Организация и планирование лесопильного производства
Курсовая работа, 27 Ноября 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
В России, в условиях структурной перестройки экономики, важнейшее значение приобретает создание и эффективное использование системы комплексного планирования на разных уровнях управления и на предприятиях различных организационно-правовых форм и форм собственности.
Научно обоснованное планирование должно создать необходимые условия для расширения, ускорения и повышения эффективности реализации различных инноваций – продуктовых, технологических, экономических, социальных и других, направленных на разработку конкурентоспособной продукции и получение прибыли. Это должно позволить создать высокорентабельные промышленные производства, в том числе ориентированные на экспорт.
Содержание работы
Введение…………………………………………………………………………...3
1 Бизнес-план лесопильного предприятия ОАО «Изумрудный лес».…4
1.1 Резюме…………………………………………………………………..4
1.2 Анализ положения дел в отрасли……………………………………...5
1.3 Виды продукции ОАО «Изумрудный лес»…………………….……..7
1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ОАО «Изумрудный лес»……….8
1.5 План маркетинга………………………………………………………..9
1.6 План производства……………………………………………………11
1.7 Организационный план……………………………………………….22
1.8 Финансовый план……………………………………………………..31
Заключение………………………………………………………………………39
Библиографический список…………………………………………………….40
Файлы: 1 файл
курсвой планирования 1.docx
— 140.35 Кб (Скачать файл)Общая балансовая стоимость основных производственных фондов определяется по укрупненным удельным капитальным вложениям на лесопильных предприятиях. В нашем случае используется коэффициент переоценки основных фондов – 600
тыс. руб.
Таблица 2.3.4 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию | |
оборудования на 2011 год | |
Наименование статей расходов |
Сумма, тыс.руб. |
1.Амортизация оборудования и т |
|
средств |
635,93 |
2.Эксплуатация оборудования, в том числе: |
6581 |
2.1.Зарплата основная и |
|
вспомогательных рабочих, |
|
оборудование (65% от годовой зарплаты |
|
вспомогательных рабочих) |
2535,38 |
2.2.Отчисления на социальное |
|
пенсионный фонд (34%) |
862,02 |
2.3.Стоимость смазочных, |
|
для ухода за оборудованием (1-2% стоимости |
|
оборудования) |
79,26 |
2.4.Стоимость электроэнергии (табл.4.2) |
3104,35 |
3.Текущий ремонт оборудования и транспортных |
|
средств, в том числе: |
1938,63 |
3.1.Основная и дополнительная |
|
монтных рабочих (35% от зарплаты вспо- |
|
могательных рабочих) |
1365,2 |
3.2.Отчисления на социальное |
464,17 |
3.3.Стоимость зап.частей и других материалов для |
|
(2% стоимости оборудования) |
79,26 |
3.4.Услуги вспомогательных |
|
ремонту оборудования |
30 |
4.Внутризаводское перемещение |
151,2 |
5.Прочие |
50 |
Итого |
9356,76 |
Внутризаводское перемещение грузов (2 часа в день) норма 300 руб./машино-час. В нашем расчете: тыс.руб.
Таблица2.3.5 - Смета цеховых расходов | ||||||
Наименование статей расходов |
Сумма, тыс.руб. | |||||
Зарплата цехового персонала |
2868 | |||||
Отчисления на социальное страхование (34%) |
975,12 | |||||
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря |
494,81 | |||||
Текущий ремонт зданий и сооружений(1%) |
101,9 | |||||
Содержание зданий и сооружений(1,7%) |
173,24 | |||||
Испытание, опыты, исследования, рационализатор- |
286,8 | |||||
ство и изобретательство(10%) |
| |||||
Охрана труда |
39,6 | |||||
Стоимость электроэнергии |
155,21 | |||||
Прочие расходы |
40 | |||||
Итого |
5134,68 | |||||
Таблица 2.3.6* - Расчет коэффициентов распределения косвенных статей затрат | ||||||
Виды продукции |
Основная и дополнительная |
Коэф-ты |
Расх. содер. обар-я |
Цеховые Расх-ы | ||
з/п осн. и вспом. рабочих |
распр-я | |||||
Пиломатериалы |
5058,24 |
0,7 |
6549,75 |
3594,28 | ||
ЧМЗ |
1309,11 |
0,2 |
1871,36 |
1026,94 | ||
Технологическая |
935,68 |
513,46 | ||||
щепа |
695,14 |
0,1 | ||||
Итого |
10803,38 |
1,0 |
9356,79 |
5134,68 | ||
На основе этих коэффициентов распределения в таблице 4.6 распределение косвенных расходов осуществляется пропорционально основной и дополнительной заработной плате рабочим.
