Бизнес план ОАО «Гостиница «Белогорье»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июля 2013 в 12:12, курсовая работа

Описание работы

Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. При этом мест в гостиницах г. Белгороде по приемлемым для лиц, прибывших из провинции в командировки или о личным делам (а именно они являются основными клиентами таких гостиниц, которая проектируется) катастрофически не хватает, по этой причине гостиница вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.
Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции с четко обозначившимися чертами олигополистической конкуренции.

Содержание работы

1. Резюме
2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА
3.Описание предоставляемых услуг
4. Конкуренция
5. План маркетинга
6. Расчёт капитальных затрат
7. Оценка риска и страхование
8. Финансовый план
8.1. Прогнозирование объема продаж
8.2. Оценка прямых материальных затрат
8.3. Расходы по оплате труда
8.4. Оценка накладных расходов
8.5. Смета себестоимости предоставленных услуг
8.6. Расчёт коммерческих и управленческих расходов
8.7. План доходов и расходов
8.8. Анализ безубыточности проекта
9. Стратегия финансирования
10. Оценка эффективности проекта
приложеие №1

Скачать архив (33.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Бизнес-план гостиницы.doc

— 153.00 Кб (Скачать файл)

 

Способ начисления амортизации  – линейный;

Средневзвешенная норма амортизационных  отчислений – 8,5%

Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.

Сумма амортизации за год: 6396 тыс. руб.

 

7. Оценка риска  и страхование

 

Виды рисков и методы их страхования  представлены в табл.5

Таблица 5

Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска

Степень риска

Методы страхования от риска

1

2

3

1.Неблагоприятные изменения рыночной  конъюнктуры

Неизбежный

1.Глубокое маркетинговое исследование  рынка, проводимое систематически;

2.Применение прогрессивных методов  обслуживания клиентов

2.Противодействие конкурентов.  Недобросовестная конкуренция

Допустимый

1.Использование методов судебной  защиты;

2.Отслеживание конъюнктуры рынка;

3.Использование аппарата маркетинга

3.Инфляционные процессы

Допустимый

1.Проведение разумно обоснованной  ценовой политики: рост цен не  отстаёт от уровня инфляции

4.Форс-мажорные обстоятельства

Чрезмерный

1.Страхование имущества и клиентов

5.Финансовые риски

Неизбежный

1.Создание высокого финансово-кредитного  потенциала


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Финансовый  план

8.1.Прогнозирование объема продаж

 

Проект рассчитан на пять лет. При  этом:

1.Коэффициент загрузки мест  составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

2.Выручка от прочих услуг  принята укрупнено, в размере  10% от выручки от основной деятельности;

3.Ежегодный рост цен составляет 10%

Таблица 6

Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

1

2

3

4

5

6

7

1.Объём предоставленных услуг,  комнато-дни

2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.

3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб.

4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб.

 

32850

 

3200

 

105120

 

10512

 

34493

 

3520

 

121410

 

12141

 

36217

 

3872

 

140230

 

14023

 

38028

 

4260

 

162000

 

16200

 

39930

 

4686

 

187110

 

18711

 

181518

 

-

 

715870

 

71587

5.ИТОГО выручка от продаж

 

115632

 

133551

 

154253

 

178200

 

205821

 

787458


 

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

8.2. Оценка прямых материальных  затрат

 

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для  каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 7

Смета прямых материальных затрат

Показатели

Основные материалы

Материалы для укомплектования  гостиницы (бельё и т.п.)

Расходные материалы (моющие средства и т.п.)

Топливо, энергия и т .п.

1

2

3

4

1.Количество, необходимое для устойчивой  работы гостиницы;

2.Плюс необходимое количество запасов на конец года

 

 

1700

 

 

1700

 

 

87600

 

 

1680

 

 

-

 

 

-

ИТОГО:

3.Минус величина запасов на  начало года;

4.ИТОГО количество материалов  для закупки;

5.Цена единицы материалов, руб.

6.ИТОГО прямые материальные  затраты, тыс.руб.

3400

 

-

 

3400

 

600

 

 

2040

89280

 

-

 

89280

 

10 руб.

 

 

892,800

-

 

-

 

-

 

-

 

 

1057,200

ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб.

 

 

-

 

 

-

 

 

3990,00


 

Имеем прямых материальных затрат:

1 год – 3990 тыс.руб.;

2 год – 4390 тыс.руб.;

3 год – 4830 тыс.руб.;

4 год – 5310 тыс.руб.;

5 год – 5840 тыс.руб.

8.3. Расходы по оплате труда

 

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

Таблица 8

Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели

Сумма

1

2

1.Количество рабочих часов, необходимых  для оказания услуг, нормо-часов;

2.Средняя почасовая оплата, руб.

3.Итого расходы по оплате  труда, тыс.руб.

4.Единый социальный налог по  ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб.

 

200000

55

11000

 

2860

5.ИТОГО расходов, связанных с  оплатой труда, тыс.руб.

