Формирование планового бюджета подразделения

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2013 в 14:05, курсовая работа

Описание работы

Объектом исследования является предприятие ООО “Ламор-Югра”. Главной целью организации является транспортировка опасных отходов. “Ламор-Югра” осуществляет следующие виды деятельности:
транспортировка опасных отходов;
переработка нефтесодержащих отходов;
содержание полигонов утилизации нефтезагрязненных отходов и иных отходов;
рекультивация шламовых амбаров;
рекультивация нефтезагрязненных и солезагрязненных земель с дифференцированным подходом на местности в различных экологических системах;

Содержание работы

Введение
3
1.Технология формирования бюджета
5
1.1. Концептуальная схема формирования бюджета
5
1.2. Методика расчета бюджета
8
1.3. Информационная база бюджетного планирования
16
2. Обоснование бюджетных факторов
22
2.1. Планирование производственных параметров
22
2.2. Определение ресурсоемкости выполнения производственного плана
23
3. Формирование планового бюджета подразделения
28
3.1. Расчет операционного бюджета затрат
28
3.2. Оценка сбалансированности бюджета
38
Заключение
43
Список литературы

Файлы: 1 файл

n1.doc

— 554.00 Кб (Скачать файл)

 

Таблица 3.7

Затраты на вспомогательные  материалы 

для очистки трубопроводов

Показатель

Значение

Стоимость очистного устройства, тыс.руб.

24,7

Количество очистных устройств, ед.

52

Затраты на очистку, тыс.руб.

1284,4


 

Материальные затраты  на технологическую и преддиагностическую  очистку в плановом периоде ставят 1284,4 тыс.руб.

 

Затраты на электроэнергию представлены в табл. 3.8.

 

Таблица 3.8

Затраты на электроэнергию

Показатель

Значение

1

2

Совокупная мощность оборудования, тыс.кВт

137100

Тариф за заявленную мощность, руб./тыс.кВт

5,56

Оплата заявленной мощности, тыс.руб.

762,3

Объем транспортировки отходов, млн.м3

1131094

Удельный расход электроэнергии, кВт-ч/м3

36,02

Тариф за потребленную электроэнергию, руб.

0,875

Оплата потребленной электроэнергии, тыс.руб.

35649,3

Итог затраты на электроэнергию, тыс.руб.

36411,5


 

Затраты на электроэнергию в плановом периоде составят 36411,5 тыс.руб.

Бюджет материальных затрат представлен в табл. 3.9.

 

Таблица 3.9

Бюджет материальных затрат на плановый период

Статьи затрат

Сумма, тыс.руб.

Отклонение, тыс.руб.

Темп роста, %

Плановый период

Отчетный период

Вспомогательные материалы

3259,2

3 176,0

83,2

102,6

Технологический ресурсы

6294,8

6 197,0

97,8

101,6

Электроэнергия

36411,5

35 654,0

757,5

102,1

Итого материалы

45965,5

45 027,0

938,5

102,1


 

Бюджет материальных затрат в плановом периоде составит 45965,5 тыс.руб., что выше показателей отчетного года на 938,5 тыс.руб. или 2,1%.

Бюджет затрат на оплату труда по категориям, персонала представлен в табл. 3.10.

Таблица 3.10

Бюджет затрат на оплату труда в плановом периоде

Показатель

Значение

1

2

Численность рабочих, чел.

768

- основных

719

- вспомогательных

49

Фонд рабочего времени одного рабочего, час

2004

Средняя часовая тарифная ставка основного  рабочего, руб.

9,8

Средняя часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб.

9,7

Коэффициент премий, %

60

Районный коэффициент, %

70

Северная надбавка, %

50

Итого основная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.

61498,2

- основных

57612,0

- вспомогательных

3886,2

Коэффициент дополнительной заработной платы, %

16

Итого дополнительная заработная плата  производственных рабочих, тыс. руб.

9839,7

- основных

9217,9

- вспомогательных

621,8

ФЗП рабочих, тыс. руб.

71337,9

- основных

66829,9

- вспомогательных

4508,0

Численность ИТР, чел.

126

Средний месячный оклад ИТР, руб.

4330

Коэффициент премий, %

60

Районный коэффициент, %

70

Северная надбавка, %

50

Итого основная заработная плата ИТР, тыс. руб.

26711,6

Коэффициент дополнительной заработной платы, %

16

Итого дополнительная заработная плата  ИТР, тыс. руб.

