Планируется следующая схема  управления фирмой:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.  6. Организационная структура  управления

На схеме сплошными линиями  показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками – функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер. Общая численность работников – 11 человек. График работы: Фирма должна работать шесть дней в неделю с 10 до 19 часов, выходной — понедельник. Обед – с 14-15 часов.

Полномочия учредительного собрания и директора общества будет определяться уставом общества.

Критерии подбора персонала  будут следующими:

Продавцы - на эту роль больше подходят женщины, оптимальный возраст - 22-27 лет. Наличие у претендента хотя бы среднего специального, а еще лучше — высшего технического образования, т.к. высшее образование помогает продавцу общаться с покупателем на достойном уровне; умение работать на персональном компьютере. Также важны коммуникабельность, привлекательность и опыт работы.

Менеджер-товаровед – высшее экономическое  образование, большой опыт работы. Возраст  от 30 до 45 лет. Также желательно высшее техническое образование.

 Таким образом, найм сотрудников  будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы.

Испытательный срок: новичков принимают  на работу, как правило, с испытательным  сроком — в среднем два-три  месяца. Во время испытательного срока  продавец должен изучить технические  характеристики и особенности  всей компьютерной техники, а также научиться грамотно, общаться с покупателем. Причем последнее не менее важно, чем знание техники — вопросы покупателя предугадать невозможно, а от ответа продавца в значительной степени зависит, приобретет ли покупатель ту или иную технику.

Решение о профпригодности продавца принимается не в конце испытательного срока, а в течение его. Директор магазина время от времени проверяет, насколько хорошо продавец запомнил технические характеристики. Оценить  умение грамотно общаться с покупателем можно через количество проданной техники. Оценить стремление к труду еще проще. Для этого директору достаточно время от времени выходить в торговый зал. Если посетители магазина и продавец находятся вдали друг от друга, такому сотруднику лучше быстрее дать «от ворот поворот».

 Компания в процессе реализации  проекта планирует уделить   особое внимание системе оплаты  труда сотрудников фирмы, поскольку  ее эффективность и гибкость  является основой высокого качества  обслуживания потребителей. Разрабатываемая система вознаграждения будет реализовываться до начала технического переоснащения, это позволит избежать различных ошибок в период реализации проекта. Однако полностью данная система будет использована компанией только после открытия магазина после реконструкции и окончании мероприятий набору кадров.

При найме персонала с ними будут  заключены контракты сроком на один год. В них, в частности, будет  оговариваться условие, что если   со стороны работника будет нарушен  или не будет выполняться  хотя бы один пункт контракта, то работодатель вправе уволить работника.

 

 

Глава 3. Финансовый план работы магазина после открытия

3.1. Затраты при работе  магазина после открытия

Наценка образуется как сумма скидки поставщика  и разницы цен Новосибирска, Москвы (для программного обеспечение) и Ангарска. Итоговая цена будет на 3%-6% ниже аналогичной цены по г. Ангарску, что соответствует нашей ценовой политике.  Так же можно отметить то, что вся номенклатура и ассортимент товара в представленной таблице будет составлять на первый месяц. Уже в следующих месяцах объем продаваемых товаров, как и сам ассортимент, будет увеличиваться. 

                            Таблица  8

Первоначальные затраты

План затрат	Стоимость, USD
Кассовый аппарат Mini 600	200
2 компьютера Athlon	1200
Принтер	230
Факс – модем	80
Кондиционер	120
Офисная мебель	580
Стеллажи	420
Жалюзи	100
Сигнализация	300
Изготовление вывески	300
Рекламная компания	2000
Ремонт квартир	3300
Электроэнергия и прочие ком. услуги	15
Зарплата продавцов, 3 человека за 1 месяц	240
Зарплата сторожей, 3 человека за 1 месяц	180
Зарплата уборщицы за 1 месяц	40
Зарплата грузчика за 1 месяц	50
Зарплата менеджера  – товароведа за 1 месяц	200
Страхование имущества	360
Регистрация, оформление, разрешение	27
Прочие расходы	500
Всего затрат:	10442

 

По ставкам налогового кодекса  рассчитаем суммы налогов на имущество, социального налога, НДС, земельного и подоходного налогов.

• НДС выплачивается ежемесячно. НДС = 16% от валовой прибыли = 27681.4 *16%=4429 USD за июль 2007 года.
• Налог на имущество 1% от среднегодовой стоимости имущества. Выплачивается 4 раза в год, по кварталам: 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября. Стоимость имущество = 8800 USD/4=22 USD в квартал. В год 88 у.е.
• Земельный налог выплачивается по кварталам: 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября. Площадь имущества – 135 м² * 9,35руб/м² =1290 – 8,5 у.е.
• Подоходный налог выплачивается ежемесячно в размере (на июль 2002 года)  (27681.4 $-4429$)*30%=6976$

Общие транспортные расходы на доставку товаров из Новосибирска составляют

• Затраты на бензин: 240 литров * 35 руб=8400 руб. Расход 20 литров на 100 км, расстояние туда и обратно 1200 км
• Аренда грузового автомобиля 75000 руб. (Время пути 50 часов, стоимость 1 часа аренды 1500 руб).
• Наем водителя 7500 руб. (За час работы 150 руб.).
• Наем 2 грузчиков-охранников 14000 руб. (За час работы 140 руб).
• Итого: 104900 руб – 686 у.е.

