Бизнес-план гостиничного комплекса «BRIDE-СITY»

На ООО «BRIDE-CITY» будет применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности. Затем налоговую базу необходимо умножить на коэффициенты К1 и К2. Значение коэффициента-дефлятора К1 едино для всей России. Так, в 2012 году К1 равен 1,494. Значение корректирующего коэффициента К2 устанавливают местные власти в пределах от 0,005 до 1. На нашем предприятии К2 равен 1.

Площадь рассматриваемого помещения - в 500 кв.м. Таким образом, налоговая база будет составлять 747000 руб. (500*1000*1,494*1) в квартал.

 

6.5. Расчет кредитов

Период (месяц)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кредит	5500
Погашение кредита	425.69	431.36	437.11	442.94	448.85	454.83	460.90	467.04	473.27	479.58	485.97	492.46
Остаток задолженности	5074,31	4642,95	4205,84	3762,9	3314,05	2859,22	2398,32	1931,28	1458,01	978,43	492,46	0
Уплата процента за кредит	73.33	67.66	61.91	56.08	50.17	44.19	38.12	31.98	25.75	19.44	13.05	6.57
Погашение кредита нарастающим  итогом	425,69	857,05	1294,16	1737,1	2185,95	2640,78	3101,68	3568,72	4041,99	4521,57	5007,54	5500
Уплата процентов нарастающим  итогом	73,33	140,99	202,9	258,98	309,15	353,34	391,46	423,44	449,19	468,63	481,68	488,25

 

6.6. План финансовых  результатов деятельности

Статьи расходов и доходов	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от реализации с  НДС	3092,2	1531,6	2006,5	1667,3	1979,5	2008,9	3076,8	1489,8	1965,9	1537,5	1608,9	1898,6
НДС в составе выручки	471,7	233,6	306	254,3	302	306,4	469,3	231,3	299,9	234,5	245,4	289,6
Выручка от реализации без  НДС	2620,5	1298	1700,5	1413	1677,5	1702,5	2607,5	1258,5	1666	1303	1363,5	1609
Всего переменных затрат без  НДС	30,34	14,9	19,6	16,33	19,37	19,65	30,15	14,47	19,23	15,03	15,73	18,58
Всего постоянных расходов без НДС	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680
Проценты за кредит	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531
Налоги			747			747			747			747
Чистая  прибыль	1379	1451	1174	1360	1807	1531	2897	2930	2619	2709	2846	2478

 

Выручка от реализации товаров  и услуг являются главным источником дохода и определяются прогнозом  объема продаж

• Переменные затраты - затраты, которые изменяются прямо пропорционально  изменению объема производства; как  правило, это затраты на сырье  и заработную плату рабочих 

• Постоянные затраты - затраты, которые не меняются в зависимости  от изменений объема производства. К ним относят, как правило, затраты  на зарплату административного персонала, арендную плату, амортизацию и т.д.

• Чистая прибыль показывает, что непосредственно остается на руках у предпринимателя 

 

6.7. План движения  денежных средств

Статьи расходов и доходов	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Остаток денежных средств на начало месяца	15000	2213,84	2265,94	1968,84	1387,51	1814,64	1519,49	2865,84	2878,87	2547,64	2604,61	2721,38
Источники финансирования	15000	-
Поступления от реализации	2620,5	1298	1700,5	1413	1677,5	1702,5	2607,5	1258,5	1666	1303	1363,5	1609
Итого поступления	15000
Капитальные затраты	13276
Расходы организационного периода	56
Переменные затраты	30,34	14,9	19,6	16,33	19,37	19,65	30,15	14,47	19,23	15,03	15,73	18,58
Постоянные затраты	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680	680
Налоги			747			747			747			747
Выплаты по кредитам и займам	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531	531
Прочие расходы	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Всего расходов	14593,34	1245,9	1997,6	1247,33	1250,37	1997,65	1261,15	1245,47	1997,23	1246,03	1246,73	1996,58
Остаток денежных средств на конец месяца	2213,84	2265,94	1968,84	1387,51	1814,64	1519,49	2865,84	2878,87	2547,64	2604,61	2721,38	2333,8

 

 

 

6.8. Расчет показателей проекта

Рассчитаем анализ эффективности  проекта:

1. Общая сумма чистой  прибыли за 1 год деятельности  предприятия составит 2478 тыс.руб.

2. Рентабельность вложений  личных средств определим по следующей формуле:

Рлс = ЧП / ЛС х 100%

где Рлс – рентабельность вложений личных средств, %

ЧП - сумма чистой прибыли  за 1 год деятельности, руб.

ЛС - сумма вложенных личных средств, руб.

Рлс = 2478 / 9500 * 100% =26, 08%

3. Срок окупаемости вложений личных средств составит 7 месяцев, кредит, оформленный в банке, погасится за 1 год.

Помимо перечисленных  показателей, рассчитаем точку безубыточности - тот минимальный объем продаж в год, который необходимо достичь для того, чтобы предприятие покрыло все свои затраты, но еще не получило бы прибыли.

Определим точку безубыточности по формуле:

Количество товара в точке  безубыточности (в штуках) =  Постоянные затраты : (Цена 1 штуки – Переменные затраты на 1 штуку)

Количество товара в точке  безубыточности (в штуках) =  Постоянные затраты : 680 / (8,8 – 0,1) = 78. 78 номеров в месяц надо сдать, чтобы работать безубыточно.

 

7. Риски  проекта

В процессе деятельности наша организация может столкнуться  с различными рисками, которые можно  классифицировать.

Возможные виды риска, связанные  с деятельностью организации, представлены в Таблице. Вероятность наступления  различных рисков будет оцениваться  по следующей шкале:

• 0 - риск рассматривается как несущественный;
• 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
• 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
• 75 - риск, скорее всего, проявится;
• 100 - риск наверняка реализуется.

 

Таблица

Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта

Риски	Отрицательные последствия	Оценка, %
1. Финансовые
Неустойчивость спроса в  связи с появлением новых конкурентов	Уменьшение объемов продаж	45
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	10
Рост налогов	Уменьшение прибыли	10
Неплатежеспособность потребителей	Уменьшение объемов продаж и снижение прибыли	5
Итого по финансовым рискам		70
Средний % риска		17,5
2. Социальные
Отношение местных властей	Дополнительные затраты  на выполнение их требований	5
Квалификация кадров	Низкое качество услуг	10
Итого по социальным рискам		15
Средний % риска		7,5
3.Технические
Недостаточная надежность оборудования	Увеличение аварийности, снижение качества услуг	5
Итого по техническим рискам		5
Средний % риска		5
Всего:		30
Средний % риска:		12,8

 

Основные факторы риска  по проекту:

1) появление новых конкурентов;

2) рост цен на энергоресурсы;

3) неплатежеспособность потребителей.

Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение  их качества.

В целом же, риск проекта  оценивается как несущественный.