Отчет по практике в банке

Изменения структуры и штата финансового отдела разрабатываются начальником финансового отдела, исходя из условий и особенностей деятельности организации, согласовываются с непосредственным руководителем, а также с отделом организации труда и заработной платы, отделом кадров, юридическим отделом по соответствующим направлениям деятельности указанных структурных подразделений и утверждаются приказом руководителя организации.

В состав финансового отдела входят следующие структурные подразделения: бюро (сектор, группа) финансового планирования; бюро анализа финансово-хозяйственной деятельности; бюро организации расчетов с поставщиками; бюро кассовых операций и др.

Обязанности между структурными подразделениями, входящими в состав финансового отдела, распределяются начальником финансового отдела на основе положения об отделе (положений о структурных подразделениях). Распределение обязанностей между работниками структурных подразделений, входящих в состав финансового отдела, проводится руководителями этих структурных подразделений (заместителем начальника финансового отдела) согласно должностным инструкциям. Положения о структурных подразделениях, входящих в состав финансового отдела, утверждаются начальником финансового отдела.

Основными задачами финансового отдела являются: управление движением денежных потоков и регулирование возникающих в процессе работы организации финансовых отношений, с целью максимально эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.

В соответствии с основными задачами на финансовый отдел возлагаются следующие обязанности:

• разработка финансовой стратегии организации;
• разработка проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;
• подготовка проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, планирование себестоимости продукции и рентабельности производства;
• расчет прибыли и налога на прибыль;
• определение источников финансирования производственно-хозяйственной деятельности организации, привлечение заемных и использование собственных средств, проведение исследований и анализ финансовых рынков, оценка возможного финансового риска применительно к каждому источнику средств и разработка предложений по его уменьшению;
• осуществление инвестиционной политики и управление активами организации, определение оптимальной их структуры, подготовка предложений по замене, ликвидации активов, проведение анализа и оценки эффективности финансовых вложений;
• разработка нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости;
• обеспечение своевременного поступления доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплата счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплата процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в республиканский и местный бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения;
• анализ финансово-хозяйственной деятельности организации;
• контроль над выполнением финансового плана, плана реализации продукции, плана по прибыли и другими финансовыми показателями, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств;
• ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности;
• обеспечение достоверности финансовой информации, контроль правильности составления и оформления отчетной документации, своевременности ее представления внешним и внутренним пользователям.

Финансовый отдел в пределах своей компетенции имеет право:

• представлять в установленном порядке интересы организации по вопросам, относящимся к деятельности финансового отдела;
• требовать и получать от подразделений организации представления сведений и документов, необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию финансового отдела;
• вести самостоятельную переписку с организациями по вопросам, относящимся к компетенции финансового отдела и не требующим согласования с руководителем организации.

Финансовый отдел осуществляет взаимодействие со следующими структурными подразделениями организации:

• с планово-экономическим отделом и бухгалтерией:

1. получает: планы производства на год, квартал, месяц; планы производства по подразделениям; данные о поступлении денежных средств, финансово-расчетных и банковских операциях, оплате счетов поставщиков и подрядчиков, погашении займов и другим выплатам;

2. представляет: текущий и перспективный финансовый план; отчеты о выполнении финансового плана; ежедневно – сведения о выполнении плана реализации;

• с отделом материально-технического снабжения:

1. получает: заключения по претензиям, заявленным поставщиками; данные о движении товарно-материальных ценностей и об остатках их на конец месяца;
2. представляет: сведения о товарно-материальных ценностях, находящихся в пути; информацию о неоплаченных счетах с указанием причин;

• с отделом сбыта:

1. получает: данные о поступлении средств за реализованную продукцию;
2. представляет: сведения о покупателях, допустивших просрочку оплаты, извещения о применении банковских санкций к покупателям;

• с техническими отделами:

1. получает: сметно-финансовые расчеты на финансирование капитальных вложений по внедрению новой техники, на расширение производства продукции; утвержденные сметы затрат на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, расчеты их эффективности;
2. представляет: план финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ; сметные и сметно-финансовые расчеты на затраты по внедрению новой техники, сметы на расходование средств специальных фондов и средств целевого назначения;

• с отделом капитального строительства:

1. получает: плановый объем, структуру капитальных вложений, остатки материальных ценностей и состояние расчетов в капитальном строительстве;
2. представляет – план финансирования капитальных вложений;

• с юридическим отделом:

1. получает: решение руководства о перечислении денежных средств по результатам рассмотрения претензий и исков; банковские документы о поступлении денежных сумм по рассмотренным и удовлетворенным претензиям и искам; поручения на перечисленные госпошлины по арбитражным искам;
2. представляет: законченные претензионные материалы и оформленные для предъявления исков в органы арбитража; заключения по претензиям и искам в связи с отказами в оплате счетов, ошибками в их предъявлении и др.; справки о перечислении денежных средств в связи с рассмотрением претензий и арбитражных исков; документы о перечислении госпошлины;

• со всеми структурными подразделениями – представляет утвержденные финансовые показатели.

Начальник финансового отдела относится к категории руководителей. Начальник финансового отдела назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению заместителя руководителя организации (иного должностного лица).

В своей деятельности начальник финансового отдела руководствуется:

• нормативными правовыми актами, другими руководящими и методическими материалами, касающимися производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности организации;
• Уставом организации;
• приказами, распоряжениями руководителя организации.

Начальник финансового отдела должен знать:

• законодательные и нормативные правовые акты, регламентирующие производственно-хозяйственную и финансово-экономическую деятельность;
• нормативные и методические материалы, касающиеся финансовой деятельности организации;
• перспективы развития организации;
• состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (работ, услуг);
• основы технологии производства;
• организацию финансовой работы в организации;
• порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (работ, услуг), планов по прибыли;
• систему финансовых методов и рычагов, обеспечивающих управление финансовыми потоками;
• порядок финансирования из государственного бюджета, краткосрочного и долгосрочного кредитования организации, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, начисления платежей в государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды;
• порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений;
• нормирование оборотных средств;
• порядок и формы финансовых расчетов;
• налоговое законодательство;
• стандарты финансового учета и отчетности;
• экономику, организацию производства, труда и управления;
• бухгалтерский учет;
• средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи;
• основы трудового законодательства;
• правила и нормы охраны труда.

В случае временного отсутствия начальника финансового отдела его обязанности исполняет лицо, назначенное приказом руководителя организации, которое несет ответственность за надлежащее их исполнение.

Начальник финансового отдела осуществляет следующие функции:

• организует управление движением денежных потоков и регулирование финансовых отношений, возникающих между юридическими, физическими лицами, самостоятельными структурными подразделениями в условиях рынка, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли;
• обеспечивает разработку финансовой стратегии организации;
• руководит разработкой проектов перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств;
• обеспечивает доведение утвержденных финансовых показателей до подразделений организации;
• участвует в подготовке планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, планировании себестоимости продукции и рентабельности производства, возглавляет работу по расчету прибыли и налога на прибыль;
• определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности организации, включающие бюджетное финансирование, краткосрочное и долгосрочное кредитование, выпуск и приобретение ценных бумаг, лизинговое финансирование, привлечение заемных и использование собственных средств, проводит исследование и анализ финансовых рынков, оценивает возможный финансовый риск применительно к каждому источнику средств и разрабатывает предложения по его уменьшению;
• осуществляет инвестиционную политику и управление активами организации, определяет оптимальную их структуру, подготавливает предложения по замене, ликвидации активов, следит за портфелем ценных бумаг, проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений;
• организует разработку нормативов оборотных средств и мероприятий по ускорению их оборачиваемости;
• обеспечивает своевременное поступление доходов, оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов поставщиков и подрядчиков, погашение займов, выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим, перечисление налогов и сборов в республиканский и местный бюджеты, в государственные внебюджетные фонды, платежей в банковские учреждения;
• анализирует финансово-хозяйственную деятельность организации, участвует в разработке предложений, направленных на обеспечение платежеспособности, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции, укрепление финансовой дисциплины;
• осуществляет контроль над выполнением финансового плана, плана реализации продукции, плана по прибыли и другим финансовым показателям, за прекращением производства продукции, не имеющей сбыта, правильным расходованием денежных средств и целевым использованием собственных и заемных оборотных средств;
• обеспечивает ведение учета движения финансовых средств и составление отчетности о результатах финансовой деятельности в соответствии со стандартами финансового учета и отчетности, достоверность финансовой информации, контролирует правильность составления и оформления отчетной документации, своевременность ее предоставления внешним и внутренним пользователям;
• руководит работниками отдела.

Начальник финансового отдела имеет право:

• знакомиться с проектами решений руководства организации, касающихся деятельности финансового отдела;
• запрашивать дополнительную информацию от руководителей структурных подразделений, необходимую для надлежащего выполнения порученных работ;
• подписывать и визировать документы, связанные с финансовой деятельностью организации (планы, сметы, отчеты, договоры, приказы, распоряжения и др.);
• в пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех недостатках в деятельности организации (структурного подразделения, отдельных работников), выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей, и вносить предложения по их устранению;
• вносить на рассмотрение руководителя организации представления о назначении, перемещении, увольнении работников финансового отдела, предложения об их поощрении или наложении на них взысканий;
• требовать от руководства организации и руководителей структурных подразделений оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей;
• представлять интересы организации во взаимоотношениях с иными структурными подразделениями и сторонними организациями в финансовых вопросах.

Начальник финансового отдела непосредственно подчиняется заместителю руководителя организации (иному должностному лицу).

Начальник финансового отдела осуществляет взаимодействие с руководителями всех структурных подразделений организации по вопросам, входящим в его компетенцию.

Результаты работы начальника финансового отдела оценивает заместитель руководителя организации (иное должностное лицо).

Начальник финансового отдела несет ответственность за:

• неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей;
• несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка, правил и норм охраны труда и пожарной безопасности;
• неправильное использование и неполноту использования предоставленных прав;
• некачественное исполнение обязанностей подчиненными ему работниками;
• низкую исполнительскую и трудовую дисциплину подчиненных ему работников;
• причинение материального ущерба организации - в соответствии с действующим законодательством.