Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2013 в 15:08, контрольная работа

Описание работы

В современной экономической системе государство выполняет ряд общественно-значимых функций. Успешная их реализация предполагает, что каждая государственная программа должна иметь соответствующую финансовую поддержку. Государство использует финансовые ресурсы, аккумулируемые бюджетной системой за счет налогов и других видов доходов, на финансирование программ расходов. Расходы государства затрагивают интересы каждого гражданина. В развитых странах мира большое внимание уделяется развитию общественного контроля за формированием и исполнением программ расходов.

Содержание работы

1. Теоретическая часть (вариант № 5)
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация……………..3
2. Практическая часть (вариант № 1)
Составление проекта бюджета района ……………..……………………….....12
Список использованной литературы…………………………………………...44

Файлы: 1 файл

ориг. контр. по бюдж.docx

— 676.80 Кб (Скачать файл)

 

Кол-во пед.ставок по группе классов = число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя

Текущий год  

1-4 классы  546 / 20 = 27,3

5-9 классы  745 / 18=41,4

10-11 классы 238 / 18=13,2

Проект на следующий год 

1-4 классы  555 / 20 = 27,8

5-9 классы  702 / 18=39

10-11 классы 291 / 18=16,2

Кол-во пед.ставок на 1 класс = кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01

Текущий год  

1-4 классы  27,3 / 15 = 1,8

5-9 классы  41,4 / 18=2,3

10-11 классы 13,2 / 5= 2,6

Проект на следующий год  

1-4 классы  27,8 / 18 = 1,5

5-9 классы  39 / 20= 2

10-11 классы 16,2 / 7 =2,3

  Среднегодовое  кол-во пед.ставок = Кол-во пед.ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе

Текущий год  

1-4 классы   1,8*16=28,8

5-9 классы   2,3*18,7=43

10-11 классы  2,6*5,7=14,8

Проект на следующий год  

1-4 классы   1,5*16,9=25,4

5-9 классы   2*19,7=39,4

10-11 классы  2,3*7,8=18

Средняя ставка учителя в месяц = Общая сумма  начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед. ставок по группе классов на 01.01

Текущий год  

1-4 классы   5976 / 27,3 = 218,9  

5-9 классы   17384 / 41,4= 419,9

10-11 классы  5503 / 13,2= 416,89

Проект на следующий год  

1-4 классы   6240 / 27,8= 224,46

5-9 классы   16547 / 39=  424,28

10-11 классы  6100 / 16,2= 377,32

ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое кол-во пед.ставок * 12 месяцев

Текущий год  

1-4 классы   218,9*28,8*12=75651,84

5-9 классы   419,9*43*12= 216668,4

10-11 классы  416,89*14,8*12=74039,7

Проект на следующий год  

1-4 классы   224,46*25,4*12=68415,4

5-9 классы   424,28*39,4*12=200599,58

10-11 классы  377,32*18*12=81501,12

Итого в текущем году:   75651,84+216730,32+73915,34= 366360 руб.

Итого на следующий год: 68537,33+200599,58+81501,12=350638 руб.

ФЗП руководящего, административно-хозяйственного  и  учебно-вспомогательного состава:

В текущем году:   65000 руб.

На следующий год: 76105 руб.

Итого тарифный ФЗП: 

В текущем году:   431298 руб.

На следующий год: 426743 руб.

Дополнительный  ФЗП (надтарифный)

В текущем году:   86260 руб.

На следующий год: 85349 руб.

Общий ФЗП по школе:

В текущем году:   517558 руб.

На следующий год: 512092 руб.

 

3. Расчет хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов  по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Хозяйственные и командировочные  расходы:

   

среднегодовое кол-во классов

40,3

44,4

расходы на 1 класс, в руб.

250

250

Итого хозяйственных и командировочных  расходов на все классы, руб.

10 075

11 100

2. Учебные и прочие расходы:

   

среднегодовое кол-во 1—4 классов

16

16,9

норма расходов на 1 класс, руб.

