Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2012 в 19:36, практическая работа
Цель данного проекта – создание фабрики по пошиву одежды для женщин в возрасте от 18 до 50 лет.
Таблица 13 – Расчет фонда оплаты труда
Год, должность |
Оклад, руб |
Чел |
Период, мес. |
ФОТ, руб. |
Социальные взносы, руб |
ФОТ + отчисления | ||||
ПФР |
ФСС |
ФФОМ |
ТФОМ |
Итого |
||||||
2012 г. |
1 |
22,00% |
2,90% |
2,10% |
3% |
30,00% |
||||
Швея |
10 000 |
20 |
1 |
200 000 |
44 000,00 |
5800 |
4200 |
6000 |
60 000 |
260 000 |
Ремонтники |
8000 |
2 |
1 |
16 000 |
3 520,00 |
464 |
336 |
480 |
4 800 |
20 800 |
Бухгалтер |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Директор |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Уборщица |
6000 |
2 |
1 |
12 000 |
2 640,00 |
348 |
252 |
360 |
3 600 |
15 600 |
Дизайнер |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Месяц |
27 |
1 |
258 000 |
56 760 |
7482 |
5418 |
7740 |
77 400 |
335 400 | |
Квартал |
3 |
774 000 |
170 280 |
22 446 |
16 254 |
23 220 |
232 200 |
1 006 200 | ||
Год |
12 |
3 096 000 |
681120 |
89784 |
65016 |
92880 |
928800 |
4024800 | ||
|
|
||||||||||
Год, должность |
Оклад, руб |
Чел |
Период, мес. |
ФОТ, руб. |
Социальные взносы, руб |
ФОТ + отчисления | ||||
ПФР |
ФСС |
ФФОМ |
ТФОМ |
Итого |
||||||
2013 г. |
1 |
22,00% |
2,90% |
2,10% |
3% |
30,00% |
||||
Швея |
12 000 |
20 |
1 |
240 000 |
52 800,00 |
6960 |
5040 |
7200 |
72 000 |
312 000 |
Ремонтники |
8000 |
2 |
1 |
16 000 |
3 520,00 |
464 |
336 |
480 |
4 800 |
20 800 |
Бухгалтер |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Директор |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Уборщица |
6000 |
2 |
1 |
12 000 |
2 640,00 |
348 |
252 |
360 |
3 600 |
15 600 |
Дизайнер |
12000 |
1 |
1 |
12 000 |
2 640,00 |
348 |
252 |
360 |
3 600 |
15 600 |
Месяц |
27 |
1 |
300 000 |
66 000 |
8700 |
6300 |
9000 |
90 000 |
390 000 | |
Квартал |
3 |
900 000 |
198 000 |
26 100 |
18 900 |
27 000 |
270 000 |
1 170 000 | ||
Год |
12 |
3 600 000 |
792 000 |
104 400 |
75 600 |
108 000 |
1 080 000 |
4680000 | ||
Год, должность |
Оклад, руб |
Чел |
Период, мес. |
ФОТ, руб. |
Социальные взносы, руб |
ФОТ + отчисления | ||||
ПФР |
ФСС |
ФФОМ |
ТФОМ |
Итого |
||||||
2014 г. |
1 |
22,00% |
2,90% |
2,10% |
3% |
30,00% |
||||
Швея |
14 000 |
20 |
1 |
280 000 |
61 600,00 |
8120 |
5880 |
8400 |
84 000 |
364 000 |
Ремонтники |
8000 |
2 |
1 |
16 000 |
3 520,00 |
464 |
336 |
480 |
4 800 |
20 800 |
Бухгалтер |
12000 |
1 |
1 |
12 000 |
2 640,00 |
348 |
252 |
360 |
3 600 |
15 600 |
Директор |
10000 |
1 |
1 |
10 000 |
2 200,00 |
290 |
210 |
300 |
3 000 |
13 000 |
Уборщица |
6000 |
2 |
1 |
12 000 |
2 640,00 |
348 |
252 |
360 |
3 600 |
15 600 |
Дизайнер |
14000 |
1 |
1 |
14 000 |
3 080,00 |
406 |
294 |
420 |
4 200 |
18 200 |
Месяц |
27 |
1 |
344 000 |
75 680 |
9976 |
7224 |
10320 |
103 200 |
447 200 | |
Квартал |
3 |
1 032 000 |
227 040 |
29 928 |
21 672 |
30 960 |
309 600 |
1 341 600 | ||
Год |
12 |
4 128 000 |
908 160 |
119 712 |
86 688 |
123 840 |
1 238 400 |
5366400 | ||
Всего на фабрики будут числиться 27 работников. Фонд оплаты труда в 2012 году за месяц составляет 258 000 рублей, за квартал – 774 000 рублей, за год – 3 096 000 рублей. Общие отчисления на социальные нужды за месяц составят – 74400 рублей, за квартал – 232200 рублей, за год – 928800 рублей. В 2014 году фонд оплаты труда составит 5366400 рублей.
