Разработка бизнес-плана цеха лесопиления ОАО «Северсталь»

 

Оценка экономической  эффективности вложений

 

Для расчетов экономической  эффективности вложений рассчитаем денежную ставку дохода, скорректированную  на величину инфляции (по бюджету 2007 года  темп инфляции планируется 8 %) по формуле (1.13), величина дисконта при принимаемой ставке рефинансирования ЦБ равна 13 %:

 Чистая приведенная  стоимость,   рассчитываемая по  формуле (1.2) , составит:

тыс. руб.                 (1.3)

Таким образом, чистая приведенная стоимость по проекту составит 9124,658 тыс. руб. Этот показатель отражает прогнозную оценку изменения экономического потенциала цеха в случае принятия и реализации рассматриваемого бизнес-плана.

Рентабельности инвестиций определяем по формуле (1.4):

                                                                              (1.4)

Показатель RI > 1, это означает, что доходность инвестиций больше норматива рентабельности, то есть инвестиции рентабельны.

Срок окупаемости определим по формуле (1.5), в которой значение аннуитета,  в связи с тем, что в нашем бизнес-плане денежные потоки по величине различны, составит, по формуле (1.10): т.к. ставка дисконтирования r имеет не табличное значение, то коэффициент (P/A; rd; t) рассчитывается по формуле (1.9).

(P/A; 3,51; 2) = = 1,89

Внутренняя норма доходности IRR определена эмпирически и  рассчитана по формуле (1.11):

• при r₁ = 45 %, NPV₁ = 110 тыс. руб.
• при r₂ = 46 %, NPV₂ = -24 тыс. руб.

 и составит:

IRR = 45,82 %

При подстановке данного  значения IRR = 45,82 % в формулу (1.2) получаем, что NPV = 0, следовательно расчет сделан верно.

IRR = 45,82 % является верхним  пределом  процентной ставки, при  которой цех мог бы купить кредит для финансирования бизнес-плана. Для получения прибыли  ставка должна быть менее 45,82 % в год.

Таким образом, для нашего проекта мы получаем следующие показатели экономической эффективности:

• Чистая приведенная стоимость NPV =4942,000 тыс. руб.  
• Рентабельности инвестиций RI = 1,4
• Срок окупаемости Т_ок  = 1,4 года
• Внутренняя норма доходности IRR = 45,82 %

На основании данных расчетов можно сделать вывод, что  предлагаемый проект может быть реализован, так как отвечает всем требованиям теории при расчете приведенных показателей и соответствует требованиям принятым для реализации бизнес-плана структурного подразделения ОАО «Северсталь».

 

Оценка риска  и страхование

 

Рассмотрим возможные  основные риски.

1. Риск отсутствия сбыта

Вероятность данного  риска невелика, однако, чтобы её ещё уменьшить на предприятии предусмотрено:

• оформление долгосрочных договоров с потребительскими организациями, занимающимися строительством и продажей пиломатериалов, коих в настоящее время на рынке возникло большое количество;
• осуществляется слежение за уровнем продаж, и в случае их снижения разработаны меры по их увеличению (реклама, выход на новые рынки, изменение качества и т.д.).

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска  оценить сложно. Страховку от этого риска может дать только реализация продукции по предоплате и расширение круга возможных покупателей.

3. Риск отсутствия сырья для производства пиломатериалов.

Для исключения влияния  данного риска в цехе лесопиления  и деревообработки создан и постоянно пополняется межоперационный запас древесины на период весенне-осенней распутицы в размере 6000 м3. Ежеквартально проводить тендерные закупки пиловочника, с жесткими условиями поставок для поставщиков сырья. В случае невыполнения своих обязательств ОАО «Северсталь» старается больше с ней не сотрудничать.

4. Риск отсутствия квалифицированных специалистов для производства пиломатериалов.

Данная проблема весьма актуальна не только для цеха лесопиления, но и для всех предприятий города работающих в данном бизнесе. В настоящее время руководство цеха выходит с предложением в Дирекцию по кадрам ОАО «Северсталь» о заключении договора о производственной практике с учащимися Череповецкого лесомеханического техникума, с цель отбора для себя необходимого персонала.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Современная экономическая  ситуация, связанная с переходом  к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений. Оптимальным вариантом достижения таких решений является новая прогрессивная форма плана – бизнес-план.

В теоретической части рассмотрены основы бизнес - планирования, исходя из которых можно сделать вывод о том, что основную цель, которая преследуется при образовании нового предприятия, формулирует владелец (владельцы) капитала. В зависимости от того, в чьей собственности находится капитал предприятия, цели его создания и реорганизации могут меняться, но в основном они заключаются в следующем:

• увеличение выпуска продукции, в которой нуждаются потребители, и получение дохода за счет ее реализации; о  вовлечение в производство незанятого трудоспособного населения и решение тем самым социальной проблемы трудоустройства; о  вовлечение   в   производство   имеющихся   в   наличии неиспользуемых природных ресурсов; о  организация изготовления принципиально новых видов промышленной продукции с использованием передовых достижений науки и техники;
• удовлетворение личных интересов (амбиций) отдельных граждан или группы лиц, создающих фирму (прежде всего       небольшую       —       типа       товарищества), индивидуальной или совместной деятельности. Создание предприятия фиксируется соответствующими документами.  Прежде всего оформляется основной документ — устав предприятия.

