Бизнес-план по производству цифровых ручек

 

На предприятии будет использоваться автоматизированное производство. Это будет экономически выгодней. Например, для сборки ручек нужен именно специальный аппарат, а не человек. Машина собирает 30 ручек в минуту, для выполнения такого объёма работы понадобится 20 человек, а, следовательно, и больше затрат.

Расчет потребности в персонале оформим в таблицу 10.

Таблица 10 – Потребность в персонале

Категории работников	Потребность, чел.	З/п одного работника, руб.	Фонд з/п, руб	Налог на социальное страхование (30,2%), руб.	Фонд з/п с НСС, руб
Основные, в т.ч. -инженер-технолог -оператор	3 5	40000 30000	120000 150000	36240 45300	156240 195300
Вспомогательные, в т.ч. -подсобные рабочие -уборщица	2   1	15000   12000	30000   12000	9060   3624	39060   15624
РСС, в т.ч. -менеджер по персоналу -менеджер по маркетингу	1   2	35000   26000	35000   52000	10570   15704	45570   67704
Итого	14	-	399000	120498	519498

Фонд заработной платы в год = 519498 * 12 = 6233976 руб.

Далее рассчитываем сумму годовых амортизационных отчислений (таблица 11).

Таблица 11 – Расчет годовых амортизационных отчислений

Виды основных фондов	Стоимость за единицу, тыс.руб.	Срок полезного использования, лет	Сумма годовых амортизационных отчислений, руб.
Машина для производства шариковых стержней	500	25	20000
Машина литья под давлением	450	20	22500
Устройство для нанесения рисунка	310	23	13479
Центрифуга	250	26	9615
Сборочная машина шариковых ручек	260	18	14444
Итого			800338

 

Заканчиваем план производства составлением сметы расходов и калькуляцией себестоимости. Расчеты представлены в таблице 12.

Таблица 12 – Смета затрат и калькуляция себестоимости продукции

Виды затрат	На единицу продукции, руб.	Всего, руб.
Сырье и материалы	723	8680000
Фонд з/п	519	6233976
Амортизация	67	800338
Расходы на рекламу	30	360000
Прочие	13	150000
Итого	1352	16224314

 

Составим таблицу 13, в которой рассчитаем прибыль предприятия.

Таблица 13 – Финансовые результаты предприятия

Показатель	Сумма, тыс.руб.
Выручка от реализации	24000
Себестоимость	16224
Валовая прибыль	7776
Налог на прибыль	1555
Чистая прибыль	6221

 

 

Раздел 5 – Организационный план

В ЗАО «Atary» применяется линейная структура управления, представленная на рисунке 6.

Линейная организационная структура управления характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов. Речь идет о пообъектном выделении руководителей, каждый из которых выполняет все виды работ, разрабатывает и принимает решения, связанные с управлением данным объектом.

Поскольку в линейной структуре управления решения передаются по цепочке "сверху вниз", а сам руководитель нижнего звена управления подчинен руководителю более высокого над ним уровня, формируется своего рода иерархия руководителей данной конкретной организации. В данном случае действует принцип единоначалия, суть которого состоит в том, что подчиненные выполняют распоряжения только одного руководителя. Вышестоящий орган управления не имеет права отдавать распоряжения каким-либо исполнителям, минуя их непосредственного начальника.

Рисунок 6 – Организационная структура предприятия

 

Далее представим сведения о ключевых менеджерах и владельцах компании (таблица 14).

Таблица 14 – Сведения об АУП

ФИО	Год рождения	Должность	Образование	Стаж работы, лет
Самодурова Дарья Олеговна	1983	директор (владелец фирмы)	высшее	10
Романова Нина Сергеевна	1965	главный бухгалтер	высшее	30

 

Расходы на заработную плату АУП представлены в таблице 15.

Таблица 15 – Заработная плата АУП

Должность	Количество, чел.	Должностной оклад, руб./мес.	ФОТ с НСС, руб.	Периодичность выплат
Директор	1	60000	78120	Ежемесячно
Главный бухгалтер	1	45000	58590
Итого	2	105000	136710

 

 

Заработная плата АУП в год составит 1640520 руб.

Затем составим календарный план реализации проекта (таблица 16).

 

Таблица 16 – Календарный план реализации проекта

Этапы	Месяцы
	1	2	3	4	5	6
Создание фирмы
Окончание НИОКР
Создание прототипа изделия
Выход на торговые показы продукции
Заказ материалов в количествах, необходимых для производства первых партий
Начало производства
Получение первых заказов
Поставка партий товара
Поступление платежей на счет

 

 

Раздел 6 – Финансовый план

 

План прибылей и убытков отражает доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия на определенный период. Форма плана прибылей и убытков ЗАО «Atary» представлена в таблице 17.

Таблица 17 – Форма плана прибылей и убытков

Операции	Наименование статьи	Сумма, тыс.руб.
	Выручка от продаж	24000
-	Переменные затраты	15424
=	Валовая прибыль	8576
-	Постоянные затраты	2441
=	Прибыль от продаж	6135
+	Прочие доходы	1000
-	Прочие расходы	600
=	Прибыль до налогообложения	6535
-	Налог на прибыль	1307
=	Чистая прибыль	5228

 

Затем составим план прибылей и убытков по месяцам (таблица 18).

 

Таблица 18 – План прибылей и убытков

№ п/п	Наименование показателей	2015 г. по месяцам, млн.руб.
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Выручка от продаж (без НДС и акцизов)	0,6	0,8	1,0	1,2	1,6	1,8	2,2	2,4	2,8	3,0	3,2	3,4
2	Прямые материальные затраты (без НДС)	0,22	0,29	0,36	0,43	0,58	0,65	0,80	0,87	1,01	1,08	1,16	1,23
3	З/п производственного персонала	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52	0,52
4	Валовая прибыль	-0,14	-0,01	0,12	0,25	0,50	0,63	0,88	1,01	1,27	1,40	1,52	1,65
5	Постоянные расходы	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04
6	З/п АУП	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14	0,14
7	Амортизационные отчисления	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06	0,06
8	Операционная прибыль	-0,38	-0,25	-0,12	0,01	0,26	0,39	0,64	0,77	1,03	1,16	1,28	1,41
9	Налог на имущество	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04	0,04
10	Прибыль до налогообложения	-0,42	-0,29	-0,16	-0,03	0,22	0,35	0,60	0,73	0,99	1,12	1,24	1,39
11	Налог на прибыль	-	-	-	-	0,04	0,07	0,12	0,15	0,20	0,22	0,24	0,28
12	Чистая прибыль	-0,42	-0,29	-0,16	-0,03	0,18	0,28	0,48	0,58	0,79	0,90	1,00	1,11
	Коэффициент прибыльности (п.10/п.1)	-	-	-	-	0,13	0,19	0,27	0,30	0,35	0,37	0,39	0,41
	Рентабельность проекта (п.12/п.1), %	-	-	-	-	11,3	15,6	21,8	24,2	28,2	30,0	31,3	32,6