4273,9

ФЗП инженерно-технических работников, тыс. руб.

30985,5

ФЗП всего, тыс. руб.

102323,4

Отчисления на социальные нужды, тыс.руб.

26604,1


 

Фонд заработной платы  в плановом периоде составит 102323,4 тыс.руб., в том числе заработная плата рабочих составит 71337,9 тыс.руб., фонд инженерно-технических работников составит 30985,5 тыс.руб. Отчисления на социальные нужды составят 26604,1 тыс.руб.

Бюджет амортизационных отчислений рассчитываются исходя из стоимости ОПФ и норм амортизации (табл. 3.11).

Таблица 3.11

Бюджет амортизационных отчислений в плановом периоде

Вид ОПФ

Стоимость ОПФ, млн.руб.

Норма амортизации, %

Амортизационные отчисления, млн.руб.

1

2

3

4

Магистральные трубопроводы транспортные

763372

3

22901

Оборудование систем трубопроводного пневмотранспорта

52427

 

3923

- системы внутризаводские;

18492

5

925

- камеры погрузки-разгрузки, приема-запуска

11603

6,6

766

-  задвижки линейные

22332

10

2233

Устройства полнопроходные, запорные, оборудование гидравлическое

57426

5,5

3158

Оборудование дефектоскопии

36269

25

9067

Перерабатывающие станции

108425

14,3

15223

Перерабатывающие агрегаты

116362

12,5

14545

Итого

1134282

 

72742


 

Бюджет амортизационных отчислений в плановом периоде составят 72742 тыс.руб. и по сравнению с отчетным годом не изменяться, так как ввода новых ОПФ не ожидается.

Расчет бюджета прочих затрат представлен  в табл. 3.12.

 

Таблица 3.12

Расчет бюджета прочих затрат

Показатель

Значение

1

2

Объем транспортных услуг, тыс.м-час

52000

Стоимость 1 м-часа, руб.

1521,3

Затраты на оплату услуг, тыс.руб.

79107,6

Объем пуско-наладочных работ, бр-час

1750

Стоимость 1 бр-часа, руб.

2765

Затраты на оплату услуг, тыс.руб.

4838,8

Протяженность трассы, км.

68195

Затраты на диагностику 1 км. трассы, руб.

46,3

Количество операций в год, ед.

4

Затраты на диагностику, тыс.руб.

12629,7

Потребность в ремонте, бр-час.

73968

Стоимость 1 бр-часа, руб.

2896

Затрат на капитальный ремонт подрядным  способом, тыс.руб.

214211,3

Протяженность капитального ремонта  с заменой труб, км.

6750

Стоимость замены труб, руб./км.

1654,3

Затраты на капитальный ремонт по замене труб, тыс.руб.

11166,5

Протяженность ремонта с заменой  изоляции, км.

19847

Стоимость замены изоляции, руб./км.

1362,4

Затраты на замену изоляции, тыс.руб.

27039,6

Количество дефектов, требующих срочного ремонта, ед.

16874

Стоимость устранения дефектов, руб./ед.

6352,1

Затраты на устранение дефектов, тыс.руб.

107185,3

Затраты на капитальный ремонт и  техническое обслуживание линейной части, тыс.руб.

145391,4

Затраты на технический осмотр, тыс.руб.

2874,3

Затраты на текущий плановый ремонт, тыс.руб.

12754,2

Затраты на капитальный ремонт, тыс.руб.

6452,3

Затраты на наладочные работы, испытания  и диагностику, тыс.руб.

1587,3

Затрат на ремонт и техническое обслуживание ПС, тыс.руб.

23668,1

Затраты на ремонт зданий и сооружений, тыс.руб.

832,7

Количество обучаемых работников, чел.

29

Стоимость обучения, тыс.руб/чел.

43,8

Затраты на обучение, тыс.руб.

1270

Количество командировок, ед.

100

Средняя продолжительность  одной командировки, дн.

2

Размер суточных, руб.

350

Затраты на суточные, тыс.руб.

70

Стоимость проезда туда - обратно, руб.

6150

Затраты на проезд, тыс.руб.

615

Командировочные расходы, тыс.руб.

685

Количество работников, пользующихся льготным проездом, чел.

55

Стоимость проезда одного работника, руб.

8550

Расходы на льготный проезд, тыс.руб.