В результате проведенной  работы можно сделать следующие  выводы:

• для того, что бы любому структурному подразделению или предприятию ОАО «Северсталь» получить деньги для развития нового производства необходимо самостоятельно составить бизнес-план и суметь защитить требуемую сумму перед советом директоров компании. Именно для этой цели составлен настоящий бизнес-план. К тому же прогнозируется весьма реальное развитие данного бизнеса в нашем регионе

В настоящее время в городе Череповце и во всей Вологодской области намечается тенденция к увеличению объёмов производства и переработки древесины. В той нише рынка, где мы собираемся работать,  конкуренция среди производителей  невелика и у нашего предприятия есть реальные шансы для того, чтобы закрепиться  и работать на данном рынке.

Приведенные в бизнес-плане  расчеты и факторы деятельности дают основание полагать, что цех  лесопиления и деревообработки ОАО «Северсталь» освоит дополнительные мощности своего оборудования и новые товары в запланированные сроки. При этом будут созданы новые рабочие места.

Помимо обычных пиломатериалов в цехе планируется выпуск «евровагонки», данная продукция пользуется повышенным спросом на рынке.

Объём продаж при полной загрузке производства составит 12005 м3 пиломатериалов и 2400 м3 строганных  изделий Основными покупателями будут строительные организации и оптовые базы по продаже пиломатериалов. Работать с ними планируется на договорных условиях по предоплате.

Сумма инвестиций, необходимая для реализации данного проекта, составляет 12810 тыс. руб. Период окупаемости вложений 1,4 года. Значение    индекса  рентабельности в размере 1,4 означает приемлемость расчетного уровня дохода по отношению к затратам на инвестиционный проект. Значение чистой приведенной величины дохода составляет 4942 тыс. руб., тем самым, показывая сегодняшнюю стоимость будущего денежного потока. Величина внутренней нормы доходности составляет 45,82 %,  что превышает ставку по долгосрочным банковским кредитам в случае, если данный инвестиционный проект финансировался по банковским кредитам.  Планируемая прибыль при выходе на полную производственную мощность 10297,07 тыс. руб. в год.   При строительстве и вводе в эксплуатацию, при дальнейшем подробном расчете, котельной установки возможна продажа излишек тепла соседствующим предприятиям, что приведет к получению дополнительной прибыли цехом. Полученная, при реализации данного проекта, прибыль может быть использована на замену  и ремонты основного оборудования цеха, а так же на закупку нового.

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно» методическое   пособие. —М.: Финансы и статистика, 2007.
2. Аникеев, С.Н. Методика разработки плана маркетинга / Аникеев- Сер. “Практика маркетинга”. – М.: Фолиум, 2005.
3. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента/ Балабанов- Учебное пособие.- 2-е изд., доп. и перераб.- М.:Финансы и статистика, 2009.
4. Басовский, Л.Е. Маркетинг/ Басовский - Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2000
5. Бринк, И.Ю. Бизнес-план предприятия. Теория и практика/ Бринк - Ростов н-Дону.:Феникс, 2002.
6. Буров, В.П. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример / Буров- М.: Издательство ЦИПКК АП, 2006.
7. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. - М.: Инфра - М, 2000.
8. Голубков, В.В. Основы маркетинга. Учебник./ Глубков - М.: Финпресс, 2009.
9. Гранатуров, В.М.  Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие / Гранатуров - Москва: Издательство «Дело и сервис», 2009.-111с.
10. Деловое планирование (Методы.  Организация.  Современная практика):  Учеб.  пособие / Под ред.  В.М.  Попова.  - ML: Финансы и статистика, 2003.
11. Дорошев В.И. Подготовка бизнес - плана для торговых объектов - М: Финансы и статистика, 2007.
12. Зайцев, Н.Л.  Экономика промышленного предприятия/ Зайцев- Москва: ИНФРА-М,2000.
13. Как подготовить бизнес-план. Методическое пособие для малых и средних компаний. Пер. с англ.- М.: Русслит, 2002.
14. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент/ Ковалев - М.: Финансы и статистика, 2009.
15. Ковалев, В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- 2-е издание, переработанное и дополненное/ Ковалев- М: Финансы и статистика, 2000 г..
16. Ковалёв, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности/ Ковалёв - М.: Финансы и статистика, 2005.
17. Козловский, В.А. Логистика. Конспект лекций/ СПб гос. техн. ун-т. Чебоксарский ин-т экономики и менеджемента. / Козловский- Санкт-Петербург: «Политехника». 2008.
18. Котлер, Ф. Основы маркетинга / Котлер -  М.: Прогресс, 2009
19. Лижиц, И.В. Экономика без тайн. / Лижиц  - Москва: Дело, 2003
20. Липсиц И.В. Бизнес - план  - основа успеха. - М.: «Дело ЛТД», 2004 -112 с.
21. Моррис, Р. Маркетинг, ситуации и примеры. Пер. с англ.- м6, Банки и биржи / Моррис - ЮНИТИ, 2006.
22. Новиков, И.Е. Как составить бизнес-план производственной компании / Пер. с англ. / Новиков- М.: Дело, 2007.
23. Особенности создания предприятия/ Под ред. A.M. Ковалевой — М.: Финансы и статистика, 2002.
24. Поляков О.В. Бизнес - планирование. -М: МЭСИ, 2001.
25. Попов, В.М.  Бизнес план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учебное пособие / Попов - М.: Финансы и статистика, 2003.