Таблица 2.3.6 - Калькуляция себестоимости
отдельных видов продукции | |||||||
Наименование статей затрат |
Валовый выпуск |
ЧМЗ |
Технологическая |
Всего зат- | |||
пиломатериалов |
щепа |
рат, тыс.р. | |||||
23590 м³ |
2181 м³ |
10033 м³ |
|||||
на 1 м³, р. |
на весь вы- |
на 1 м³, р. |
на весь вы- |
на 1 м³, р. |
на весь вы- |
||
пуск, т.р. |
пуск, т.р. |
пуск, т.р. |
|||||
1. Стоимость сырья с учетом |
|||||||
ТЗР (20% от стоимости сырья) |
3684,2 |
86910,6 |
- |
- |
- |
- |
86910,6 |
2. Возвратные отходы |
354,5 |
8363,25 |
- |
- |
- |
- |
8363,25 |
3. Стоимость материалов |
- |
- |
4856 |
10590,94 |
833,5 |
8363,25 |
18954,19 |
4. Основная и дополнительная |
|||||||
заработная плата производ- |
| ||||||
ственных рабочих |
214,4 |
5058,24 |
600,2 |
1309,11 |
69,3 |
695,14 |
7062,49 |
5. Отчисление на социальное |
|||||||
страхование (34%) |
72,9 |
1719,8 |
204 |
445,1 |
23,6 |
236,34 |
2401,24 |
6. Расходы на содержание и |
|||||||
эксплуатацию оборудования |
277,6 |
6549,75 |
858 |
1871,36 |
93,3 |
935,68 |
9356,79 |
7. Цеховые расходы |
152,4 |
3594,28 |
471 |
1026,94 |
51,2 |
513,46 |
5134,68 |
8. Общезаводские расходы (50% от зарплаты |
107,2 |
2529,12 |
300,1 |
654,56 |
34,6 |
347,57 |
3531,25 |
производственных рабочих) |
|||||||
9. Производственная себестоимость |
4154,2 |
97998,54 |
7289,3 |
15898,01 |
1105,5 |
11091,44 |
124987,99 |
10. Внутризаводской оборот (10926 м³) |
449 |
10590,951 |
- |
- |
- |
- |
10590,94 |
11. Производственная себестоимость |
|||||||
пиломатериалов (41604 м³) |
3705,3 |
87407,6 |
- |
15898,01 |
- |
11091,44 |
114397,05 |
12. Коммерческие расходы |
242,18 |
10075,75 |
728,93 |
1589,801 |
110,55 |
1109,144 |
11439,705 |
Итого полная себестоимость |
4075,8 |
96148,36 |
8018,25 |
17487,811 |
1216 |
12200,584 |
125836,755 |
Таблица 2.3.7 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов хвойных пород по сортам | |||||||||
Сорт |
Коэффи- |
Кол-во пи- |
Сумма |
Себестои- |
Сумма |
Внутризаводской |
Себестоимость | ||
пиломате- |
циент |
ломатериа- |
коэффи- |
мость, 1 м³ |
затрат, |
оборот |
товарной продукции | ||
риалов |
сортности |
лов, м³ |
циентов |
п/м, руб. |
тыс.руб. |
м³ |
тыс.руб. |
м³ |
тыс.руб. |
I |
1,6 |
2069 |
3310,4 |
6646,9 |
13752,44 |
- |
- |
2069 |
13752,44 |
II |
1,3 |
4966 |
6455,8 |
5400,6 |
26819,4 |
- |
- |
4966 |
26819,4 |
III |
1,0 |
7450 |
7450 |
4154,3 |
30949,5 |
- |
- |
7450 |
30949,5 |
IV |
0,7 |
9105 |
6373,5 |
2908 |
26477,3 |
3642 |
10590,94 |
5463 |
15886,4 |
Итого |
- |
23590 |
23589,7 |
- |
97998,64 |
3642 |
10590,94 |
19948 |
87407,74 |
Таблица 2.3.9 - Расчет цен на продукцию лесного комплекса (в руб.) | |||||||
Наименование |
Производствен- |
Коммер- |
Полная |
Прибыль |
Оптово- |
НДС |
Договорная |
продукции |
ная себестои- |
ческае |
