Отчет по практике в ОАО "Белинвестбанк"

Одной из форм безналичных расчетов является чек из чековой книжки. Чек из чековой книжки - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодатель - юридическое или физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары посредством чека из чековой книжки. Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку из чековой книжки.

Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и 10, 20, 25 или 50 чеков. Чековая книжка и расчетные чеки выписываются на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима. Чековая книжка действительна в течение 1 года со дня ее выдачи банком чекодателя.

Для получения чековой книжки физическое лицо должно оформить в банке заявление на получение чековой книжки физическим лицом и предъявить документ, удостоверяющий личность. Представитель физического лица должен также представить в банк доверенность и ее копию, заверенную в установленном порядке. А юридическое лицо представляет в банк по месту открытия текущего (расчетного) банковского счета заявление-обязательство (Приложение 21), заверенное подписями должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати юридического лица согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. На основании документов банк открывает счет специального режима. Зачисление денежных средств на данный счет осуществляется путем перечисления со счета. Клиент может получить в банке чекодателя чековую книжку при наличии на его текущем счете необходимой суммы денежных средств. Чековая книжка выдается на основании представленного в банк заявления-обязательства (в одном экземпляре).

При оформлении чековой книжки ответственный исполнитель заполняет реквизиты второй страницы обложки чековой книжки, лицевую сторону каждого чека (реквизиты банка чекодателя, номер счета расчетов чеками, фамилия, имя, отчество физического лица). На оборотной стороне заявления-обязательства и на обложке чековой книжки указывается срок ее действия и дата выдачи. При приемке чека из чековой книжки в уплату за товар работник организации торговли и сервиса должен удостовериться в личности чекодателя, проверить правильность заполнения чека, проверить суммы (исходный остаток) корешка оплачиваемого чека, принять чек, проставить на обороте данного чека и его корешка оттиск штампа организации, дату приема чека к оплате, подписать чек.

Порядок предоставления чеков в банк и учет выдачи чековой книжки представлен в Приложении 22.

Банковская платежная карточка (БПК) - это современный и универсальный платежный инструмент, позволяющий производить оплату товаров и услуг в различных организациях торговли и сервиса, в сети интернет, получить наличные денежные средства в банкоматах и пунктах выдачи наличных денежных средств, в том числе и за пределами Республики Беларусь, а также оплачивать коммунальные и другие услуги посредством систем дистанционного банковского обслуживания Интернет-банкинг, SMS-банкинг, Мобильный банкинг, ТВ-банкинг. Карточка выпускается банком на основании договора, заключенного по форме установленной банком, а также представляемых других документов, которые могут быть запрошены банком. Система, валюта счета и иные характеристики карточки указываются в договоре.

Банк выдает карточку и ПИН-код после внесения клиентом на счет неснижаемого остатка, если это предусмотрено условиями ведения счетов, и уплаты вознаграждения, если требуется. При получении карточки держатель обязан проставить свою подпись в специально отведенном на карточке месте.

 Подключение дополнительных  услуг по карточке осуществляется  держателем самостоятельно посредством  устройств самообслуживания и (или) систем дистанционного банковского  обслуживания банка, если иное  не предусмотрено законодательством  Республики Беларусь, правилами  банка, документами системы.

С помощью использования платёжных карточек можно осуществить следующие операции:

• оплата коммунальных услуг и совершение безналичных платежей в подразделениях и устройствах самообслуживания банка и других банков;

• просмотр баланса счета;

• снятие наличных денежных средств;

• получение наличных денежных средств в банкоматах.

  Для учета и хранения карточек используются внебалансовые счета такие как 99833 «Банковские пластиковые карточки» (для учета приобретенных заготовок карточек), 99839 «Разные ценности и документы» (для учета персонализированных карточек, предназначенных для выдачи клиентам, для уничтожения), 99861 «Документы и ценности, отосланные и выданные под отчет» (для учета заготовок карточек, выданных ответственным исполнителям банка для последующей персонализации, а также персонализированных карточек, выданных под отчет для выдачи клиентам).

Таблица 3 - Учет приобретения заготовок карточек

4. Организация кассовой работы

Кассовая работа в ОАО «Белинвестбанк» регулируется Инструкцией по организации кассовой работы в ОАО "Белинвестбанк" с изменениями и дополнениями от 19.01.2015, протокол № 10 (Приложение 23).