13860


 

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год – 13860 тыс.руб.;

2 год – 15250 тыс.руб.;

3 год – 16770 тыс.руб.;

4 год – 18450 тыс.руб.;

5 год – 20290 тыс.руб.

Общее количество сотрудников: 105 чел.

Организационная структура  изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.4.Оценка накладных расходов

 

Смета накладных расходов представлена в табл.9

Таблица 9

Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели

Сумма

1

2

1.Заработная плата вспомогательного  персонала;

2. Заработная плата управленческого персонала;

3.Единый социальный налог;

4.Энергия и освещение;

5.Амортизация основных фондов;

6.Вспомогательные материалы;

7.Текущий ремонт;

8.Налог на имущество;

9.Страхование;

10.Прочие расходы

5574

2536

2109

4420

6396

2638

2000

1656

1500

315

11.ИТОГО накладные расходы

30145


 

Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год – 30145 тыс.руб.;

2 год – 33160 тыс.руб.;

3 год – 36475 тыс.руб.;

4 год – 40120 тыс.руб.;

5 год – 44135 тыс.руб.

 

 

 

 

 

8.5.Смета себестоимости предоставленных  услуг

Все предыдущие расчёты  сводим в табл.10

Таблица 10 (а)

Смета себестоимости  предоставленных услуг

Статьи расходов

Годы реализации проекта

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

1.Прямые материальные  затраты;

2.Прямые расходы, связанные  с оплатой труда основного  персонала;

3.Накладные расходы

 

3990

 

 

 

13860

30145

 

4390

 

 

 

15250

33160

 

4830

 

 

 

16870

36475

 

5310

 

 

 

18450

40120

 

5840

 

 

 

20290

44135

4.ИТОГО себестоимость  предоставленных услуг

 

 

47995

 

 

52800

 

 

58175

 

 

63880

 

 

70265


Таблица 10 (б)

Расчет себестоимости  одного номера

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

1.Объём предоставленных  услуг, комнато-дни

2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.

3. Себестоимость предоставленных  услуг, тыс. руб.

 

32850

 

3200

 

47995

 

34493

 

3520

 

52800

 

36217

 

3872

 

58175

 

38028

 

4260

 

63880

 

39930

 

4686

 

70265

4. Себестоимость 1 номера  в сутки, руб.

 

1461

 

1531

 

1606

 

1680

 

1760

5. Наценка, %

45,66

43,49

41,48

39,44

37,55


 

 

8.6.Расчёт коммерческих и управленческих  расходов

Смета отражает ожидаемые расходы  по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

Таблица 11

Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи расходов

Сумма

1

2

1.Расходы на продажи

1.1.Заработная плата коммерческих  агентов;

1.2.Единый социальный налог;

1.3.Расходы на рекламу;

1.4.Телефонные расходы;

1.5.Прочие расходы на продажи

17149

6914

1797

3469

1369

3600

2.Общие и административные расходы 

2.1.Заработная плата административного  персонала (с ЕСН);

2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН);

2.3.Энергия и освещение;

2.4.Амортизация офисного оборудования;

2.5.Прочие общие расходы

10016

5188

1513

1081

389

1845

3.ВСЕГО текущие расходы

27165


       Принимаем к расчёту:

1.Коммерческие расходы: 

1 год – 17149 тыс.руб.;

2 год – 18864 тыс.руб.;

3 год – 20750 тыс.руб.;

4 год – 22825 тыс.руб.;

5 год – 25108 тыс.руб.

2.Общие и административные  расходы:

1 год – 10016 тыс.руб..4

2 год – 11018 тыс.руб.;

3 год – 12119 тыс.руб.;

4 год – 13331 тыс.руб.;

5 год -  14664 тыс.руб.

8.7. План доходов и расходов

 

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 12

План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели

Годы реализации проекта

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

1.Выручка от продажи;

2.Себестоимость представленных  услуг;

3.Валовая прибыль;

4.Расходы на продажи;

5.Общие и административные расходы;

6.Прибыль от продажи;

7.Выплата процентов за пользование  кредитом (16%);

8.Прибыль до налогообложения;

9.Налог на прибыль по ставке 24%;

10.Чистая прибыль;

11.Выплата процентов за пользование  кредитом по ставке 95;

12.Погашение основной суммы кредита;

13.Нераспределённая прибыль за  год

115632

 

47995

67637

17149

 

10016

40472

 

 

4800

 

35672

 

8561

27111

 

 

2700

 

15000

 

9411

133551

 

52800

80751

18864

 

11018

50869

 

 

2400

 

48469

 

11633

36836

 

 

1350

 

15000

 

20486

154253

 

58175

96078

20750

 

12119

63209

 

 

-

 

63209

 

15170

48039

 

 

-

 

-

 

48039

178200

 

63880

114320

22825

 

13331

78164

 

 

-

 

78164

 

18759

59405

 

 

-

 

-

 

59405

205821

 

70265

135556

25108

 

14664

95784

 

 

-

 

95784

 

22988

72796

 

 

-

 

-

 

72796

Информация о работе Бизнес план ОАО «Гостиница «Белогорье»