150

150

сумма расходов на 1—4 классы, руб.

2 400

2 535

среднегодовое кол-во 5—9 классов

18,7

19,7

норма расходов на 1 класс, руб.

300

300

сумма расходов на 5—9 классы, руб.

5 610

5 910

среднегодовое кол-во 10—11 классов

5,7

7,8

норма расходов на 1 класс, руб.

250

250

сумма расходов на 10—11 классы, руб.

1 425

1 950

Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.

9 435

10 395


 

 

 

В текущем году

Итого хоз. и команд. расходов на все классы:           250*40,3=10 075 руб.

Учебные и  прочие расходы:

- сумма  расходов на 1-4 классы      150*16=2 400 руб.

- сумма  расходов на 5-9 классы   300*18,7=5 610 руб.

- сумма  расходов на 10-11 классы     250*5,7=1 425 руб.

Итого учебных  расходов и прочих расходов:                  9 435 руб.

 

Проект  на следующий год 

Итого хоз. и команд. расходов на все классы  250*44,4=11100 руб.

Учебные и  прочие расходы:

- сумма  расходов на 1-4 классы   150*16,9=2 535 руб.

- сумма  расходов на 5-9 классы   300*19,7=5 910 руб.

- сумма  расходов на 10-11 классы     250*7,8=1 950 руб.

Итого учебных  расходов и прочих расходов:        10 395 руб.

 

4. Расчет расходов на содержание  групп продленного дня по городским  общеобразовательным школам

 

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Среднегодовое число учащихся 1—4  кл.

332

373

2. Среднегодовое число учащихся  в ГПД

266

298

3. Расходы по заработной плате  в год:

   

на 1 учащегося, руб.

200

200

на всех учащихся, руб.

53200

59600

4. Начисления на заработную плату: 26 %

   

на 1 учащегося, руб.

52

52

на всех учащихся, руб.

13832

15496

5. Расходы на мягкий инвентарь  в год:

   

на 1 учащегося, руб.

250

250

на всех учащихся, руб.

66500

74500

6. Расходы на питание:

   

норма расходов на питание на 1 учащегося  в день, руб.

35

35

число дней функционирования групп

248

248

расходы на питание в год, руб.

2308 880

2586 640

Итого расходов на ГПД, руб.

2442 412

2736 236


 

Среднегодовое число учащихся  в ГПД

В текущем году    332*80/100=266 уч-ся

Проект на следующий год 373*80/100=298 уч-ся

Расходы по заработной плате

В текущем году    200*266=53200 руб.

Проект на следующий год 200*298=59600 руб.

Начисления  на заработную плату

В текущем году    52*266= 13832руб.

Проект на следующий год 52*298=15496 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

В текущем году    250*266= 66500 руб.

Проект на следующий год 250*298=74500 руб.

Расходы на питание

В текущем году    35*266*248= 2308880 руб.

Проект на следующий год 35*298*248= 2586640 руб.

Итого расходов на ГПД

В текущем году      2 442 412 руб.

Проект на следующий год   2 736 236 руб.

 

 

 

 

5. Свод расходов по общеобразовательным  школам, руб.

 

Показатель

Принято

 в  текущ. году

Проект

на  след. год

1. Заработная плата педагогического  персонала

366 361

350 638

2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала

65 000

 

76105

3. Всего ФЗП

517 558

512 092

4. Начисления на заработную плату  (26%)

134 565

133 144

5. Хозяйственные и командировочные расходы

10 075

11 100

6. Учебные и прочие расходы

9435

10395

7. Расходы на ГПД

2442 412

2736 236

Итого расходов на текущее содержание школ

3114 045

3402 967


 

6. Расчет расходов на содержание  ДОУ

 

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Число детей:

   

на начало года

250

300

на конец года

300

350

среднегодовая (прирост с 01. 07)

275

325

2. Расходы на заработную плату  в год:

   

на 1 ребенка, руб.