При организации кассового обслуживания клиентов банки должны обеспечивать сохранность ценностей, находящихся в банке, и соблюдение требований законодательства Республики Беларусь, а также установить контроль над операционными рисками, возникающими при совершении операций с ценностями.  Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и иными ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должно быть хранилище ценностей. В качестве хранилища ценностей могут быть использованы кладовая, сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы, которые должны соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь и сдаваться под централизованную охрану. Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью инкассаторов (кассиров), выделяются отдельные сейфы, которые должны находиться в помещениях кассового узла.

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки могут открывать у себя и в структурных подразделениях банка, созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, приходные, расходные, приходо- расходные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов и кассы пересчета денежной наличности. Могут устанавливаться банкоматы или иные платежно-расчетные терминалы в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь.

Перевозка наличных денег, предназначенных для работы банкоматов и иных платежно-расчетных терминалов, а также принятых через устройства cash-in, осуществляется банками в соответствии с требованиями законодательства.

Справки и другие документы о проведенных операциях за день составляются на бумажном носителе или в электронном виде (в форме документа в электронном виде, подтверждение целостности и подлинности которого осуществляется без применения сертифицированных средств электронной цифровой подписи) в соответствии с требованиями законодательства.

У касс банка для всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь, установленный законодательством Республики Беларусь, перечень признаков платежности банкнот в иностранной валюте, установленный банком в соответствии с требованиями иностранных банков или банков-посредников, с которыми заключены соответствующие договоры, а также объявление о том, что заявление о недостаче, выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение, не подлежит 6 удовлетворению, если наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии уполномоченного для этого представителя банка.

Кассир, получив от ответственного исполнителя: объявление  на взнос наличными, приходный кассовый ордер в трех экземплярах, комплект квитанций, проверяет наличие и тождественность подписи ответственных исполнителей банка и лиц, имеющих право контрольной подписи, имеющимся у него образцам, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными и комплекте квитанций, кроме того – тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этих документов. После проверки приходных кассовых документов, кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом. Если вноситель сдает денежную наличность в кассу банка по нескольким приходным кассовым документам, то кассир принимает ее по каждому документу отдельно, исключение составляет прием денежной наличности по извещениям.

На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей. После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе с суммой фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, ставит печать кассы на квитанцию, второй экземпляр приходного кассового ордера или квитанцию и выдает ее (его) вносителю денежной наличности.

При приеме денежной наличности по извещению кассир проверяет тождественность сумм, указанных на составных частях извещения, подписывает его, ставит печать кассы на квитанцию и выдает ее вносителю денежной наличности.

Объявление из комплекта объявления на взнос наличными, уведомление из комплекта квитанций или первый экземпляр приходного кассового ордера кассир оставляет у себя. Ордер к объявлению на взнос наличными, ордер из комплекта квитанций, приходный ордер, третий экземпляр приходного кассового ордера, а также извещение передаются соответствующему ответственному исполнителю.

Для выдачи денежной наличности клиентам в течение банковского дня в банке  открываются расходные кассы.

 Выдача наличных белорусских  рублей из кассы осуществляется  по таким документам как чек, расходный кассовый (валютный, внебалансовый) ордер. Для совершения расходных  операций кассир получает от  заведующего операционной кассой  под отчет необходимую сумму  денежной наличности. Получив от  ответственных исполнителей денежный  чек, расходный кассовый  (валютный) ордер, кассир: проверяет наличие  и тождественность подписи ответственного  исполнителя имеющимся у него  образцам; сверяет сумму, проставленную  на расходном кассовом документе  цифрами, с суммой, указанной прописью; проверяет наличие подписи получателя  денежной наличности на расходном  кассовом документе; проверяет наличие  данных документа, удостоверяющего  личность получателя денежной  наличности на расходном кассовом  документе; подготавливает сумму  денежной наличности, указанную  в расходном кассовом документе; вызывает получателя денежной  наличности по номеру расходного  кассового документа и спрашивает  у него получаемую сумму; сверяет  номер контрольной марки с  номером на расходном кассовом  документе и приклеивает контрольную  марку к расходному кассовому  документу; предлагает получателю  пересчитать полистно денежную  наличность в присутствии работника. В конце рабочего дня кассир  сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой  расходных кассовых документов  и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную  справку.