Общие транспортные расходы на доставку программного обеспечения из Москвы составляют:

• Затраты на проезд на поезде 500 у.е.
• Проживание – 100 у.е.(50 у.е. в день)
• Итого:600 у.е.

Должность	Заработная  плата	ЕСН
Директор	15 000	3900
Технический инженер (2 чел)	9 000*2	4680
Менеджер	8 000	2080
Менеджер-товаровед	8 000	2080
Продавец-консультант (2 чел)	7 000*2	3640
Сторож (2 чел)	3 000*2	1560
Грузчик	3 500	910
Уборщица	2 000	520
Итого:	74500	19370

 

Директор

З/п = 15 000 руб.

ЕСН = 15000*26% = 3900 руб.

Технический инженер (2 человека)

З/п = 9000 руб.

ЕСН – 9000*26% = 2340*2 = 4680 руб.

Менеджер

З/п = 8000 руб.

ЕСН=8000*26%=2080 руб.

Менеджер-товаровед

З/п = 8000 руб.

ЕСН=8000*26% = 2080 руб.

Продавец-консультант (2 чел)

З/п = 7000 руб.*2

ЕСН = 7000*26% = 1820*2 = 3640 руб.

Сторож (2 человека)

З/п = 3000 руб. *2

ЕСН= 3000*26% = 780 *2 = 1560 руб.

Грузчик

З/п = 3500 руб.

ЕСН = 3500 *26% = 910 руб.

Уборщица

З/п = 2000 руб.

ЕСН = 2000*26% = 520 руб.

 

 

 

 

 

 

График продаж

Рентабельность продаж

 

 

 

 Таблица  11

Валовой и чистый доход

Доход		2008
		июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	Валовой доход	31288.7	46612.1	54886.1	66473.3	73455.0	73455.0	346170.2
2	Чистый доход	1261.7	16896.0	23662.1	30556.3	34725.7	34823.5	141925.3

 

	2009
№	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	Июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	73455.0	73455.0	73455.0	73455.0	73455.0	73455.0	83249.0	93043.0	102837.0	112631.0	122425.0	132219.0	1087134.0
2	34873.5	34971.7	35073.5	35159.5	35226.7	35328.5	36729.0	49268.9	55040.2	60795.6	66533.1	72304.4	827921.2

 

Валовой доход образуется путем умножения затрат на приобретение товаров на коэффициент дохода k, k =49% и показывает соотношение рыночной и оптовой цены на товары. Чистый доход равен разнице между валовым доходом и суммой издержек за месяц/год.

ООО «КомStile» намерен взять кредит в ОАО «Внешторгбанк»  в целях увеличения товарооборота и пополнения оборотного капитала для дальнейшего роста. Кредит будет браться под залог недвижимого имущества учредителя ООО «КомStile».

Предоставлен кредит эквивалентный 50.000 USD сроком на 1 год, под 24% годовых. Использована система погашений – ежемесячно равными долями сумму основного долга и процентов.

Месяцы	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Долг на начало периода	50000	45833	41667	37500	33333	29167	25000	20833	16667	12500	8333	4167
Процент	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%	2,0%
Сумма процентов в USD	1 000	917	833	750	667	583	500	417	333	250	167	83
Основной долг в USD	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167	4167

Итого процентов: 6,500 USD

Итого выплата основного долга + проценты: 56,500 USD 
В итоге ООО «КомStile» заплатит за пользованием кредита сумму эквивалентную 6,500 USD, что составило гораздо меньше, чем 24% годовых, если бы погашение осуществлялось единовременным платежом в конце срока пользования кредитом, в данном случае 12,000 USD.

Начальный уставной капитал  состоит из вкладов учредителя 43681 USD и кредита на сумму 50000 USD. Первые три месяца вся чистый доход будет направлена на увеличение уставного фонда до 160530 USD. После полной выплаты кредита планируется в течение 6 месяцев нарастить уставной фонд до 280800 USD (по 20000 USD в месяц). В последующем рост уставного фонда будет определяться развитием рынка г. Ангарска.

3.2. Доход предприятия  после открытия магазина

Доход, получаемый участниками ООО «КомStile» отображен в таблице 12. Распределение прибыли будет происходить пропорционально доле первоначального вклада  каждого из участников.

         Таблица  12

Распределение уставного  фонда

№	Показатели	2008
		июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	Размер уставного  фонда	74423.6	105715.0	122611.0	146273.0	160530.0	160530.0	-
2	Чистый доход  учредителя ООО	0.0	0.0	0.0	16299.0	34726.0	34799.8	85824.8
3	Суммарный чистый доход	0.0	0.0	0.0	16299.0	51025.0	85824.8	-
4	Первоначальные вложения + долг по кредиту	93681.0	89514.0	85348.0	81181.0	77014.0	72848.0	-