250

250

на всех детей, руб.

68 750

81 250

3. Начисления на заработную плату,  руб.

17 875

21 125

4. Расходы на питание:

   

норма расходов на 1 ребенка в день, руб.

45

45

число дней функционирования

225

225

число дето-дней

61 875

73 125

расходы на питание всех детей в  год, руб.

2784 375

3290 625

5. Расходы на мягкий инвентарь:

   

на оборудование 1 -го нового места, руб.

515

515

на оборудование всех новых мест, руб.

25 750

25 750

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.

320

320

на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.

88 000

104 000

6. Хозяйственные и прочие расходы:

   

на 1 ребенка, руб.

630

630

на всех детей, руб.

173 250

204 750

7. Родительская плата:

   

на 1 ребенка в день, руб.

25

25

на всех детей в год, руб.

6875

8125

8. Всего расходов, руб.

3164 875

3735 625

в том числе:

   

средства родителей

6875

8125

финансирование из бюджета

3158 000

3727 500


 

В текущем году

Среднегодовое число детей      (250*6)+(300*6)/12=275 детей

Расходы на заработную плату             250*275=68750 руб.

Начисления  на заработную плату    68750*26/100=17875 руб.

Расходы на питание      45*275*225=2784375 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

- на оборудование  новых мест            (300-250)*515=25750 руб.

- на дооборудование  всех ранее действ. мест    320*275=88 000 руб.

Хоз. и прочие расходы                   630*275= 173 250 руб.

Родительская  плата                            25*275=6 875 руб.

Всего расходов, в т.ч.                          3164 875 руб.  

- средства  родителей               6 875 руб.

- финансирование  из бюджета          3 158 000 руб.

 

Проект  на следующий год  

Среднегодовое число детей      (300*6)+(350*6)/12=325 детей

Расходы на заработную плату             250*325=81250 руб.

Начисления  на заработную плату    81250*26/100=21125 руб.

Расходы на питание      45*325*225=3290625руб.

Расходы на мягкий инвентарь  

- на оборудование  новых мест  (300-250)*515=25750 руб.

- на дооборудование  всех ранее действ. мест    320*325=104000 руб.

Хоз. и прочие расходы                              630*325= 204750 руб.

Родительская  плата                            25*325=8125 руб.

Всего расходов, в т.ч.                                   3735 625 руб.

- средства  родителей                      8125 руб.

- финансирование  из бюджета               3727 500 руб.

 

7. Свод расходов на образование,  руб.

Наименование

Принято

Исполнено за 6 месяцев

Ожида-емое исполн-е

Проект на

след. год

1. ДОУ в городах

3 158 000

1 579 000

3 158 000

3 727 500

2. ДОУ в сельской местности

700 000

400 000

700 000

800 000

3. Школы общеобразовательные в городах

3 114 045

1557022,5

 

3 114 045

 

3 402 967

4. Школы общеобразовательные в сельской местности

750 000

375 000

750 000

800 000

5. Школы-интернаты 

в городах и сельской местности

398 191

200 000

398 191

365 900

6. Приобретение учебников

460 000

230 000

460 000

400 000

7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы

46 923

23 460

46 923

48 220

8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми

560 200

280 100

560 200

610 000

9. Детские дома

40 000

20 000

40 000

40 000

10. Фонд всеобуча

53 694

26 847

53 694

56 671

11. Прочие учреждения и мероприятия  в области образования

500 000

270 000

500 000

600 000

12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков

45 000

22 500

45 000

50 000

13. Итого расходов

9 826 053

4 913 027

9 826 053

10 901 258

14. Приобретение инвентаря и оборудования

1 200 000

500 000

1 200 000

1 440 000

15. Капитальные вложения на строительство

900 000

500 000

900 000

1 200 000

16. Капитальный ремонт

600 000

300 000

600 000

500 000

Всего расходов

12 526 053

6 263 027

12 526 053

14 041 258

Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация