Бизнес план "Золотой Кий"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2012 в 17:27, курсовая работа

Описание работы

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха будет яв-ляться клуб, находящийся в удобном месте, а именно предполагается снять помещение 400 кв. метров, предлагающий следующие виды услуг:
1) Бильярд.
2) Бар.
3) Дискотека.

Файлы: 1 файл

Бизнес - план Золотой кий.doc

— 450.50 Кб (Скачать файл)

Продолжение таблицы 14

Аудиотехника

63559

12712

12712

12712

12712

12712

Сигнализация

25424

5085

5085

5085

5085

5085

Диван

16949

3390

3390

3390

3390

3390

Компьютер

33898

6780

6780

6780

6780

6780

ИТОГО:

927965

185594

185594

185594

185594

185594


 

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

 

Таблица 15

Структура затрат фирмы.

 

Статьи затрат

Сумма, руб.

1. Расходы на оплату  труда

118052x12=1416624

2. Расходы на электроэнергию

350000

3. Коммунальные услуги

100000

4. Амортизационные отчисления

185594

5. Расходы на приобретение товаров для бара

458900x12=5506800

6. Арендные платежи

160000x12=1920000

7. Расходы на рекламу

24300x12=291600

8. Непредвиденные расходы

30000

ИТОГО:

9800618


 

 

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).

Таблица 16

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 1-ый отчётный год.

 

Статьи

Сумма, руб.

1. Платежи по кредиту

886688+591125=1477813

2. Расходы на оплату труда

1416624

3. Расходы на электроэнергию

350000

4. Коммунальные услуги

100000

5. Амортизационные отчисления

185594

6. Расходы на приобретение товаров для бара

458900x11=5047900

7. Арендные платежи

160000x8=1280000

8. Расходы на рекламу

24300x11=267300

9. Непредвиденные расходы

30000

10. Валовая  выручка

11072920

11. Налоговые платежи

11072920x6%=664375

12. Чистая прибыль

253314


 

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

 Так как за первый  год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

 В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Таблица 17

 

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год.

 

Статьи

Сумма, руб.

2-ой год

3-ий год

4-ый год

1. Платежи по кредиту

1330032

1182251

1034469

2. Расходы на оплату труда

1416624

1699949

1699949

3. Расходы на электроэнергию

351000

358020

368761

4. Коммунальные услуги

103000

105060

108212

5. Амортизационные отчисления

185594

185594

185594

6. Расходы на приобретение товаров для бара

5506800

5616936

5785444

7. Арендные платежи

1920000

1920000

1920000

8. Расходы на рекламу

291600

297432

306355

9. Непредвиденные расходы

30900

31518

32464

10. Валовая  выручка

11848024

12677386

13564803

11. Налоговые платежи

710881

760643

813888

12. Чистая прибыль

1593

519983

1309667


 

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.

 

В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с  банком по кредиту.

Таблица 18

 

Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 5-ый отчётный год.

 

Статьи

Сумма, руб.

1. Расходы на оплату  труда

1699949

2. Расходы на электроэнергию

376136

3. Коммунальные услуги

110376

4. Амортизационные отчисления

185594

5. Расходы на приобретение товаров для бара

5901153

6. Арендные платежи

1920000

7. Расходы на рекламу

312482

8. Непредвиденные расходы

33113

9. Валовая выручка

14514339

10. Налоговые платежи

870860

11. Чистая прибыль

3104676


 

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

- …………………………….. – 1850970 рублей – 37,5 %,

- ……………………………… – 1233980 рублей – 25 %,

- ……………………………….. – 987184 рубля – 20 %,

- ………………………………… – 863786 рублей – 17,5 %.

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1172778 = 3,02 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Более точным показателем является чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок  окупаемости проекта.

Таблица 19

Анализ чистого дисконтированного  дохода при ставке доходности 15%.

Период

0

1

2

3

4

5

Денежный поток

-3546750

438908

187187

705577

1495261

3290270

Коэффициент. Дисконтирования при I = 15%

-

0,870

0,756

0,658

0,572

0,497

Дисконтный денежный поток

-

381850

141513

464270

855289

1635264

Накопленный дисконтный денежный поток

-3546750

-3164900

-3023387

-2559117

-1703828

-68564


 

Таким образом, расчеты показали, что при данной ставке доходности инвестиции окупятся примерно через 5 лет.

Анализ  и оценка рисков проекта

 

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного клуба. Причиной этого риска может послужить неудачно выбранное размещение здания. В таблице 20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Золотой Кий».

Таблица 20

Риски реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)

Отрицательное влияние  на прибыль

Группа приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций

Q1

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

Увеличение объёма заёмных  средств

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

Увеличение срока ввода  мощности

Q2

S5. Изношенность оборудования

Увеличение затрат на ремонт

S6. Недостатки проектных работ

Рост стоимости ремонтных  работ

Q3

S7. Недостаточный уровень заработной платы

Текучесть кадров

S8. Рост налогов

Снижение чистой прибыли


 

 

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес  остальных групп приоритета: 

W1 = 0,1111x5 = 0,5555.

W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334

Удельные веса рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 21.

Таблица 21

Риски

Удельный вес риска

Удельный вес группы приоритета

S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба

0,1852

W1 = 0,5555

S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции

0,1852

S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки

0,1852

S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования

0,1667

W2 = 0,3334

S5. Изношенность оборудования

0,1667

S6. Недостатки проектных работ

0,0370

W3 = 0,1111

S7. Недостаточный уровень заработной платы

0,0370

S8. Рост налогов

0,0370


 

 

Для оценки вероятности  наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 22, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.

 

Таблица 22

Вероятность наступления  события

Риски

Мнения экспертов

Вероятность

I

II

III

I V

S1

95

90

95

90

93

S2

90

90

85

80

86

S3

70

75

75

65

71

S4

60

55

50

65

58

S5

40

50

45

50

46

S6

30

25

15

25

24

S7

10

15

20

15

15

S8

5

5

10

10

8


 

 

Общая оценка рисков проекта  выглядит следующим образом:

Таблица 23

Риски

Удельный вес риска

Вероятность

Балл

S1

0,1852

93

17,22

S2

0,1852

86

15,93

S3

0,1852

71

13,15

S4

0,1667

58

9,67

S5

0,1667

46

7,67

S6

0,0370

24

0,89

S7

0,0370

15

0,56

S8

0,0370

8

0,30

ИТОГО:

65,39

Информация о работе Бизнес план "Золотой Кий"