себестои- |
отпуск. |
цена за 1 м³ | ||
мость 1 м³ |
расходы |
мость 1 м³ |
цена за 1 м³ |
||||
Пиломатериалы хвойных пород, |
|||||||
сорт: |
|||||||
I |
6646,9 |
664,69 |
7311,59 |
1096,73 |
8408,32 |
1513,5 |
9921,82 |
II |
5400,6 |
540,06 |
5940,66 |
891,1 |
6831,76 |
1229,7 |
8061,46 |
III |
4154,3 |
415,43 |
4569,73 |
685,46 |
5255,19 |
945,9 |
6201,09 |
IV |
2908 |
290,8 |
3198,8 |
479,82 |
3678,62 |
662,2 |
4340,82 |
ЧМЗ |
8018,25 |
801,825 |
8820,075 |
1323,01 |
10143,1 |
1825,75 |
11968,86 |
Щепа технологическая |
1216 |
121,6 |
1337,6 |
200,64 |
1538,24 |
276,9 |
1815,14 |
При расчете цен коммерческие расходы принимаются 5% от производственной себестоимости, прибыль к полной себестоимости составляет 15%, в зависимости от спроса на продукцию, чем больше спрос, тем выше закладывается прибыль. НДС – рассчитывается по действующему нормативу - 18% от оптово-отпускной цены.
Таблица 2.3.10 - Расчет товарной и реализованной продукции | ||||||
по лесопильному производству | ||||||
Наименование |
Товар- |
Оптово- |
Товарная |
Остатки |
Остатки |
Реализо- |
продукции |
ный |
отпуск- |
продук- |
готовой |
готовой |
ванная |
выпуск, |
ная це- |
ция, |
продук- |
продук- |
подук- | |
м³ |
на за |
тыс.руб. |
ции на |
ции на |
ция, т.р. | |
1м³, руб. |
начало |
конец |
||||
года, т.р. |
года, т.р. |
|||||
Пиломатериалов |
||||||
хвойных пород |
||||||
I сорта |
2069 |
8408,32 |
17396,81 |
17396,81 | ||
II сорта |
4966 |
6831,76 |
33926,52 |
33926,52 | ||
III сорта |
7450 |
5255,19 |
39151,17 |
39151,17 | ||
IV сорта |
5463 |
3678,62 |
20096,3 |
602,89 |
1004,8 |
19694,39 |
Итого |
19948 |
24173,89 |
110570,8 |
110168,89 | ||
Черновые мебе- |
||||||
льные заготовки |
2181 |
10143,1 |
22122,1 |
22122,1 | ||
Щепа технологи- |
||||||
ческая для ДСтП |
10033 |
1538,24 |
15433,16 |
15433,16 | ||
Всего |
32162 |
35855,23 |
148126,06 |
602,89 |
1004,8 |
147724,15 |
Остаток
готовой продукции для
- на начало года м³
- на конец года м³
Таблица 2.3.11 - Расчет прибыли и рентабельности по лесопильному производству | ||||||
Наименование |
Ед. |
Кол-во |
Стоимость товарной продукции, |
Прибыль от |
Процент рентабель- | |
продукции |
изм. |
тыс.руб. |
реализации, |
ности по отдель- | ||
по полной с/с |
по оптовым ценам |
тыс. руб. |
ным изделиям | |||
Пиломатериалы |
||||||
хвойных пород |
||||||
I сорт |
м³ |
2069 |
15127,68 |
17396,81 |
2269,13 |
15 |
II сорт |
м³ |
4966 |
29501,32 |
33926,52 |
4425,2 |
15 |
III сорт |
м³ |
7450 |
34044,49 |
39151,17 |
5106,68 |
15 |
IV сорт |
м³ |
5463 |
17475 |
19694,39 |
2219,39 |
13 |
Итого: |
м³ |
19948 |
110168,89 |
|||
ЧМЗ |
м³ |
2181 |
19236,58 |
22122,1 |
2885,52 |
15 |
Технологическая щепа |
м³ |
10033 |
13420,1 |
15433,16 |
2013,06 |
15 |
Всего: |
м³ |
128805,17 |
147724,15 |
18918,98 |
- | |