470,3


 

Затраты на транспортные услуги составят 79107,6 тыс.руб. Затраты на услуги по пуско-наладочным работам составят 4838,8 тыс.руб. Затраты на диагностику составят 12629,7 тыс.руб. Затраты на капитальный ремонт подрядным способом составят 214211,3 тыс.руб. Затраты на ремонт и техническое обслуживание газопроводов в плановом периоде составят 145391,4 тыс.руб., в том числе затраты на капитальный ремонт составят 11166,5 тыс.руб., затраты на замену изоляции – 27039,6 тыс.руб., затраты на устранение дефектов газопроводов – 107185,3 тыс.руб. Затраты на капитальный ремонт ПС составят 6452,3 тыс.руб., затраты на  техобслуживание ПС в плановом периоде ставят 17215,8 тыс.руб. Затраты на подготовку кадров в плановом периоде составят 1270 тыс. руб. Затраты на командировки составят 685 тыс.руб. Затраты на льготный проезд работников составят 470,3 тыс.руб.

Бюджет прочих затрат представлен в табл. 3.13.

Таблица 3.13

Бюджет прочих затрат на плановый период

Статьи затрат

Отчетный период, тыс.руб.

Плановый период, тыс.руб.

Изменение, тыс.руб.

Темп прироста, %

Услуги всех видов транспорта, всего, в том числе:

79 108

74 738

4 370

5,8

- автотранспорта

79 108

74 678

4 430

5,9

- железнодорожного транспорта

0

61

-61

-100,0

Услуги сторонних организаций, всего, в том числе:

4 839

4 489

350

7,8

- пуско-наладочные работы

4 839

4 489

350

7,8

Диагностика

12 630

12 014

616

5,1

Расходы на капитальный ремонт, всего, в том числе:

232 144

239 167

-7 022

-2,9

- подрядным способом

214 211

222 098

-7 886

-3,6

- хозяйственным способом

17 933

17 069

864

5,1

Ремонтно-техническое обслуживание

151 959

150 492

1 467

1,0

Содержание дорог

9 500

9 341

159

1,7

Подготовка кадров

1 270

1 261

9

0,7

Командировочные расходы

685

656

29

4,4

Другие расходы, всего, в том  числе

605

589

16

2,7

- канцелярские товары

24

24

0

0,0

- льготный проезд

470

453

18

3,9

Итого прочие затраты

492 740

492 747

-7

0,0


 

Прочие затраты в плановом периоде  составят 492740 тыс.руб., что ниже показателей отчетного года на 7 тыс.руб. В плановом периоде ожидается увеличение расходов на услуги автотранспорта на 4430 тыс.руб. или 5,9%, что связано с увеличением стоимости услуг. Услуги сторонних организаций по пуско-наладочным работам возрастут на 7,8% или 350 тыс.руб., что обусловлено увеличением количества услуг в плановом периоде. Затраты на диагностику увеличатся на 616 тыс.руб. или 5,1%, что связано с увеличением потребности в диагностике в связи с невыполнением плана отчетного периода. Расходы на капитальный ремонт в плановом периоде снизятся на 7022 тыс.руб. или 2,9%. Затраты на капитальный ремонт подрядным способом сократиться на 7886 тыс.руб. или 3,6%, затраты на ремонт хозяйственным способом увеличатся на 864 тыс.руб. или 5,1%. Затраты на ремонтно-техническое обслуживание возрастут на 1467 тыс.руб. или 1%, что связано с увеличением объемов работ и стоимости ресурсов для ремонтного обслуживания.

Операционный бюджет затрат на транспортировку опасных отходов представлен в табл. 3.14.

 

Таблица 3.14

Бюджет затрат на транспортировку опасных отходов на плановый период

Элементы затрат

Отчетный период, тыс.руб.

Плановый период, тыс.руб.

Изменение, тыс.руб.

Темп прироста, %

Бюджет материальных затрат, всего, в том числе:

45 027

45 965

938

2,1

вспомогательные материалы

3 176

3 259

83

2,6

технологический ресурсы

6 197

6 295

98

1,6

электроэнергия

35 654

36 412

758

2,1

Бюджет расходов на оплату труда

123 964

126 135

2 171

1,8

Бюджет амортизационных отчислений

72 653

72 742

89

0,1

Бюджет прочих расходов

492 737

492 740

3

0,0

Бюджет затрат на транспортировку  отходов

734 381

740 375

5 994

0,8

Информация о работе Формирование планового бюджета подразделения