Таблица 14 – Потребность в персонале и заработной плате
Наименование категорий работников |
Потребность, чел. |
Среднемесячная зарплата, руб. |
Затраты на зарплату, руб. |
Начисления на зарплату, руб. |
1. специалисты и служащие |
3 |
10000 |
30000 |
9000 |
2. рабочие основного производства |
20 |
10000 |
200000 |
60000 |
3. рабочие вспомогательного производства |
4 |
7000 |
28000 |
9400 |
ИТОГО |
27 |
27000 |
258 000 |
77400 |
Таким образом
для осуществления
Калькуляция – расчет в денежной форме затрат на производство контренного вида продукции, работы, услуги. Нами был произведен расчет затрат на производство женского костюма. Женский костюм включает в себя брюки и блузку. Себестоимость данного изделия будет выше, чем себестоимость другой продукции, так как затрат материала и времени на изготовления костюма больше.
Ниже приведен расчет сырья и материалов, необходимых для пошива костюма, а так же топлива и энергии.
Таблица 15 - Расчет сырья и материалов на пошив костюма
Наименование материала, фурнитуры |
Единица измерения |
Расход, м/шт |
Цена за единицу измерения |
Сумма затрат | ||
1. Атлас |
п.м. |
1,6 |
500 |
800 | ||
2. Костюмная |
п.м. |
2 |
600 |
1200 | ||
3. Дубрилин |
п.м. |
0,5 |
200 |
100 | ||
4. Нитки |
бобины |
6 |
30 |
180 | ||
5. Пуговицы |
шт. |
10 |
30 |
300 | ||
6. Застежка - молния |
шт. |
1 |
30 |
30 | ||
7. Крючки |
шт. |
2 |
5 |
10 | ||
8. Пряжка |
шт. |
1 |
80 |
80 | ||
Итого |
2700 | |||||
Транспортно – заготовительные расходы |
||||||
тг. |
15% |
88.2 | ||||
2788,2 | ||||||
Таблица 16 - Топливо и энергия на технологические нужды.
Класс оборудование |
Мощность двигателя |
Цена 1 кВт |
Время использования оборудования час. |
Сумма затрат |
Швейная машина |
0.4 |
4.25 |
3 |
5.1 |
Петельная |
0.4 |
4.25 |
0,15 |
2.5 |
Оверлог |
0.4 |
4.25 |
0,40 |
6.8 |
Итого |
21.6 |
Таблица 17 - Калькуляция полной себестоимости костюма.
Статья расходов. |
Сумма расходов за 1 месяц |
Сумма расходов за 1 год |
Сумма расходов за 2 год |
Сумма расходов за 3 год |
1. Сырье и материалы. |
2788,2 |
33458,4 |
35131 |
38644,1 |
2. Возвратные отходы. |
- |
- |
- |
- |
3. Покупные изделия и полуфабрикаты. |
- |
- |
- |
- |
4. Топливо и энергия на технические нужды. |
21,6 |
259,2 |
272,16 |
299,376 |
5. Основная заработная плата. |
194 |
2328 |
2444,4 |
2560,8 |
6.Дополнительная заработная плата. |
- |
- |
- |
- |
7 Социальный налог. |
58,1 |
697,2 |
732 |
768 |
8. Расходы на подготовку и освоение производства. |
1,94 |
23,28 |
24,4 |
26,84 |
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. |
5,82 |
69,84 |
73,3 |
80,63 |
10. Цеховые расходы. |
9,7 |
116,4 |
122,2 |
134,42 |
Цеховая себестоимость |
3079,3 |
36951,6 |
38799,46 |
42514,166 |
11. Прочие производственные расходы. |
- |
- |
- |
- |
12. Общехозяйственные расходы. |
19,4 |
232,8 |
244,44 |
268,884 |
Производственная себестоимость |
3098,7 |
37184,4 |
39043,9 |
42783,05 |
13. Внепроизводственная себестоимость. |
3,88 |
45,6 |
47,88 |
52,668 |
Полная себестоимость |
3102,6 |
37231,2 |
39091,7 |
42835,7 |
Таким образом, полная себестоимость на пошив женского костюма d 2012 году составляет 37231,2 руб.
Далее произведём расчёт амортизации основных средств.
Таблица 18 - Амортизация основных средств
Виды ОС |
2012 год | ||
Стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, руб | |
|
- |
- |
- |
|
425250 |
20% |
85050 |
|
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
Таким образом,
сумма амортизационных
На предприятии
ООО «Каприз» предполагается штат сотрудников
из 27 человек, которые будут приняты
на работу после собеседования. Ниже
в таблице представлены сведения
о требованиях и задачах
Таблица 19 – Команда управления и ведущие специалисты
Должность |
Задачи, функции, ответственность |
Сведения о приеме на работу |
Директор |
К задачам директора относятся: -Организация производственного процесса; - руководство общей работой предприятие; - контроль за деятельностью предприятия. Директор несет материальную ответственность за деятельность предприятия. |
Требования: наличие высшего экономического образования, стаж работы в соответствующей должности не менее 2 лет. |
Бухгалтер |
К задачам бухгалтера относятся: - составление бухгалтерской отчетности; - проведение плановой, учетной, аналитической деятельности. Бухгалтер является материально ответственным лицом.
|
Требования: наличие высшего образования по специальности бухгалтерский учет, анализ и аудит, стаж работы в соответствующей должности не менее 2 лет. |
Швея – закройщица |
К задачам швеи относятся: - раскройка, пошив женской одежды; - обработка готового изделия. |
Требования: наличие высшего или среднего образования по специальности дизайн одежды, прохождение квалификации 3 разряда, стаж работы не по соответствующей специальности не менее 3 лет. |
Дизайнер |
К задачам дизайнера относятся: -разработка новых моделей изделий. |
Требования: наличие высшего образования по специальности дизайн одежды, стаж работы в соответствующей должности не менее 2 лет. |
Разнорабочий |
К задачам разнорабочих относятся: - ремонт основных средств; - установка нового оборудования. |
Требования: наличие среднего образования по специальности техническая эксплуатация и ремонт механического и электромеханического оборудование, стаж работы не менее 3 лет. |
Уборщица |
К задачам уборщиц относятся: - проведение ежедневной влажной уборки; - проведение полноценной уборки раз в неделю. |
Требования: добросовестный подход к работе, ответственность. |
ООО «Каприз» осуществляет свою деятельность на основании устава и учредительного договора.
Учредителями фабрики являются Гордеева Виктория Витальевна и Иванова Анна Васильевна.
Таблица 20 – Партнёры по реализации проекта
Партнёр |
Участие и условия |
Наличие договоров соглашения |
Гордеева Виктория Витальевна |
Участие и условия определены учредительным договором и уставом ООО «Каприз». Участнику принадлежит 50% уставного капитала. |
Учредительный договор ООО «Каприз», устав ООО «Каприз»
|
Иванова Анна Васильевна |
Участие и условия определены учредительным договором и уставом ООО «Каприз». Участнику принадлежит 50% уставного капитала. |
Учредительный договор ООО «Каприз», устав ООО «Каприз»
|
К трудовым ресурсам относится та часть трудоспособного населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли.
Всего на фабрики будут числиться 27 работников.
Рабочий персонал предприятия делится на основной, вспомогательный, обслуживающий, управленческий.
К основным работникам относятся: швеи, дизайнер.
Вспомогательные работники: механики, электрики.
Обслуживающий персонал: уборщицы
Управленческий персонал – это бухгалтер, директор
рубашка материал швейный фабрика
Рисунок 4 –
Рисунок 5 - Схема организационной структуры
Управление предприятием осуществляется директором, который осуществляет руководство производством.
Рассмотрим график реализации проекта.
Таблица 21 - График реализации проекта
Наименование этапов реализации проекта |
1 год |
2 год |
3 год | |||
|
|
1 |
2 |
… |
12 |
|
|
1 .разработка проектной документации |
X |
|||||
2.покупка оборудования |
X |
|||||
3.развитие |
X |
X |
||||
4. занятие своей ниши на рынке |
X |
|||||
5. расширение производства и рост фирмы |
X |
|||||
6. прочное положение фирмы на рынке |
X | |||||